DOEPE 29/05/2015 - Pág. 27 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco

Poder Executivo ● 29/05/2015 ● Diário Oficial do Estado de Pernambuco

Recife, 29 de maio de 2015

Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo

»»» Continuação

Ano XCII • NÀ 99 - 27

TERMELÉTRICA PERNAMBUCO III S.A.

BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 E 2013 – (Em milhares de Reais)
ATIVO
Nota
Circulante
Caixa e equivalentes de caixa
Contas a receber
Tributos a recuperar
Créditos a compensar 
Estoque de insumos
Depósitos judiciais 
Depósitos vinculados - contas reserva
Adiantamentos diversos 
Despesas antecipadas
Total do ativo circulante
Ativo não circulante
Outros créditos 
Impostos diferidos
Imobilizado
Intangível
Total do ativo não circulante
Total do ativo

31/12/14

31/12/13









    










     
















PASSIVO
Nota
Circulante
Fornecedores 
Obrigações tributárias 
Obrigações sociais e trabalhistas 
Outros passivos 
Debêntures 
 (PSUpVWLPRVH¿QDQFLDPHQWRV 
Total do passivo circulante
Passivo não circulante
Debêntures 
Partes Relacionadas 
 (PSUpVWLPRVH¿QDQFLDPHQWRV 
Total do passivo não circulante
Patrimônio líquido  
Capital social 
Adiantamento para futuro aumento
de capital 
Prejuízos acumulados
Total do patrimônio líquido
Total do passivo e patrimônio líquido

31/12/14

31/12/13
























  







)
 



)



$VQRWDVH[SOLFDWLYDVVmRSDUWHLQWHJUDQWHGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDV

DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO
([HUFtFLRV¿QGRVHPGHGH]HPEURGHH± (PPLOKDUHVGH5HDLV

6DOGRVHPGHGH]HPEURGH 

&DSLWDO
Social
  

Adiantamento para
IXWXURDXPHQWR
de capital
-

3UHMXt]RV
acumulados
   )

Aumento de capital
Adiantamento para futuro aumento de capital - AFAC 
Prejuízo do exercício
6DOGRVHPGHGH]HPEURGH 










      
)
)

Aumento de capital
Prejuízo do exercício
6DOGRVHPGHGH]HPEURGH 




  
-


)
)



DEMONSTRAÇÕES DOS RESULTADOS
([HUFtFLRV¿QGRVHPGHGH]HPEURGHH
(Em milhares de Reais)

DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA
([HUFtFLRV¿QGRVHPGHGH]HPEURGHH
(Em milhares de Reais)

Nota
Receita operacional líquida
Custo dos serviços 
/XFUREUXWR
Outras receitas (despesas) operacionais
Com Vendas
Gerais e administrativas D
Outras receitas operacionais líquidas E
Total das outras receitas (despesas)
operacionais, líquidas
Resultado antes das receitas (despesas)
 ¿QDQFHLUDVOtTXLGDVHLPSRVWRV 
'HVSHVDV¿QDQFHLUDV 
5HFHLWDV¿QDQFHLUDV 
'HVSHVDV¿QDQFHLUDVOtTXLGDV
Resultado antes dos impostos
Imposto de renda e contribuição social
diferidos
3UHMXt]RGRH[HUFtFLR

31/12/14 31/12/13
Fluxo de caixa proveniente das operações
 3UHMXt]RGRH[HUFtFLR   
Atualização de empréstimos 

Atualização de debêntures 

Atualização de partes relacionadas


Impostos diferidos   
Amortização do custo das debêntures


Depreciação e amortização  

)
Redução (aumento) nos ativos
Tributos a recuperar


Depósitos vinculados - contas reserva  

Despesas antecipadas
 

Contas a receber   
Créditos a compensar
 

Depósitos judiciais  

Estoques 

Outros ativos
52      )
 )
Aumento (redução) nos passivos
Obrigações tributárias 

Fornecedores   
Obrigações sociais e trabalhistas


Outros passivos   
 

Caixa líquido das atividades operacionais ()  )
Fluxo de caixa aplicado nas atividades de investimentos
No imobilizado e intangível   ) )
Caixa líquido das atividades de
investimento    ) )
)OX[RGHFDL[DSURYHQLHQWHGDVDWLYLGDGHVGH¿QDQFLDPHQWR
Aumento de capital
 
Captação de empréstimos  
Debêntures - emissão
 
Custo de transação das debêntures
  
Pagamento de debêntures (principal)  

Pagamento de debêntures (juros)
 

Recebimentos - partes relacionadas 

Pagamentos - partes relacionadas


Pagamentos de empréstimos e
  ¿QDQFLDPHQWRV MXURV   

Pagamentos de empréstimos e
  ¿QDQFLDPHQWRV SULQFLSDO  ) )
Caixa líquido das atividades de
  ¿QDQFLDPHQWR    
Aumento no caixa e equivalentes de caixa
2.855
259

31/12/14

)
15.612

31/12/13

)
(20.730)



 

  
     
   )

  )

14.288
(22.235)
  
   
  
 )
)
(77.517) (32.816)
  
(50.080)

 
(21.685)

Prejuízo básico e diluído por ação    )
As notas explicativas são parte integrante
GDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDV

  )

DEMONSTRAÇÕES DOS RESULTADOS ABRANGENTES
([HUFtFLRV¿QGRVHPGHGH]HPEURGHH
(Em milhares de Reais)
Total
  
31/12/14
)
 Prejuízo do exercício
)
  5HVXOWDGRDEUDQJHQWHWRWDO
 )
As notas explicativas são parte integrante

GDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDV

31/12/13
)
)

 H[FHGHQWHGH5DQXDLVSDUDLPSRVWRGHUHQGDHVREUH
) o lucro tributável para contribuição social e consideram a compen  VDomRGHSUHMXt]RV¿VFDLVHEDVHQHJDWLYDGHFRQWULEXLomRVRFLDO
$VQRWDVH[SOLFDWLYDVVmRSDUWHLQWHJUDQWHGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDV
OLPLWDGD D  GR OXFUR UHDO J 5HFRQKHFLPHQWR GH UHFHLWD
A receita de geração é reconhecida, mensalmente pelo faturamenNOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
WR
GRV FRQWUDWRV ¿UPDGRV WDQWR HP DPELHQWH UHJXODGR FRPR HP
(Em milhares de Reais)
ambiente livre, os quais são pactuados através de leilões de en1. Contexto operacional: $ 7HUPHOpWULFD 3HUQDPEXFR ,,, 6$ duvidosa: A provisão para crédito de liquidação duvidosa é conergia e preveem o fornecimento de uma determinada quantidade
é uma entidade domiciliada no Brasil, com escritório na Avenida stituída com base em análise individual dos valores a receber e
de energia por um determinado período de tempo, geralmente por
3OtQLR %UDVLO 0LODQR Qž  EDLUUR +LJLHQySROLV HP 3RUWR$OHJUH PRQWDQWH FRQVLGHUDGR SHOD $GPLQLVWUDomR FRPR VX¿FLHQWH SDUD
YiULRV SHUtRGRV GR DQR 2V YDORUHV D VHUHP IDWXUDGRV PHQVDO56$&RPSDQKLDWHPSRUREMHWRHVSHFt¿FRDJHUDomRGHHQHUJLD FREULUHYHQWXDLVSHUGDVQDVXDUHDOL]DomR
PHQWHVmRSUpHVWDEHOHFLGRVQRVFRQWUDWRV
elétrica de origem térmica, à base de óleo combustível, e o comér- 3ULQFLSDLVSROtWLFDVFRQWiEHLVD,QVWUXPHQWRV¿QDQFHLURV
4. Caixa e equivalentes de caixa 31/12/2014
31/12/2013
FLRDWDFDGLVWDGHHQHUJLDHOpWULFDFRPSRWrQFLDLQVWDODGDGH L $WLYRV¿QDQFHLURVQmRGHULYDWLYRV$WLYRV¿QDQFHLURVQmRGHBancos - conta corrente


MWh, com sua UTE (usina termelétrica) localizada na área rural de ULYDWLYRV VmR FODVVL¿FDGRV FRPR HPSUpVWLPRV H UHFHEtYHLV EHP
$SOLFDo}HV¿QDQFHLUDV
 

Engenho D’Água, Três Ladeiras, Município de Igarassú, Estado de FRPR FDL[D H HTXLYDOHQWHV GH FDL[D Empréstimos e recebíveis:
Total


3HUQDPEXFR2LQtFLRGDRSHUDomRGD&RPSDQKLDHVWDYDSUHYLVWR (PSUpVWLPRVHUHFHEtYHLVVmRDWLYRV¿QDQFHLURVFRPSDJDPHQWRV


SDUDRPrVGHMDQHLURGHHQWUHWDQWRHPIXQomRGDGHPRUD ¿[RVRXFDOFXOiYHLVTXHQmRVmRFRWDGRVHPPHUFDGRDWLYR7DLV $VDSOLFDo}HV ¿QDQFHLUDVGD&RPSDQKLD HVWmRFRQFHQWUDGDVHP Saldo no início do exercício


do Poder Concedente na concessão da Outorga, não foi possível ativos são reconhecidos inicialmente pelo valor justo acrescido de &HUWL¿FDGRVGH'HSyVLWR%DQFiULR&'%H)XQGRVGH,QYHVWLPHQWR  6DOGRQR¿QDOGRH[HUFtFLR
2.855
259
LQLFLDUDVRSHUDo}HVQDGDWDSUHYLVWD2LQtFLRGDRSHUDomRRFRUUHX TXDLVTXHUFXVWRVGHWUDQVDomRDWULEXtYHLV$SyVRUHFRQKHFLPHQ- GHUHQGD¿[DHVmRUHPXQHUDGDVDWD[DVDWUHODGDVDR&',&HUWL¿- Aumento no caixa e equivalentes de caixa
HPGH]HPEURGHMiFRPVROLFLWDomRGHGHVSDFKRSHOR216 to inicial, os empréstimos e recebíveis são medidos pelo custo FDGRGH'HSyVLWR,QWHU¿QDQFHLURHVmRLPHGLDWDPHQWHUHVJDWiYHLV
As notas explicativas são parte integrante
VHPULVFRVLJQL¿FDWLYRGHPXGDQoDGHYDORU
2SHUDGRU1DFLRQDOGR6LVWHPD(OpWULFR &RQIRUPHGHFLVmRMXGL- amortizado através do método dos juros efetivos, decrescidos de
GDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDV
cial, o referido atraso não implicou em penalidades nas esferas TXDOTXHUSHUGDSRUUHGXomRDRYDORUUHFXSHUiYHOCaixa e equiva- 5. Contas reserva: A Companhia comprometeu-se a manter seus
DEMONSTRAÇÕES
DO VALOR ADICIONADO
recursos
depositados
em
contas
bancárias,
cujos
respectivos
regulatórias e comerciais, pois foi determinado que as autoridades lentes de caixa: Incluem caixa, saldos em conta movimento, aplicompetentes se abstivessem da exigência do registro e aporte do FDo}HV¿QDQFHLUDVUHVJDWiYHLVQRSUD]RGHDWpGLDVGDVGDWDV 'LUHLWRV &UHGLWyULRV IRUDP FRQFHGLGRV ¿GXFLDULDPHQWH DR$JHQWH ([HUFtFLRV¿QGRVHPGHGH]HPEURGHH
(Em milhares de Reais)
ODVWUR GH HQHUJLD GD WHUPHOpWULFD EHP FRPR GH JDUDQWLDV ¿QDQ- GDVWUDQVDo}HVHFRPULVFRLQVLJQL¿FDQWHGHPXGDQoDGHVHXYDORU Financeiro, na qualidade de representante dos Debenturistas e em
31/12/14 31/12/13
FHLUDV (P ž GH DEULO GH  D$1((/ $JrQFLD 1DFLRQDO GH GHPHUFDGR$VDSOLFDo}HV¿QDQFHLUDVLQFOXtGDVQRVHTXLYDOHQWHV benefício destes, nos termos do Contrato de Cessão Fiduciária de
Receitas  749.934
22.246
Energia Elétrica) também reconheceu, por meio do Despacho nº GHFDL[DVmRFODVVL¿FDGDVQDFDWHJRULD³DWLYRV¿QDQFHLURVDRYDO- 'LUHLWRV&UHGLWyULRV$HVWUXWXUDGDVFRQWDVpGDVHJXLQWHIRUPD
31/12/2014 31/12/2013
Venda de energia  
 R SHGLGR GH SRVWHUJDomR GD GDWD GH FRQWUDWDomR GR RU MXVWR SRU PHLR GR UHVXOWDGR´ LL  3DVVLYRV ¿QDQFHLURV QmR
Conta
Centralizadora
(a)


Outras receitas


CUST (Contrato de Uso do Sistema de Transmissão) estabelecen- derivativos: A Companhia reconhece títulos de dívida emitidos
- Insumos adquiridos de terceiros  (640.830) (40.655)
GR D GDWD GH LQtFLR GH H[HFXomR SDUD QRYHPEUR GH  R TXH LQLFLDOPHQWHQDGDWDHPTXHVmRRULJLQDGRV3DVVLYRV¿QDQFHLURV Conta Pagamento Fixo O&M E 
Conta
Provisionamento
do
Serviço
Custo
dos
serviços



JHURX XP FUpGLWR SDUD D &RPSDQKLD QR YDORU GH 5  FRP são reconhecidos inicialmente na data de negociação na qual a


Serviços de terceiros
 

FRPSHQVDomR LQLFLDGD D SDUWLU GH PDLR GH  FXMR UHFRQKHFL- Companhia se torna uma parte das disposições contratuais do da Dívida (c)


Materiais, energia e outros
  
mento foi efetuado na rubrica de outras receitas operacionais, no LQVWUXPHQWR $ &RPSDQKLD EDL[D XP SDVVLYR ¿QDQFHLUR TXDQGR Conta Reserva do Serviço da Dívida (d) 
- 9DORUDGLFLRQDGREUXWR  109.104 (18.409)
UHVXOWDGR(PGHMXOKRGHDLQWHJUDOLGDGHGDVDo}HVGD tem suas obrigações contratuais retiradas, canceladas ou venci- Conta Reserva Overhaul (e)  
- Retenções   )  )
&RPSDQKLDIRLLQFRUSRUDGDSHOD0HVD3DUWLFLSDo}HV6$HPSUH- GDV$ &RPSDQKLD FODVVL¿FD RV SDVVLYRV ¿QDQFHLURV QmR GHULYD- Total 
sa WDPEpP FRQWURODGD SHOD %RORJQHVL 3DUWLFLSDo}HV 6$ (P  tivos QD FDWHJRULD GH RXWURV SDVVLYRV ¿QDQFHLURV 7DLV SDVVLYRV (a) Destinada a pagamentos conforme ordem de prioridade; Depreciação e amortização
 

GH QRYHPEUR GH  D$1((/ WDPEpP UHFRQKHFHX SRU PHLR ¿QDQFHLURVVmRUHFRQKHFLGRVLQLFLDOPHQWHSHORYDORUMXVWRDFUHVFL- (b) Destinada ao pagamento do serviço de operação e manutenção Pesquisa & Desenvolvimento
 

GH'HVSDFKRQžR5HTXHULPHQWR$GPLQLVWUDWLYRIRUPX- GRGHTXDLVTXHUFXVWRVGHWUDQVDomRDWULEXtYHLV$SyVRUHFRQKH- da usina; (c) Destinada ao pagamento das debêntures, conforme VDORUDGLFLRQDGROtTXLGRSURGX]LGRSHOD
lado pela Companhia para a alteração do Custo Variável Unitário FLPHQWRLQLFLDOHVVHVSDVVLYRV¿QDQFHLURVVmRPHGLGRVSHORFXVWR cronograma de amortização; (d) Destinada a reserva do mesmo entidade 
87.813 (19.616)
– CVU da Usina, em decorrência de aumento do ICMS, retroa- DPRUWL]DGR DWUDYpV GR PpWRGR GRV MXURV HIHWLYRV $ &RPSDQKLD montante da próxima amortização das debêntures; (e) Destinada 9DORUDGLFLRQDGRUHFHEHPWUDQVIHUrQFLD
1.896
3.478
gindo os efeitos da nova carga tributária homologada pela ANEEL WHP RV VHJXLQWHV SDVVLYRV ¿QDQFHLURV QmR GHULYDWLYRV HPSUpVWL- ao pagamento dos custos atualizados da próxima Overhaul. Em  5HFHLWDV¿QDQFHLUDV


DR PRPHQWR HP TXH HVWD SDVVRX D DIHWDU RV &&($5V ¿UPDGRV PRV H ¿QDQFLDPHQWRV GHErQWXUHV FRQIRUPH HVFULWXUD SDUWLFXODU GHQRYHPEURGHD&RPSDQKLDXWLOL]RXRVDOGRGD&RQWD 9DORUDGLFLRQDGRDGLVWULEXLU 
89.709 (16.138)
SHOD&RPSDQKLD$&RPSDQKLDDSUHVHQWDFDSLWDOFLUFXODQWHOtTXLGR de emissão de debêntures simples), fornecedores e partes rela- de Provisionamento do Serviço da Dívida para o pagamento de
Pessoal 
312
9
QHJDWLYRGH5HPGHGH]HPEURGH 5HP FLRQDGDV E ,PSDLUPHQW GH DWLYRV QmR ¿QDQFHLURV O imobili- SULQFLSDOPDLVMXURVDRVGHWHQWRUHVGDVGHErQWXUHVGDžHPLVVmR
Remuneração direta
225
GH'H]HPEURGH $DGPLQLVWUDomRGD&RPSDQKLDDFUHG- zado e outros ativos não circulantes são revistos anualmente para QRYDORUGH5
FGTS


LWDTXHRÀX[RGHFDL[DDVHUJHUDGRQRVSUy[LPRVH[HUFtFLRVGH VH LGHQWL¿FDU HYLGrQFLDV GH SHUGDV QmR UHFXSHUiYHLV RX DLQGD  &RQWDV D UHFHEHU 2 VDOGR HP  GH GH]HPEUR GH  QR
  %HQH¿FLRV


DFRUGR FRP R SODQR GH QHJyFLRV HODERUDGR VHMD VX¿FLHQWH SDUD sempre que eventos ou alterações nas circunstâncias indicarem PRQWDQWHGH5 5HP DGYpPGDYHQ7ULEXWRV 
48.204
(4.186)
FXPSULUFRPWRGRVRVFRPSURPLVVRVDWpHQWmRDVVXPLGRV$GLFLR- TXHRYDORUFRQWiELOSRGHQmRVHUUHFXSHUiYHO4XDQGRHVWHIRUR GDGHHQHUJLDHOpWULFD¿[DHYDULiYHOHSDUDHVWHVUHFHEtYHLVQmR
Estaduais


QDOPHQWH H FDVR QHFHVViULR D FRQWURODGRUD ¿QDO %RORJQHVL 3DU- FDVR R YDORU UHFXSHUiYHO p FDOFXODGR SDUD YHUL¿FDU VH Ki SHUGD foi necessária a constituição de provisão para crédito de liquidação
Federais diferido
  
WLFLSDo}HV6$SRGHSURYHUUHFXUVRVSDUDID]HUIUHQWHjFRPSUD 4XDQGR KRXYHU SHUGD HOD p UHFRQKHFLGD SHOR PRQWDQWH HP TXH GXYLGRVD (P  GH PDLR GH  D &RPSDQKLD SURWRFRORX QD
Federais


de óleo e pagamento de serviços de manutenção e operação da o valor contábil do ativo ultrapassa seu valor recuperável, que é ANEEL o pedido de revisão de seu Custo Variável Unitário (CVU)
Remuneração de capitais de terceiros 
91.273
9.724
XVLQDYLDFRQWUDWRGHFRQWDFRUUHQWH
o maior entre o preço líquido de venda e o valor em uso de um UHWURDWLYRDGDWDGHHQWUDGDGHVXDRSHUDomRFRPHUFLDO7DOSOHLWR
Aluguéis


2. Base de preparação: a. Declaração de conformidade: DWLYR 3DUD ¿QV GH DYDOLDomR RV DWLYRV VmR DJUXSDGRV QR PHQRU IRL UHDOL]DGR HP UD]mR GD DOWHUDomR GD DOtTXRWD GH ,&06 GH 
Juros e variações monetárias


$V GHPRQVWUDo}HV ¿QDQFHLUDV IRUDP SUHSDUDGDV HP FRQIRUPL- JUXSRGHDWLYRVSDUDRTXDOH[LVWHPÀX[RVGHFDL[DLGHQWL¿FiYHLV SDUDVREUHDVDTXLVLo}HVGHyOHRFRPEXVWtYHOQRHVWDGRGH
Remuneração de capitais próprios 
(50.080) (21.685)
GDGH FRP DV SUiWLFDV FRQWiEHLV DGRWDGDV QR %UDVLO %5 *$$3  VHSDUDGDPHQWHc. Estoques: Os estoques são mensurados pelo 3HUQDPEXFR R TXH DIHWRX R HTXLOtEULR HFRQ{PLFR¿QDQFHLUR GR
Prejuízo do período    
$ HPLVVmR GDV GHPRQVWUDo}HV ¿QDQFHLUDV IRL DXWRUL]DGD SHOD PHQRUYDORUHQWUHRFXVWRHRYDORUUHDOL]iYHOOtTXLGR2FXVWRGRV seu Contrato de Comercialização de Energia no Ambiente Regula9DORUDGLFLRQDGRGLVWULEXtGR 
89.709 (16.138)
$GPLQLVWUDomR HP  GH PDLR  E Base de mensuração: estoques é baseado no princípio do custo médio e inclui gastos in- GR &&($5 (PGHQRYHPEURGHD$1((/UHFRQKHFHX
As notas explicativas são parte integrante
$V GHPRQVWUDo}HV ¿QDQFHLUDV IRUDP SUHSDUDGDV FRP EDVH QR corridos na aquisição de estoques e custos de produção, como as SRUPHLRGH'HVSDFKRQžR5HTXHULPHQWR$GPLQLVWUDGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDV
FXVWR KLVWyULFR FRP H[FHomR GRV LQVWUXPHQWRV ¿QDQFHLURV QmR FRPSUDVHRFRQVXPRGRyOHRG,PRELOL]DGR5HFRQKHFLPHQWR tivo formulado pela Companhia para a alteração do CVU, retroaderivativos, designados pelo valor justo por meio de resultado HPHQVXUDomRItens do imobilizado são mensurados pelo custo gindo os efeitos da nova carga tributária ao momento em que a 2V YDORUHV GH WULEXWRV D UHFXSHUDU HP  GH GH]HPEUR GH 
H PHQVXUDGR SHOR YDORU MXVWR c. Moeda funcional e moeda de histórico de aquisição ou construção, deduzido de depreciação PHVPDSDVVRXDDIHWDURV&&($5V¿UPDGRVSHOD&RPSDQKLD(P são oriundos da retenção de IRRF e CSLL nos resgates de apliapresentação: (VVDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVVmRDSUHVHQWD- acumulada e de perdas de redução ao valor recuperável (impair- IHYHUHLURGHD3HUQDPEXFR,,,6$UHFXSHURXRPRQWDQWHGH FDomR¿QDQFHLUDHUHWHQomRGHyUJmRVS~EOLFRVQDYHQGDGHHQGDV HP UHDO TXH p D PRHGD IXQFLRQDO GD &RPSDQKLD 7RGDV DV ment) DFXPXODGDV TXDQGR DSOLFiYHO 2 FXVWR LQFOXL JDVWRV TXH 5  UHFRQKHFLGRV FRPR HIHLWR UHWURDWLYR GD DOWHUDomR GR HUJLDHOpWULFD
LQIRUPDo}HV ¿QDQFHLUDV DSUHVHQWDGDV HP UHDO IRUDP DUUHGRQGD- VmR GLUHWDPHQWH DWULEXtYHLV j DTXLVLomR GH XP DWLYR 2 FXVWR GH &98QDV'HPRQVWUDo}HV)LQDQFHLUDVGHGHGH]HPEURGH 8. Estoque de insumos
31/12/2014 31/12/2013
das para o milhar mais próximo, exceto quando indicado de outra ativos construídos pela própria entidade inclui o custo de materiais 7. TULEXWRVDUHFXSHUDU

31/12/2014 31/12/2013 ÏOHR+)2 yOHRFRPEXVWtYHOSHVDGR   
IRUPD(PGHGH]HPEURGHD&RPSDQKLDQmRWLQKDDWL- e mão de obra direta, quaisquer outros custos para colocar o ativo IRRF

 Adiantamento a fornecedores de
YRV RX SDVVLYRV HP PRHGD HVWUDQJHLUD d. Uso de estimativas no local e condição necessários para que esses sejam capazes CSLL



  yOHR+)2 
HMXOJDPHQWRV$SUHSDUDomRGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVGH GHRSHUDUGDIRUPDSUHWHQGLGDSHODDGPLQLVWUDomRHFXVWRVGH¿- 3,6&2),16


2
 Peças para manutenção 
acordo com as normas brasileiras de contabilidade exige que a QDQFLDPHQWRV VREUH DWLYRV TXDOL¿FiYHLV &XVWRV VXEVHTXHQWHV Total
/XEUL¿FDQWHV

 


Administração faça julgamentos, estimativas e premissas que Gastos subsequentes são capitalizados na medida em que seja
Total


afetam a aplicação de políticas contábeis e os valores reportados provável que benefícios futuros associados com os gastos serão ,PRELOL]Ddo
COMPOSIÇÃO DO SALDO
GHDWLYRVSDVVLYRVUHFHLWDVHGHVSHVDV(VWLPDWLYDVHSUHPLVVDV DXIHULGRV SHOD &RPSDQKLD *DVWRV GH PDQXWHQomR H UHSDURV
31/12/2014
31/12/2013
VmR UHYLVWDV GH XPD PDQHLUD FRQWtQXD 5HYLV}HV FRP UHODomR D UHFRUUHQWHV VmR UHJLVWUDGRV QR UHVXOWDGR e. Fornecedores: Os Itens
Taxa de Depreciação (%)
Custo
Depreciação Acumulada
Valor residual
Valor residual
HVWLPDWLYDV FRQWiEHLV VmR UHFRQKHFLGDV QR SHUtRGRH[HUFtFLR HP valores a pagar aos fornecedores são obrigações decorrentes Benfeitoria em imóvel de terceiros





que as estimativas são revisadas e em quaisquer exercícios fu- de bens ou serviços que foram adquiridos no curso normal dos 7HUUHQRVHHGL¿FDo}HV





WXURV DIHWDGRV 1R IXWXUR D H[SHULrQFLD UHDO SRGH GLIHULU GHVVDV QHJyFLRVVHQGRFODVVL¿FDGRVFRPRSDVVLYRVFLUFXODQWHVVHRSD- Máquinas e equipamentos





HVWLPDWLYDVHSUHPLVVDV$VHVWLPDWLYDVHSUHPLVVDVTXHSRVVDP JDPHQWRIRUGHYLGRQRSHUtRGRGHDWpXPDQR&DVRFRQWUiULRRV Equipamentos de Informática





provocar um ajuste importante nos valores contábeis de ativos e YDORUHV D SDJDU VmR DSUHVHQWDGRV FRPR SDVVLYR QmR FLUFXODQWH Veículos





SDVVLYRVGHQWURGRSUy[LPRH[HUFtFLR¿QDQFHLURHVWmRGLYXOJDGDV Eles são normalmente reconhecidos ao valor da fatura correspon- Móveis e Utensílios

    

     
25
DEDL[RVida útil dos ativos: O imobilizado e o intangível são de- GHQWHGHYLGRDRFXUWRSUD]RGHSDJDPHQWRf. Imposto de Renda
447.365
15.592
431.773
441.227
preciados e amortizados durante sua vida útil econômica, levando H&RQWULEXLomR6RFLDOO Imposto de Renda e a Contribuição So- Adiantamento a fornecedores
 
 
em consideração a taxa de depreciação e amortização limitadas cial correntes e diferidos são calculados com base nas alíquotas
453.207
461.345
DRSUD]RGDVFRQFHVV}HVProvisão para créditos de liquidação GH  DFUHVFLGDV GR DGLFLRQDO GH  VREUH R OXFUR WULEXWiYHO
Continua »»»