DOEPE 21/02/2015 - Pág. 27 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco
Recife, 21 de fevereiro de 2015
Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
27
VIA AMBIENTAL ENGENHARIA E SERVIÇOS S/A CNPJ Nº 09.558.134/0001-05 NIRE 26.30002088-2
BALANÇO PATRIMONIAL EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 E 2012 (Em Reais)
31.12.2013
31.12.2012
ATIVO
CIRCULANTE
Caixa e equivalentes de caixa
356.765
359.577
Contas a receber de clientes
9.022.521
8.149.698
Custos a apropriar
1.896.811
2.810.361
Tributos a compensar
834.116
312.693
Adiantamentos a fornecedores
101.817
17.287
Outros
22.818
70.943
12.234.848
11.720.559
NÃO CIRCULANTE
Depósitos judiciais
219.057
Investimentos
77.054
77.054
Imobilizado
4.406.504
1.759.118
4.702.615
1.836.172
TOTAL DO ATIVO
16.937.463
13.556.731
PASSIVO
CIRCULANTE
Fornecedores
850.260
278.116
Empréstimos e financiamentos
3.237.708
2.641.688
Obrigações sociais e trabalhistas
1.318.837
402.099
Obrigações tributárias
1.350.082
744.207
Outros
200.000
200.000
6.956.887
4.266.110
NÃO CIRCULANTE
Empréstimos e financiamentos
1.934.895
511.492
Obrigações tributárias
610.415
943.946
2.545.310
1.455.438
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Capital social
7.500.000
7.500.000
Adiantamento para aumento de capital
311.795
311.795
Reserva de lucros
23.388
Prejuízos acumulados
(376.529)
7.435.266
7.835.183
TOTAL DO PASSIVO
16.937.463
13.556.731
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO
DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 E 2012
- (Em Reais)
31.12.2013 31.12.2012
Receita operacional líquida
21.071.819 25.222.961
Custo dos serviços prestados
(19.904.260)(14.364.142)
Lucro bruto
1.167.559 10.858.819
Receitas (Despesas) Operacionais
Administrativas
- Com pessoal
(613.401) (817.818)
- Outras despesas
(1.267.149) (1.615.320)
(1.880.550) (2.433.138)
Financeiras (líquidas)
(253.256) (133.887)
Despesas tributárias
(86.011)
(78.060)
(2.219.817) (2.645.085)
LUCRO(PREJUÍZO) ANTES DA TIBUTAÇÃO(1.052.258) 8.213.734
Contribuição Social sobre o Lucro Líquido
176.925 (738.417)
Imposto de Renda da Pessoa Jurídica
475.416 (1.973.480)
LUCRO (PREJUÍZO) LÍQUIDO DO EXERC.
(399.917) 5.501.837
Lucro (Prejuízo) líquido por ação
(0,05)
0,73
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 E 2012
1. CONTEXTO OPERACIONAL - A Via Ambiental Engenharia e
Serviços S/A.é uma sociedade por ações, de capital fechado, e tem por
objeto serviços de terraplenagem, pavimentação, edificações, obras
hidráulicas, consultoria e assessoria técnica de engenharia, locação de
equipamentos pesados e máquinas congêneres com ou sem operador,
locação de veículos leves, médios e pesados com ou sem motorista, assim
como, a coleta de resíduos de qualquer espécie (urbanos, comerciais,
industriais e/ou rurais)perigosos e não perigosos (de origem domiciliar,
comercial, hospitalar e/ou industrial), incluindo as fases de coleta, transporte, beneficiamento, disposição temporária e/ou final, reciclagem, incineração e, ainda, a operação de aterro sanitário. 2. APRESENTAÇÃO
DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS - As demonstrações contábeis
estão sendo apresentadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, as quais abrangem a legislação societária, os Pronunciamentos, as Orientações e as Interpretações emitidas pelo Comitê de
Pronunciamentos Contábeis(CPC) e as normas emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade (CFC). A autorização para conclusão da
preparação destas demonstrações contábeis ocorreu em 03.04.2014. 3.
PRINCÍPIOS E PRÁTICAS CONTÁBEIS - São os seguintes os principais princípios e práticas contábeis adotados na elaboração das demonstrações contábeis: a) Apuração do resultado - As receitas e despesas são reconhecidas pelo regime de competência. b) Estimativas contábeis - A elaboração de demonstrações contábeis de acordo com as
práticas contábeis adotadas no Brasil requer que a Administração da Empresa use de julgamentos na determinação e no registro de estimativas
contábeis. Ativos e passivos sujeitos a estimativas e premissas incluem
o valor residual do ativo imobilizado, a provisão para redução ao valor
recuperável e a provisão para contingências. A liquidação das transações
envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores diferentes dos
estimados em razão de imprecisões inerentes ao processo da sua determinação. A Empresa revisa as estimativas e as premissas, pelo
menos, anualmente. c) Instrumentos financeiros - Os instrumentos financeiros somente são reconhecidos a partir da data em que a Empresa
se torna parte das disposições contratuais dos instrumentos financeiros.
Quando reconhecidos, são inicialmente registrados ao seu valor justo
acrescido dos custos de transação que sejam diretamente atribuíveis à
sua aquisição ou emissão, exceto no caso de ativos e passivos financeiros classificados na categoria ao valor justo por meio do resultado,
onde tais custos são diretamente lançados no resultado do exercício.
Sua mensuração subsequente ocorre a cada data de balanço de acordo com as regras estabelecidas para cada tipo de classificação de ativos
e passivos financeiros em: (i) ativos e passivos financeiros mensurados
ao valor justo por meio do resultado, (ii) investimentos mantidos até o
vencimento, (iii) empréstimos e recebíveis e (iv) disponíveis para venda.
Os principais ativos financeiros reconhecidos pela Empresa são: caixa
e equivalentes de caixa e contas a receber. Os principais passivos financeiros reconhecidos pela Empresa são: fornecedores, empréstimos
e contas a pagar. d) Caixa e equivalentes de caixa - Caixa e equivalentes de caixa incluem saldos de caixa, depósitos bancários à vista e
as aplicações financeiras com liquidez imediata. São classificadas como
ativos financeiros disponíveis para negociação, e estão registradas pelo
valor original acrescido dos rendimentos auferidos até as datas de encerramento das demonstrações contábeis, apurados pelo critério pró-rata,
que equivalem aos seus valores de mercado. e) Contas a receber Registradas pelo valor faturado, ajustado ao valor presente quando
aplicável, incluindo os respectivos impostos diretos de responsabilidade
tributária da Empresa. O histórico de realização das contas a receber
indica que não há necessidade de constituição de provisão para crédi-
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 E 2012 - (Em Reais)
CAPITAL
RESERVA DE
LUCROS
ADIANT. P/
SOCIAL
LUCROS
(PREJUÍZOS)
AUMENTO DE
ACUMULADOS
CAPITAL
Saldos em 31 de dezembro de 2011
7.500.000
834.854
Adiantamento para aumento de capital
311.795
Lucro líquido do exercício
5.501.837
Distribuição de dividendos
(6.313.303)
Constituição de reserva
23.388
(23.388)
Saldos em 31 de dezembro de 2012
7.500.000
23.388
311.795
Prejuízo líquido do exercício
(399.917)
(23.388)
23.388
Absorção de prejuízo
Saldos em 31 de dezembro de 2013
7.500.000
(376.529)
311.795
DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA
DOS ECERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 E 2012
31.12.2013
31.12.2012
CAIXA GERADO NAS ATIVIDADES OPERACIONAIS
Lucro (prejuízo) líquido do exercício
(399.917)
5.501.837
"Ajustes para conciliar o lucro do exercício com recursos provenientes de atividades operacionais:"
Depreciações
951.472
668.314
551.555
6.170.151
(Aumento) / Redução de Ativos
Contas a receber
(872.823)
(4.990.776)
Custos a apropriar
913.550
(870.361)
Tributos a compensar
(521.423)
42.755
Adiantamentos a fornecedores
(84.530)
81.250
Outros ativos
48.125
Antecipação de lucros
3.998.826
Depósitos judiciais
(219.057)
(736.158)
(1.738.306)
Aumento / (Redução) de Passivos
Fornecedores
572.144
(522)
Obrigações sociais e trabalhistas
916.738
(37.679)
Obrigações tributárias
272.344
824.173
Outros passivos
(217.750)
1.761.226
568.222
RECURSOS LÍQUIDOS PROVENIENTES DAS OPERAÇÕES
1.576.623
5.000.067
ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO
Empréstimos e financiamentos
2.019.423
1.426.127
Adiantamento para aumento de capital
311.795
Distribuição de lucros
(6.313.303)
2.019.423
(4.575.381)
3.596.046
424.686
CAIXA UTILIZADO NAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO
Aplicações no ativo não circulante – investimentos
(20.904)
Aplicações no ativo não circulante – imobilizado
(3.598.858)
(54.723)
(3.598.858)
(75.627)
TOTAL DOS EFEITOS NO CAIXA
(2.812)
349.059
Representado por:
Caixa e equivalentes de caixa no início do período
359.577
10.518
Caixa e equivalentes de caixa no fim do período
356.765
359.577
Variação líquida no caixa
(2.812)
349.059
tos de liquidação duvidosa. f) Tributos a compensar - Refere-se, principalmente, a créditos tributários sobre
aplicações financeiras e retenções sobre faturas, recebidas de clientes, registrados conforme legislações
vigentes. g) Investimentos - Estão registrados ao custo de aquisição. h) Imobilizado - Está registrado ao
custo de aquisição ou construção. A depreciação é calculada pelo método linear, mediante a aplicação
de taxas que consideram o tempo de vida útil estimado dos bens. i) Demais Ativos Circulantes e NãoCirculantes - Representados, principalmente, por estoques, adiantamentos a fornecedores e depósitos
judiciais, e estão registrados de acordo com as condições contratadas, sendo classificados como não circulante os com vencimento após o encerramento do exercício subsequente, ou sem previsão definida de
realização. j) Obrigações com fornecedores, sociais e tributárias, e as demais obrigações - Estão registrados tendo por base as condições contratuais e a legislação vigente, sendo que os classificados como
não circulantes terão vencimento após o exercício subsequente. k) Contribuição Social e Imposto de Renda
- A Contribuição Social foi calculada à alíquota de 9% sobre o lucro tributável e o Imposto de Renda calculado a alíquota de 15% sobre o lucro tributável, acrescido do adicional de 10% nos termos da legislação em vigor (Lucro Real). No exercício anterior era adotada a sistemática do Lucro Presumido.
4. CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA
R$
31.12.2013
31.12.2012
Caixa
6.668
12.218
Bancos – contas movimento
4.169
6.079
Aplicações financeiras
345.928
341.280
356.765
359.577
As aplicações financeiras correspondem a operações realizadas com instituições que operam no mercado financeiro nacional e contratadas em condições e taxas normais de mercado, tendo como característica alta liquidez, baixo risco de crédito e remuneração em 100% da variação do Certificado de Depósito Interbancário (CDI). 5. CONTAS A RECEBER DE CLIENTES
R$
31.12.2013
31.12.2012
Serviços faturados
5.433.899
3.149.698
Serviços prestados a faturar
3.588.622
5.000.000
9.022.521
8.149.698
6. CUSTOS A APROPRIAR
R$
31.12.2013
31.12.2012
Custos a apropriar
1.896.811
2.810.361
O saldo refere-se a custos relativos a serviços efetuados e ainda não faturados.
7. TRIBUTOS A COMPENSAR
R$
31.12.2013
31.12.2012
IRRF sobre aplicações financeiras
18.512
17.351
Retenções de clientes – INSS
457.277
223.164
Retenções de clientes –IRRF
347.944
55.448
Retenções de clientes– CSLL
7.303
Retenções de clientes–PIS
5.428
Retenções de clientes–ISS
11.302
Salário família
3.080
834.116
312.693
8. ADIANTAMENTOS A FORNECEDORES
R$
31.12.2013
31.12.2012
Divisas Comércio de Combustíveis Ltda.
16.712
16.687
Garranet Conectividade e Instal. de Equip. Ltda.
31.000
Mineradora Vale do Pajeú Ltda.
30.000
Manduri Combustíveis Ltda.
22.355
Baraúna Mármores e Granitos Ltda.
1.750
Outros
600
101.817
17.287
9. IMOBILIZADO
R$
31.12.2013
31.12.2012
Custo
Depreciação
Valor
Valor
Acumulada
Residual
Residual
Veículos
6.354.084
2.487.526
3.866.558
1.280.179
Máq. e equipamentos
799.494
304.112
495.382
458.063
Comput. e periféricos
36.456
18.038
18.418
11.146
Móveis e utensílios
31.899
5.753
26.146
9.730
7.221.933
1.759.118
10. EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS
2.815.429
R$
2013
Não
circulante
TOTAL
8.334.854
311.795
5.501.837
(6.313.303)
7.835.183
(399.917)
7.435.266
4.406.504
2012
Não
Circulante
Circulante
circulante
Aquisições de veículos e máquinas: (*)
- Banco Volkswagen
do Brasil S/A
187.101
365.930
485.742
511.492
- Banco Safra S/A
632.337
809.236
- Banco Daycoval S/A
296.065
759.729
1.115.503
1.934.895
485.742
511.492
Capital de giro:(**)
- Banco Santander S/A
835.183
(1.872.869)
- Banco Bradesco S/A
999.510
- Capital Participações S/A
160.000
160.000
- Itamaracá Produções Ltda. 123.077
123.077
- Outros
4.435
2.122.205
2.155.946
3.237.708
1.934.895
2.641.688
511.492
(*) – Financiamento de caminhões, caçambas e equipamentos. Vencimentos finais entre 2014
e 2018, com custo de operação aproximado em 11,6% a.a. (**) – Cédula de Crédito Bancário,
com juros de 14 a 19% a.a, Vencimentos finais entre de maio e dezembro de 2014. 11. OBRIGAÇÕES SOCIAIS E TRABALHISTAS
R$
31.12.2013
31.12.2012
Salários a pagar
467.011
215.926
Rescisões a pagar
18.806
132.749
INSS
599.522
37.459
FGTS
212.285
15.965
Pensão alimentícia
6.276
Contribuição sindical
14.937
1.318.837
402.099
12. OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS
R$
31.12.2013
31.12.2012
Circulante Não Circulante
Circulante Não Circulante
PIS
168.655
44.176
7.214
COFINS
776.860
203.440
75.238
CSLL
105.041
184.926
IRPJ
257.758
456.308
ISS
8.362
5.921
953.877
610.415
729.607
Tributos sobre serviços prestados a faturar:
PIS
59.213
47.097
COFINS
272.735
244.508
IRPJ
475.416
CSLL
176.925
331.948
943.946
Retenções:
ISS
11.608
5.671
IRRF
5.878
3.575
IRRF-folha de pag.19.964
4.695
INSS
22.886
659
PIS
548
COFINS
2.527
CSLL
846
64.257
14.600
1.350.082
610.415
744.207
943.946
13. PATRIMÔNIO LÍQUIDO – Capital Social - O capital subscrito e realizado está representado por 7.500.000 ações ordinárias no valor de R$ 1,00 cada uma. 14. RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA
R$
2013
2012
Receita de serviços prestados
21.506.376
22.072.308
Receita de serviços prestados a faturar
3.588.622
5.000.000
Locação de veículos
144.662
82.581
25.239.660
27.154.889
Impostos faturados
(4.167.841)
(1.931.928)
21.071.819
25.222.961
15. RECEITAS (DESPESAS) FINANCEIRAS
R$
2013
2012
RECEITAS
Rendimentos de aplicações financeiras
7.336
61.758
Descontos obtidos
1.427
2.476
8.763
64.234
DESPESAS
Juros sobre empréstimos e financiamentos
(89.625)
(155.165)
Juros passivos
(15.328)
(2.915)
Tarifas bancárias
(18.189)
(8.931)
IOF
(12.283)
(26.346)
Descontos concedidos
(270)
(3.519)
Multas por atraso
(52.431)
Multas trabalhistas
(3.000)
Despesas indedutiveis
(70.893)
Outras
(1.245)
(262.019)
(198.121)
(253.256)
(133.887)
16. INSTRUMENTOS FINANCEIROS - A Companhia não opera com instrumentos financeiros
derivativos e outros instrumentos especulativos. Em 31 de dezembro de 2013, os principais instrumentos financeiros estão descritos a seguir. Caixa e equivalentes de caixa – são classificados como destinados à negociação. O valor de mercado está refletido nos registros do balanço patrimonial. Contas a receber de clientes – decorrem das operações da Companhia, classificadas como recebíveis, e estão registrados pelos seus valores originais. Fornecedores – decorrem das operações da Companhia e são classificados como passivos financeiros não mensurados ao valor justo. Empréstimos e financiamentos – a Companhia possui apenas contratos
em moeda nacional, que são classificados como passivos financeiros não mensurados ao valor
justo, e estão contabilizados pelos seus valores contratuais, e atualizados pela taxa efetiva de
juros da operação. 17. CONTINGÊNCIAS - A Administração, consubstanciada na opinião
dosseus consultores jurídicos, não constitui provisão para contingências por considerar as estimativas de perdas como remotas.
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