DOEPE 31/03/2016 - Pág. 27 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco
Recife, 31 de março de 2016
Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
Ano XCIII • NÀ 58 - 27
ESTALEIRO ATLÂNTICO SUL S.A.
CNPJ/MF nº 07.699.082/0001-53
Relatório da Administração
Prezados Senhores: A Administração do Estaleiro Atlântico Sul S.A., em conformidade com as disposições legais e estatutárias, submete à apreciação de Vossas Senhorias o Relatório Anual das Demonstrações Financeiras, referente ao exercício social encerrado em
31 de Dezembro de 2015, incluindo o Relatório dos Auditores Independentes.
Balanço Patrimonial Levantado em 31 de Dezembro de 2015
(Em milhares de reais - R$)
Nota
Ativos
Ativos Circulantes
Caixa e equivalentes de caixa
Contas a receber
Estoques
Impostos a recuperar
Despesas antecipadas
Encargos financeiros BNDES
Outros créditos
Total dos ativos circulantes
Ativos não Circulantes
Investimento temporário
Estoques
Impostos a recuperar
Despesas antecipadas
Encargos financeiros BNDES
Outros créditos
Ativos mantidos para venda
Investimentos em empresas controladas
Imobilizado
Intangível
Total dos ativos não circulantes
Total dos Ativos
Controladora
31/12/2015 31/12/2014
4
5
6
7
8
9
139.805
225.606
352.403
25.673
6.462
42.977
779
793.705
10
6
7
8
9
53.708
120.067
117.810
974
4.278
6.530
703
702.358
2.211.091
26.208
3.243.727
4.037.432
12
13
14
Consolidado
31/12/2015 31/12/2014
Passivos e Patrimônio Líquido
Passivos Circulantes
Fornecedores
214.124
141.220
267.732
Empréstimos e financiamentos
614.698
225.606
614.698 Debêntures
229.417
352.403
229.417 Obrigações trabalhistas e encargos a pagar
34.620
25.673
34.620 Impostos a recolher
7.980
6.462
7.980 Adiantamentos de clientes
57.878
42.977
57.878 Provisão para contratos onerosos
3.265
779
3.265 Outras contas a pagar
Total dos passivos circulantes
1.161.982
795.120
1.215.590
Passivos não Circulantes
Fornecedores
53.532
53.708
53.532 Empréstimos e financiamentos
48.531
123.571
939.207 Debêntures
122.352
117.810
122.352 Adiantamentos de clientes
2.713
974
2.713 Provisão para riscos fiscais, trabalhistas, cíveis e ambientais
6.428
4.278
6.428 Débitos com partes relacionadas
5.017
6.530
5.017 Total dos passivos não circulantes
703
703
703 Patrimônio Líquido
Capital social
376.809
–
–
Adiantamento para futuro aumento de capital
2.255.028
2.211.142
2.255.078 Prejuízos acumulados
25.894
26.208
25.894 Ajuste acumulado de conversão
2.897.007
2.544.924
3.410.924 Total do patrimônio líquido
4.058.989
3.340.044
4.626.514 Total dos Passivos e Patrimônio Líquido
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras
Demonstração do Resultado para o Exercício Findo em 31 de Dezembro de 2015
(Em milhares de reais - R$)
Nota
5 e 24
5 e 25
Controladora
2015
2014
581.529
736.978
(702.974) (857.801)
(121.445) (120.823)
Receita da construção naval
Custo da contrução naval
Lucro (Prejuízo) Bruto
Receitas (Despesas) Operacionais
Despesas gerais e administrativas
(161.368) (212.587)
Depreciação e amortização
(13.708)
(12.361)
Equivalência patrimonial
12
147.144
174.155
12.951
8.514
Outras (despesas) receitas operacionais - líquidas
(14.981)
(42.279)
Total
25
Prejuízo Operacional antes do Resultado Financeiro e
Impostos sobre o Lucro
(136.426) (163.102)
Resultado Financeiro
Receitas financeiras
26
9.882
11.160
Despesas financeiras
26 (209.319) (175.993)
(43.381)
(1.704)
Variação cambial líquida
26
(242.818) (166.537)
Total
(379.244) (329.639)
Prejuízo do Exercício
(0,02)
(0,16)
Prejuízo por Ação
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras
Consolidado
2015
2014
599.008
1.901.891
(784.247) (1.849.427)
(185.239)
52.464
(177.237)
(13.728)
–
1.160.481
969.516
(215.611)
(12.374)
–
8.514
(219.471)
784.277
(167.007)
10.584
(209.551)
(964.554)
(1.163.521)
(379.244)
(0,02)
17.218
(178.199)
(1.651)
(162.632)
(329.639)
(0,16)
Controladora
2015
2014
(379.244) (329.639)
Consolidado
2015
2014
(379.244) (329.639)
178.405
(200.839)
178.405
(200.839)
24.899
(304.740)
24.899
(304.740)
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras
Demonstrações das Mutações do Patrimônio Líquido para o Exercício Findo em 31 de Dezembro de 2015
(Controladora e Consolidado)
(Em milhares de reais - R$)
Outros
Adiantamento
Capital
Prejuízos
resultados
para futuro
Nota social acumulados abrangentes aumento de capital
Total
360.681
(149.634)
14.831
–
225.878
23 99.000
–
–
–
99.000
–
(329.639)
–
– (329.639)
Saldos em 31 de Dezembro de 2013
Aumento de capital social
Prejuízo do exercício
Outros resultados abrangentes Ajustes de conversão de investimentos no exterior
12
–
–
24.899
Saldos em 31 de Dezembro de 2014
459.681
(479.273)
39.730
Aumento de capital social
23 186.000
–
–
Adiantamento para futuro aumento de capital
23
–
–
–
Prejuízo do exercício
–
(379.244)
–
Outros resultados abrangentes Ajustes de conversão de investimentos no exterior
12
–
–
178.405
Saldos em 31 de Dezembro de 2015
645.681
(858.517)
218.135
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras
Controladora
31/12/2015 31/12/2014
Consolidado
31/12/2015 31/12/2014
16
17
18
19
20
5 e 21
5
243.436
414.605
47.110
14.078
1.382
359.513
22.178
2.143
1.104.445
167.651
683.607
11.105
32.521
1.693
433.201
91.500
14.230
1.435.508
537.834
414.605
47.110
14.078
1.382
23.323
22.178
2.145
1.062.655
232.523
683.607
11.105
32.521
1.693
114.479
91.500
14.230
1.181.658
16
17
18
5 e 21
22
15
34.813
1.517.685
187.677
744.623
17.890
385.000
2.887.688
42.853
1.591.382
220.000
743.710
5.398
–
2.603.343
34.813
1.517.685
187.677
89.025
17.890
385.000
2.232.090
42.853
1.591.382
220.000
1.565.085
5.398
–
3.424.718
23
645.681
40.000
(858.517)
218.135
45.299
4.037.432
459.681
–
(479.273)
39.730
20.138
4.058.989
645.681
40.000
(858.517)
218.135
45.299
3.340.044
459.681
–
(479.273)
39.730
20.138
4.626.514
Demonstração dos Fluxos de Caixa para o Exercício Findo em 31 de Dezembro de 2015
(Em milhares de reais - R$)
Demonstrações dos Resultados Abrangentes para o Exercício Findo em 31 de Dezembro de 2015
(Em milhares de reais - R$)
Prejuízo do Exercício
Itens que serão posteriormente reconhecidos no resultado:
Ajustes de conversão de investimentos no exterior
Total do resultado abrangente do exercício
Nota
–
24.899
–
20.138
–
186.000
40.000
40.000
– (379.244)
–
40.000
178.405
45.299
Nota
Fluxo de Caixa das Atividades Operacionais
Prejuízo do exercício
Ajustes para reconciliar o prejuízo do exercício ao caixa gerado pelas
(aplicado nas) atividades operacionais:
Perda com variação cambial, líquida
Juros ativos e passivos, líquidos
Resultado de equivalência patrimonial
Apropriação de despesas com seguros e fianças
Apropriação de despesas com comissão de debêntures e empréstimos
Provisão para riscos fiscais, trabalhistas, cíveis e ambientais
Depreciação e amortização
Valor residual das baixas do ativo imobilizado e intangível
Constituição de provisão (reversão) para contratos onerosos
Constituição de provisão para perda de ativos mantidos para venda
Constituição de provisão devedores duvidosos
Constituição de provisão para perda com estoques
12
13 e 14
13 e 14
5 e 25
5
6
Controladora
2015
2014
Consolidado
2015
2014
(379.244) (329.639)
(379.244) (329.639)
43.381
6.813
213.390 231.024
(147.144) (174.155)
17.931
15.733
358
219
12.492
(5.921)
65.248
60.819
1.066
–
(69.323)
91.500
–
847
–
1.358
–
3.101
(241.845) (98.301)
–
213.390
–
17.930
358
12.492
65.261
1.066
(69.322)
–
–
–
(138.069)
6.813
231.099
–
15.733
219
(5.921)
60.832
–
91.500
847
1.358
3.101
75.942
Redução (aumento) nas contas do ativo
Contas a receber
389.092 218.320
389.092
218.320
Estoques
(194.522) (113.699)
692.631
125.822
Impostos a recuperar
13.489
23.429
13.489
23.429
Despesas antecipadas
(14.672) (23.372)
(14.672) (23.372)
Outros créditos
973
(3.041)
973
(3.041)
Aumento (redução) nas contas do passivo
Fornecedores
10.605
65.164
240.132 (242.711)
Obrigações trabalhistas e encargos a pagar
(18.443)
(9.418)
(18.443)
(9.418)
Impostos a recolher
(311)
(5.691)
(311)
(5.691)
Adiantamentos de clientes
(72.775) 158.738 (1.567.196) (291.316)
Provisão para contratos onerosos
– (158.559)
– (158.559)
Outras contas a pagar
(12.086)
9.723
(12.086)
9.723
Subtotal
(140.495)
63.293 (414.460) (280.872)
Outros fluxos de caixa nas atividades operacionais
Juros pagos sobre empréstimos e financiamentos
17 (167.360) (185.940) (167.360) (185.940)
Caixa Líquido Gerado pelas Atividades Operacionais
(307.855) (122.647) (581.820) (466.812)
Fluxo de Caixa das Atividades de Investimento
Resgate de (aplicação em) investimento temporário
10
13.583 (16.886)
56.964 (16.886)
Aplicações no imobilizado
13 e 28 (15.765) (87.325)
(15.779) (87.334)
Aplicações no intangível
14 e 28
(6.927) (13.001)
(6.927) (13.001)
Caixa Líquido Aplicado nas Atividades de Investimento
(9.109) (117.212)
34.258 (117.221)
Fluxo de Caixa das Atividades de Financiamento
Aumento de capital
23 186.000
99.000
186.000
99.000
Adiantamento para futuro aumento de capital
40.000
–
40.000
–
Captações de recursos com partes relacionadas
12 385.000
–
385.000
–
Captações de financiamentos e empréstimos
17 280.973 753.964
280.973
753.964
Amortização de financiamentos e empréstimos
17 (649.328) (499.249) (649.328) (499.249)
Caixa Líquido Gerado pelas Atividades de Financiamento
242.645 353.715
242.645
353.715
Efeito da variação cambial sobre o caixa e equivalentes de caixa
–
–
178.405
24.899
Aumento (Redução) Líquido do Saldo de Caixa e Equivalentes de Caixa
(74.319) 113.856 (126.512) (205.419)
Caixa e equivalentes de caixa no início do exercício
4 214.124 100.268
267.732
473.151
Caixa e equivalentes de caixa no fim do exercício
4 139.805 214.124
141.220
267.732
Aumento (Redução) Líquido do Saldo de Caixa e Equivalentes de Caixa
(74.319) 113.856 (126.512) (205.419)
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras
Demonstração dos Valores Adicionados para o Exercício Findo em 31 de Dezembro de 2015 (Informação Suplementar)
(Em milhares de reais - R$)
Nota
Geração do valor adicionado
Receitas
Receitas de construção naval
Outras receitas (despesas)
Provisão para créditos de liquidação duvidosa - Constituição
Total das receitas
Insumos e serviços adquiridos de terceiros
Custo dos produtos, das mercadorias e dos serviços vendidos
Materiais, energia, serviços de terceiros e outros
Perda/Recuperação de valores ativos
Provisão para contratos onerosos
Realização da provisão para contratos onerosos
Valor (consumido) adicionado bruto
Depreciação e amortização
Valor adicionado líquido (consumido) produzido pela Companhia
Valor adicionado recebido em transferência
Resultado de equivalência patrimonial
Receitas financeiras e variação cambial ativa
Total do valor adicionado recebido em transferência
5
25
Controladora
2015
2014
581.529
14.948
–
596.477
(414.665)
(127.145)
(12.033)
5 (22.178)
69.322
111.956
13 e 14 (65.248)
46.708
12
26
147.144
84.386
231.530
Consolidado
2015
2014
Valor adicionado (consumido) gerado
Distribuição do valor adicionado
736.978 599.008 1.901.891
Pessoal
9.300 1.162.477
9.300
Remuneração direta
(36.888)
–
(36.888)
Benefícios
709.390 1.761.485 1.874.303
FGTS
Outros
(529.809) (495.937) (1.521.436)
Impostos, taxas e contribuições
(143.011) (127.152)
(143.011)
Federais
3.943 (12.033)
3.943
Estaduais
(91.500) (22.178)
(91.500)
Municipais
158.559
69.322
158.559
Remuneração de capitais de terceiros
107.572 1.195.685
280.858
Juros e variação cambial
(60.819) (65.261)
(60.832)
Aluguéis
46.753 1.130.424
220.026
Outras
Remuneração de capitais próprios
174.155
–
–
Prejuízo do exercício
89.202
85.088
112.983
263.357
85.088
112.983 Valor adicionado (consumido) distribuído
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras
Nota
Controladora
Consolidado
2015
2014
2015
2014
278.238 310.110 1.215.512
333.009
221.144
63.923
13.234
7.255
252.588
73.380
18.554
7.668
221.144
63.923
13.234
7.255
252.588
73.380
18.554
7.668
18.255
517
1.506
23.906
289
101
18.255
517
1.506
23.906
289
101
245.902 1.245.404
9.814
4.690
7.547
18.828
265.778
9.977
10.407
(379.244) (329.639) (379.244)
278.238 310.110 1.215.512
(329.639)
333.009
324.231
4.690
2.727