DOEPE 13/04/2016 - Pág. 22 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco
22 - Ano XCIII • NÀ 67
Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
Recife, 13 de abril de 2016
EQFGRG / EQTTGVQTC FG XCNQTGU U0C0 C.N.P.J. nº 09.512.542/0001-18. TGNCVłTKQ FC CFOKPKUVTCÑ’Q0 Submetemos à apreciação dos prezados acionistas as demonstrações contábeis da CODEPE CORRETORA DE VALORES S/A, relativas ao
exercício de 2015. No Brasil, o ano de 2015 foi marcado pelo avanço da operação “LAVA JATO”, a perda do grau de investimento do país pelas agências de rating internacionais afetando significativamente a confiança e credibilidade institucionais. Em consequência mais uma
vez observamos a queda expressiva dos preços das commodities, a valorização do dólar frente ao real, da elevação da taxa Selic, da TJLP e do IPCS. Este cenário adverso, mais uma vez, impactou negativamente nossas operações embora o resultado negativo apresentado
foi significativamente inferior ao do exercício anterior, devido às providências adotadas pela administração com ênfase na preservação de capital. Em 2016 ao completarmos 30 anos de Codepe, renovamos nosso compromisso em oferecer produtos e serviços baseados em
nossos valores de ética, segurança e credibilidade.
DCNCPÑQU RCVTKOQPKCKU GO 53 FG FG\GODTQ FG 4237 G 4236
(EM MILHARES DE REAIS)
CVKXQ
EKTEWNCPVG
Disponibilidades
Aplic Interfin de Liq.
Tít. e Val Mobiliários
Outros Créditos
Neg/Interm Val
Diversos
Outros Val. e Bens
P’Q EKTEWNCPVG
Investimentos
Ações e Cotas
Outros Investimentos
Koqdknk|cfq fg Wuq
Imóveis – Terrenos
Imóveis – Edificações
Inst/Móv/Equip. Uso
Outras Mobilizações
(-) Depreciações
VQVCN
53034037 53034036
480859 4;0994
1.002
828
2.017
510
23.542 28.298
92
352
5
22
65
108
6
6
2.409
2.460
16
64
15
25
1
39
405;5
405;8
135
135
2.459
2.459
342
342
729
663
(1.272) (1.203)
4;0268 540454
RCUUKXQ
53034037 53034036
876
3.556
EKTEWNCPVG
Outras obrigações
876
3.556
Sociais e Estatut.
282
Fiscais e Previdenc.
53
90
Negociaç./Interm. Val
419
664
Diversas
182
298
RCVTKOŽPKQ NKSWKFQ 4:05;4 520:;:
Capital
18.500 18.500
Capital Social
18.500 18.500
Reservas de Capital
18
Reservas Lucros
6.564
7.617
Reserva Legal
621
621
Reservas Especial
de Lucros
5.943
6.996
Ajuste Valor Mercado
3.328
4.763
VQVCN
4;0268 540454.
PQVCU GZRNKECVKXCU UQDTG CU FGOQPUVTCÑ÷GU EQPVıDGKU GO
53 FG FG\GODTQ FG 4237 G 4236 (Em R$ mil)
3 ⁄ EQPVGZVQ QRGTCEKQPCN0 C EQFGRG EQTTGVQTC FG XCNQTGU U1C. tem
como principal objetivo a intermediação de operações em bolsa de valores.
4 / CRTGUGPVCÑ’Q FCU FGOQPUVTCÑ÷GU EQPVıDGKU0 A administração da Codepe autorizou a conclusão da elaboração das Demonstrações Contábeis em 11/03/2016,
tais Demonstrações foram elaboradas de acordo com as normas regulamentares constantes do Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional – COSIF, e estão
sendo apresentas em conformidade com a atual legislação societária e com as praticas
contábeis em observância aos Pronunciamentos contábeis homologados pelo Banco Central do Brasil, que incluem estimativas e premissas, como mensuração de provisões para
perdas de créditos a receber, estimativas ao valor justo de instrumentos financeiros, estimativas para a determinação da vida útil de ativos, e provisões necessárias para passivos
contingentes, portanto, os resultados efetivos podem ser diferentes destas estimativas e
premissas.
5 / RTKPEKRCKU RTıVKECU EQPVıDGKU< As principais práticas contábeis adotadas para
a elaboração dessas demonstrações foram: a) Caixa e equivalentes de caixa são representados por disponibilidades em moeda nacional e aplicações no mercado aberto, cujos
vencimentos das operações na data da efetiva aplicação são iguais ou inferiores a 90 dias,
apresentando risco insignificante de mudança, e com objetivo de gerenciar os compromissos de curto prazo. b) As despesas e receitas estão registradas pelo regime de competência; c) As aplicações intercontábeis de liquidez estão atualizadas, e ajustadas pelas
rendas a serem auferidas quando de sua realização; d) O imobilizado de uso está contabilizado ao custo da aquisição e a depreciação é calculada pelo método linear, com base
em taxas que levam em consideração a vida útil-econômica dos bens, segundo parâmetros estabelecidos pela legislação tributária sendo: 4% a.a. para Edificações, 20% a.a.
para Sistema de Transporte – Veículos e Sistema de Processamento de Dados e 10% a.a.
para as demais contas. A Corretora manteve os saldos dos bens registrados no Ativo imobilizado ao custo histórico, em razão de não terem sido identificados indícios de desvalorização, os quais não excedem o valor recuperável; e) A provisão proporcional para férias
está integralmente reconhecida, incluindo-se os encargos sociais aplicáveis. f) Ativos Contingentes: Não são reconhecidos contabilmente, porém são divulgados quando for provável a entrada de benefícios econômicos. Quando a realização do ganho é praticamente
certa, o ativo contingente se torna um ativo e então é reconhecido contabilmente. g) Passivos Contingentes: São reconhecidos nas Demonstrações contábeis quando, baseado
na opinião dos assessores jurídicos e da administração, for considerado provável o risco
de perda de uma ação judicial ou administrativa, com uma provável saída de recurso para
liquidação das obrigações e quando os montantes envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança. Os passivos contingentes classificados como perdas possíveis não
são reconhecidos contabilmente, devendo ser apenas divulgadas nas Notas Explicativas,
e os passivos classificados como perda remota não requerem provisão e divulgação, nos
termos da Resolução CMN nº 3.823/09. h) A Corretora apurou o resultado trimestral para
o cálculo do imposto de renda e contribuição social, com base no recolhimento dos impostos por estimativa e provisionado pelo lucro real.
6 / ECKZC G GSWKXCNGPVG FG ECKZC
Caixa e Equivalente de Caixa
Disponibilidade
Aplicações Intercontábeis
de Liquidez – LTN
31/12/15
3.019
1.002
31/12/14
1.338
828
2.017
510
7 / V¯VWNQU G XCNQTGU OQDKNKıTKQU0 Estão contabilizados pelo valor de aquisição,
acrescidos dos rendimentos auferidos até a data do balanço, com base na taxa de remuneração e em razão da fluência dos prazos dos papéis, de acordo com a Circular nº
3.068/01, e estão classificados na categoria (Títulos Disponíveis para Venda) – Títulos e
valores mobiliários que não se enquadram como para negociação nem como mantidos
até o vencimento, ajustados pelo valor de mercado em contrapartida à conta destacada no
Patrimônio Líquido, líquido dos correspondentes efeitos tributários; De acordo com o estabelecido na Circular nº 3082/2002 os instrumentos financeiros derivativos são contabilizados pelo valor de mercado, com as valorizações e desvalorizações reconhecidas
diretamente no resultado do período.
31/12/15
31/12/14
Livres
Títulos de Renda Fixa
8.353
9.367
Letras do Tesouro Nacional
2.017
510
Letras Contábeis do Tesouro
5.576
8.786
Notas do Tesouro Nacional
760
71
Títulos de Renda Variável
11.453
13.906
Ações de Companhias Abertas
11.453
13.906
Vinculados à Prestação de Garantia
5.753
5.535
Títulos Públicos Federais Tes. Nacional
5.753
5.535
TOTAL
25.559
28.808
8 / GXGPVQ UWDUGSWGPVG< Os Títulos Públicos Federais de Renda Fixa (LFT e
NTN) foram classificados equivocadamente na categoria (Títulos Mantidos até o Vencimento) sendo que a intenção era registrar na categoria (Títulos Disponíveis para
Venda), e para a devida regularização, em 4 de janeiro de 2016, foi realizado a reclassificação para a adequada categoria (Títulos Disponíveis para Venda) com as seguintes quantidades e valores, 1.535 LFTs com valor de R$ 11.329.209,82 e 329 NTNs com
valor de R$759.472,53.
Preço De
Valor De
Tipo
Quantidade
Custo
Mercado
Vencimento
LFTS
200
1.121.829,40
1.477.986,12
01/09/2018
LFTS
400
2.296.318,31
2.954.824,01
01/03/2019
LFTS
445
2.812.739,19
3.283.072,60
01/09/2020
LFTS
490
3.488.326,32
3.613.327,09
01/03/2021
NTN-B
NTN-B
29
300
71.953,86
662.839,25
66.944,37
692.528,16
15/08/2050
15/08/2050
FGOQPUVTCÑ’Q FCU OWVCÑ÷GU FQ RCVTKOŽPKQ N¯SWKFQ RCTC QU GZGTE¯EKQU FG 4237 G 4236 (EM MILHARES DE REAIS)
Tgugtxcu
Tgugtxcu
Tgugtxcu gurgekcku
Nwetqu qw Rtglwî|qu
Ecrkvcn Uqekcn
fg Ecrkvcn
fg Nwetqu
fg Nwetqu
Clwuvg c Ogtecfq
Cewowncfqu
UCNFQU GO 5303404235
3:0722
3;
843
15.135
70599
/
Reservas Especiais de Lucros
(8.139)
8.139
Atualização de Título Patrimonial
(1)
Distribuição de Dividendos
Ajuste Valor de Mercado – TVM
(614)
Lucro (Prejuízo) Líquido do Exercício
(8.139)
3:0722
3:
843
80;;8
60985
/
UCNFQU GO 5303404236
OWVC0 FQ RGT¯QFQ FG 4236
/
*3+
/
*:035;+
*836+
/
Reservas Especiais de Lucros
(1.053)
1.053
Atualização de Título Patrimonial
(18)
Ajuste a Valor de Mercado – TVM
(1.435)
Lucro (Prej.) Líq. do Exercício
(1.053)
UCNFQU GO 5303404237
3:0722
/
843
70;65
5054:
/
OWVC0 FQ RGT¯QFQ FG 4237
/
*3:+
/
*30275+
*30657+
/
UCNFQU GO 5212814237
18.500
18
621
6.996
5.180
13
Reservas Especiais de Lucros
(1.053)
1.053
Atualização de Título Patrimonial
(18)
Distribuição de Dividendos
Ajuste a Valor de Mercado – TVM
(1.852)
Lucro (Prejuízo) Líq. do Exercício
(1.066)
UCNFQU GO 5303404237
3:0722
/
843
70;65
5054:
/
/
*3:+
/
*30275+
*30:74+
*35+
OWVC0 FQ RGT¯QFQ FG 4237
As notas explicativas anexas são parte integrante das demonstrações contábeis
VQVCN
5;0874
(1)
(614)
(8.139)
520:;:
*:0976+
(18)
(1.435)
(1.053)
4:05;4
*40728+
31.328
(18)
(1.852)
(1.066)
4:05;4
*40;58+
FGOQPUVTCÑ’Q FQ TGUWNVCFQ RCTC QU GZGTE¯EKQU FG 4237 G 4236
(EM MILHARES DE REAIS)
2º Semestre
Exercício
Exercício
2015
31/12/15
31/12/14
RECEITAS DA INTERMED. FINANCEIRA
1.724
4.689
5.368
Resultado de Títulos e Valores Mobiliários
1.724
4.689
5.368
DESPESAS DA INTERMEDIAÇÃO
FINANCEIRA
(1)
Captação no Mercado
(1)
RESULTADO BRUTO DA INTERM. FINANC.
1.724
4.689
5.367
Resultado de Oper. Com Moeda estrangeira
286
301
98
Resultado Líquido do Ajuste ao valor de mercado
(6.544)
Resultado Líquido do Ajuste Cambial
(16)
120
46
Receitas de Prestação de Serviço
35
148
216
Despesas de Pessoal
(405)
(808)
(776)
Outras Despesas Administrativas
(255)
(443)
(340)
Outras Receitas Operacionais
1
4
89
Despesas Tributárias
(129)
(310)
(363)
Outras Despesas Operacionais
(2.387)
(4.892)
(6.578)
Resultado das Receitas e Despesas Operacionais
(3.140)
(6.301)
(7.752)
RESULTADO OPERACIONAL
(1.146)
(1.191)
(8.785)
Resultado Não Operacional
80
140
658
TGUWNVCFQ CPVGU FC
VTKD0 U1Q NWETQ
*30288+
*30273+
*:0349+
IMPOSTO DE RENDA
(1)
(6)
CONTRIBUIÇÃO SOCIAL
(1)
(6)
NWETQ N¯SWKFQ *RTGLW¯\Q+
GZGTE¯EKQ
*30288+
*30275+
*:035;+
QUANTIDADE DE AÇÕES
8.173.940
8.173.940
8.173.940
LUCRO/PREJUÍZO POR AÇÃO
-0,1304
-0,1288
-0,9957
FGOQPUVTCÑ’Q FQ HNWZQ FG ECKZC RCTC QU GZGTE¯EKQU FG 4237 g 4236
(EM MILHARES DE REAIS)
Exercício
Exercício
31/12/15
31/12/14
HNWZQ FG ECKZC FCU CVKXKFCFGU QRGTCEKQPCKU
Resultado do Exercício
(1.053)
(8.139)
Depreciação e Amortização
190
207
Resultado na Venda de Ativos permanente
(50)
VARIAÇÃO NOS ATIVOS E PASSIVOS
Aumento/ Redução em TVM e Instrum. Financ. Derivativos
4.756
8.718
Aumento/ Redução em outros Créditos
60
240
Aumento/ Redução em outros Valores e Bens
Aumento/ Redução em Sociais e Estatutárias
(282)
170
Aumento/ Redução em Fiscais e Previdenciárias
(37)
42
Aumento/ Redução em Negociação e Intermed. de Valores
(246)
(711)
Aumento/ Redução em Obrigações Diversas
(116)
3
Ajuste da Avaliação Patrimonial
(1.435)
(614)
Disponibil. Líquidas Geradas Pelas Atividades Operacionais
1.787
(84)
HNWZQ FG ECKZC FCU CVKXKFCFGU FG KPXGUVKOGPVQ
Compras de Imobilizado
(189)
1
Aquisição de Ações/ Cotas
Recebimento por Vendas de Ativos Permanentes
83
Disponibil. Líq. Geradas Pelas Atividades de Investimento
(106)
1
HNWZQ FG ECKZC FCU CVKXKFCFGU FG HKPCPEKCOGPVQ
Pagamentos de Lucros/ Dividendos
Disponibiliades Líquidas Geradas Pelas Atividades de Financiamento
Aumento/ Redução Líquida de Caixa e Equival. de Caixa
1.681
(83)
Aumento (Redução) nas Disponibilidades
1.681
(83)
No Início do Semestre/ Período
1.338
1.421
No fim do Semestre/ Período
3.019
1.338
As notas explicatias anexas são parte integrante das demonstrações contábeis.
As notas explicativas anexas são parte integrante das demonstrações contábeis.
9 / PGIQEKCÑ’Q G KPVGTOGFKCÑ’Q FG XCNQTGU
pacitada para identificação, avaliação, monitoramento, e mitigação dos processos que possam acarretar nesta modalidade específica de Risco, havendo inclusive um monitoramento
periódico contendo testes de avaliação dos sistemas, que visam otimizar os controles de
Risco de Mercado. A estrutura implantada é compatível com o porte da Corretora, e a política de Gerenciamento de Risco de Mercado também está devidamente aprovada por sua
Diretoria, passando por revisões periódicas, nos termos da legislação vigente.
360 QWXKFQTKC0 Nos termos da Resolução nº 3.477 de 26/07/2007, do Conselho Monetário Nacional, a Corretora implementou um componente organizacional de Ouvidoria, compatível com o seu porte, e que vem servindo plenamente como nova modalidade de canal
de comunicação para com seus clientes e usuários. Quanto às demais exigências trazidas
pela Resolução em epígrafe, vem sendo feito um controle periódico, culminando com os relatórios semestrais. O Diretor-Responsável pela Ouvidoria, bem como o Ouvidor, estão devidamente indicados junto ao sistema UNICAD daquele órgão.
31/12/15
31/12/14
Ativo
5
22
Caixa de Registro e Liquidação
15
Devedores Conta Liquidação Pendente
2
Operações de Swap
5
5
Passivo
419
664
Caixa de Registro e Liquidação
117
213
Credores Conta Liquidação Pendente
302
451
As rubricas de “Devedores/Credores Conta Liquidação Pendente e Caixa de Registro e Liquidação” referem-se a operações de bolsa de valores, tendo sido liquidadas nos prazos
normais. A rubrica de “Operações de Intermediação de Swap” refere-se a comissões a receber sobre intermediação, cujos vencimentos vão até o ano de 2.017, atualizadas mensalmente até o vencimento dos contratos.
: ⁄ KPXGUVKOGPVQU0 A rubrica representada por investimentos refere-se a Ações da BM&FBOVESPA e Título Patrimonial de Bolsa de Mercadorias e de Futuros e outros investimentos, conforme segue:
31/12/15
31/12/14
AÇÕES E COTAS
15
25
OUTROS INVESTIMENTOS
1
39
INVESTIMENTOS
16
65
As ações de emissão da BM&F BOVESPA S.A recebidas em substituição aos títulos patrimoniais da BOVESPA foram mantidas no Ativo Permanente, em subconta específica da
conta Ações e Cotas (COSIF n.º 2.1.5.10) o título patrimonial da Bolsa Brasileira de Mercadorias foi baixado nos registros contábeis pela Renúncia Espontânea à Condição de Associado da BBM - Bolsa Brasileira de Mercadorias.
;0 QWVTCU QDTKICÑ÷GU ⁄ FKXGTUQU0 O valor da rubrica diversos é composto pelo saldo
de várias subcontas conforme relacionado abaixo:
31/12/15
31/12/14
DIVERSOS
182
298
PROVISÃO DE PAGTOS. A EFETUAR
56
118
COM PESSOAL
40
65
DESPESAS ADMINISTRATIVAS
2
14
FORNEC. DE BENS E SERVIÇOS
14
39
PASSIVOS CONTINGENTES
126
180
TAXA DE FISCALIZ. CVM
126
180
320 ECRKVCN UQEKCN< O Capital Social é de R$ 18.500 mil, representado por 8.173.940
ações ordinárias sem valor nominal.
330 FQ TGUWNVCFQ CRWTCFQ PQ GZGTE¯EKQ FG 4237< Foi apurado no exercício de
2015, um prejuízo de R$ 1.053.186,16, que foi registrado na rubrica de Lucros ou Prejuízos
Acumulados para a apuração do resultado do período e, posteriormente esse prejuízo foi
transferido para a rubrica Lucros e Dividendos a Distribuir, para ser compensado com o saldo
acumulado desta rubrica.
340 RCTVGU TGNCEKQPCFCU< Os administradores possuem saldo em conta corrente para
movimentação na instituição no montante de R$ 22 mil.
350 TKUEQ QRGTCEKQPCN G FG OGTECFQ< A gestão de risco operacional é definida
como a possibilidade de ocorrência de perdas resultantes de falha ou inadequação de processos internos, sistemas, comportamento humano, ou eventos externos, que podem ocorrer em qualquer etapa de um processo operacional de uma instituição financeira. Em
atendimento à Resolução nº 3.380, de 29.06.2006 do Banco Central do Brasil, a Corretora,
instituiu a estrutura de gerenciamento capacitada para identificar, avaliar, monitorar, controlar e mitigar seus riscos, inclusive aqueles decorrentes de serviços terceirizados. Em atendimento à Resolução nº 3.464, de 26/06/2007, do Conselho Monetário Nacional, a Corretora
instituiu a estrutura de gerenciamento de Risco de Mercado, que se encontra plenamente ca-
RCTGEGT FQU CWFKVQTGU KPFGRGPFGPVGU
Aos Administradores da EQFGRG ⁄ EQTTGVQTC FG XCNQTGU U1C0 Nesta Examinamos
as demonstrações contábeis da CODEPE CORRETORA DE VALORES S/A, que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2015 e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício
findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas
explicativas. Responsabilidade da Administração sobre as Demonstrações Contábeis. A
Administração da CODEPE CORRETORA DE VALORES S/A, é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações contábeis, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo
Banco Central do Brasil, e pelos controles internos que ela determinou como necessários
para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Responsabilidade dos Auditores Independentes. Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas
demonstrações contábeis, com base em nossa auditoria conduzida de acordo com as
normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento
de exigências éticas pelos auditores, e que a auditoria seja planejada e executada com
o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis estão livres
de distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e divulgações apresentados nas
demonstrações contábeis. Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do
auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro. Nessa avaliação de riscos, o
auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e a adequada apresentação das demonstrações financeiras da Instituição para planejar os procedimentos de
auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para expressar uma opinião
sobre a eficácia dos controles internos da Instituição. Uma auditoria inclui também a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas
contábeis feitas pela Administração, bem como a avaliação da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria
obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião. Em nossa opinião, as
demonstrações contábeis referidas acima apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da CODEPE CORRETORA DE VALORES S/A em 31 de dezembro de 2015, o desempenho de suas operações e os seus
fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis
adotadas no Brasil, aplicáveis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central
do Brasil. São Paulo, 11 de março de 2016. SACHO - AUDITORES INDEPENDENTES CRC-2SP 017.676/O-8; OCTEGNQ OCEJCFQ FG CPFTCFG / Responsável Técnico CRC-1SP 223.997º-8 SP. FKTGVQTKC< FERNANDO BASTOS DE AGUIAR; MÁRCIO
JORGE DE AGUIAR ESTEVES; EQPVCFQT< FELISBERTO LOPES DE OLIVEIRA;
CRC-1-SP-153.630-O - CPF 444.186.476-00.
(83607)