DOEPE 17/03/2017 - Pág. 25 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco
Recife, 17 de março de 2017
Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
Ano XCIV • NÀ 51 - 25
SER EDUCACIONAL S.A. - CNPJ nº 04.986.320/0001-13
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO EXERCÍCIOS E PERÍODOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO
Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Consolidado
Nota 01/10/2016 a 01/01/2016 a 01/10/2015 a 01/01/2015 a
Explicativa
31/12/2016
31/12/2016
31/12/2015
31/12/2015
5HFHLWDOtTXLGDGRVVHUYLoRVSUHVWDGRV
&XVWRGRVVHUYLoRVSUHVWDGRV
Lucro bruto
'HVSHVDVJHUDLVHDGPLQLVWUDWLYDV
2XWUDVUHFHLWDV GHVSHVDV RSHUDFLRQDLVOtTXLGDV
Lucro operacional
5HFHLWD¿QDQFHLUD
'HVSHVDV¿QDQFHLUDV
5HVXOWDGR¿QDQFHLUR
Lucro antes do imposto de renda e da contribuição social
,PSRVWRGHUHQGDHFRQWULEXLomRVRFLDO
,QFHQWLYR¿VFDO3URXQL
,PSRVWRGHUHQGDHFRQWULEXLomRVRFLDOGLIHULGRV
Lucro líquido do exercício
Atribuível a
$FLRQLVWDVGD&RQWURODGRUD
0pGLDSRQGHUDGDGDVDo}HVRUGLQiULDVHPFLUFXODomRQR
¿QDOGRH[HUFtFLR HPPLOKDUHV
Lucro por ação atribuível aos acionistas
da Controladora durante o exercício (expresso
em R$ por ação)
$VQRWDVH[SOLFDWLYDVGDDGPLQLVWUDomRVmRSDUWHLQWHJUDQWHGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDV
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO EXERCÍCIOS E PERÍODOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO
Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Controladora
Nota 01/10/2016 a 01/01/2016 a 01/10/2015 a 01/01/2015 a
Explicativa 31/12/2016 31/12/2016 31/12/2015 31/12/2015
5HFHLWDOtTXLGDGRVVHUYLoRVSUHVWDGRV
&XVWRGRVVHUYLoRVSUHVWDGRV
Lucro bruto
'HVSHVDVJHUDLVHDGPLQLVWUDWLYDV
2XWUDVUHFHLWDV GHVSHVDV RSHUDFLRQDLVOtTXLGDV
3DUWLFLSDomRQRVOXFURVGHFRQWURODGDV
D
Lucro operacional
5HFHLWD¿QDQFHLUD
'HVSHVDV¿QDQFHLUDV
5HVXOWDGR¿QDQFHLUR
Lucro antes do imposto de renda e da contribuição social
,PSRVWRGHUHQGDHFRQWULEXLomRVRFLDO
,QFHQWLYR¿VFDO3URXQL
Lucro líquido do exercício
$VQRWDVH[SOLFDWLYDVGDDGPLQLVWUDomRVmRSDUWHLQWHJUDQWHGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDV
DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO
Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Nota
Explicativa
Fluxo de caixa das atividades operacionais
Lucro antes do imposto de renda e da contribuição social
Ajustes de
'HSUHFLDomRHDPRUWL]DomR
3URYLVmR UHYHUVmR GHFRQWLQJrQFLDV
3DUWLFLSDomRQRVOXFURVGHFRQWURODGDV
$MXVWHDYDORUSUHVHQWHGRFRQWDVDUHFHEHU
&RQVWLWXLomRGHSURYLVmRSDUDFUpGLWRGHOLTXLGDomRGXYLGRVD
3HUGDFRPEDL[DGHDWLYRVQmRFLUFXODQWHV
-XURVYDULDo}HVPRQHWiULDVHFDPELDLVOtTXLGDV
Controladora
2016
2015
Consolidado
2016
2015
H
D
H
-
Variações nos ativos e passivos
&RQWDVDUHFHEHUGHFOLHQWHV
7ULEXWRVDUHFXSHUDU
$GLDQWDPHQWRVDIRUQHFHGRUHV
Outros ativos
)RUQHFHGRUHV
6DOiULRVHHQFDUJRVVRFLDLV
7ULEXWRVDUHFROKHU
,PSRVWRGHUHQGDHFRQWULEXLomRVRFLDODUHFROKHU
Outros passivos
Caixa gerado pelas operações
-XURVSDJRVGHHPSUpVWLPRVHDUUHQGDPHQWRV
,PSRVWRGHUHQGDHFRQWULEXLomRVRFLDOSDJRV
Caixa líquido gerado pelas atividades operacionais
Fluxo de caixa das atividades de investimentos
7tWXORVHYDORUHVPRELOLiULRV
&DSLWDOL]DomRGHLQYHVWLPHQWRV
5HFHELPHQWRVGHGLYLGHQGRVGDVLQYHVWLGDV
$GLo}HVDRLPRELOL]DGR
Adições ao intangível
D
3DJDPHQWRGHDTXLVLomRGHFRQWURODGDV
-
$TXLVLomRGHFRQWURODGDVOtTXLGRGRFDL[DREWLGRQDDTXLVLomR
Fluxo de caixa gerado pelas (aplicado nas) atividades de investimento
)OX[RGHFDL[DGDVDWLYLGDGHVGH¿QDQFLDPHQWR
&DSWDomRGH'HErQWXUHV
-
&DSWDomRGHHPSUpVWLPRVH¿QDQFLDPHQWRV
-
$PRUWL]DomRGHHPSUpVWLPRVH¿QDQFLDPHQWRV
$PRUWL]DomRGHDUUHQGDPHQWRVPHUFDQWLV
3DUWHVUHODFLRQDGDV
D
$TXLVLomRGHDo}HVHPWHVRXUDULD
-
'LYLGHQGRVHMXURVVREUHFDSLWDOSUySULRSDJRVDRVDFLRQLVWDVGDFRPSDQKLD
)OX[RGHFDL[DJHUDGRSHODV DSOLFDGRQDV DWLYLGDGHVGH¿QDQFLDPHQWRV
Aumento (redução) de caixa e equivalentes de caixa
Caixa e equivalentes a caixa
1R¿QDOGRH[HUFtFLR
1RLQtFLRGRH[HUFtFLR
Aumento (redução) de caixa e equivalentes de caixa
Principais transações sem efeito de caixa
&DSWDomRGHOHDVLQJH¿QDPH
1RYDVRSHUDo}HVGHDUUHQGDPHQWRVPHUFDQWLV¿QDQFHLURV
$VQRWDVH[SOLFDWLYDVGDDGPLQLVWUDomRVmRSDUWHLQWHJUDQWHGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDV
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO ABRANGENTE EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO
Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Controladora
Consolidado
2015
2016
2016
2015
/XFUROtTXLGRGRH[HUFtFLR
2XWURVFRPSRQHQWHVGRUHVXOWDGRDEUDQJHQWHGRH[HUFtFLR
5HVXOWDGRDEUDQJHQWHGRH[HUFtFLR
$VQRWDVH[SOLFDWLYDVGDDGPLQLVWUDomRVmRSDUWHLQWHJUDQWHGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDV
DEMONSTRAÇÃO DOS VALORES ADICIONADOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO
Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Nota Explicativa
Receitas
5HFHLWDGH6HUYLoRV
3URYLVmRSDUDFUpGLWRVGHOLTXLGDomRGXYLGRVDH
SHUGDHIHWLYDGRFRQWDVDUHFHEHU
'HGXo}HVGD5HFHLWD
Insumos adquiridos de terceiros
6HUYLoRVSUHVWDGRVSRUSHVVRDVItVLFDHMXUtGLFD
(QHUJLDHOpWULFDiJXDHWHOHIRQH
3XEOLFLGDGHHSURSDJDQGD
0DWHULDLVGHH[SHGLHQWH
Outros
Valor adicionado bruto
'HSUHFLDomRHDPRUWL]DomR
H
H
Controladora
2016
2015
Consolidado
2016
2015
Valor adicionado líquido produzido pela entidade
5HFHLWDV¿QDQFHLUDV
3DUWLFLSDo}HVQRVOXFURVGHFRQWURODGDV
Valor adicionado total a distribuir
Distribuição do valor adicionado
379.517
363.247
1.119.123
1.016.100
3HVVRDOHHQFDUJRVVRFLDLV
,PSRVWRV7D[DVH&RQWULEXLo}HV
7ULEXWRV)HGHUDLV
7ULEXWRV0XQLFLSDLV
5HPXQHUDomRGHFDSLWDLVGHWHUFHLURV
'HVSHVDV¿QDQFHLUDV
$OXJXpLV
(98.804)
(81.498)
(177.119)
(165.646)
/XFUR/tTXLGRGRH[HUFtFLR
280.713
281.749
942.004
850.454
Valor adicionado distribuído
$VQRWDVH[SOLFDWLYDVGDDGPLQLVWUDomRVmRSDUWHLQWHJUDQWHGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDV
Nota Explicativa
D
H
Controladora
2016
2015
248.761
253.405
529.249
433.097
(529.249)
(433.097)
Consolidado
2016
2015
881.727
794.354
967.094
856.165
(967.094)
(856.165)
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES NO PATRIMÔNIO LÍQUIDO - Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Atribuível aos acionistas da controladora
Reserva de lucros
Ajustes de
Incentivos
Dividendos
Ações em Lucro líquido no Total do patrimôNota Explicativa
Capital social avaliação patrimonial
¿VFDLV
Legal
Retenção
propostos
tesouraria
exercício
nio líquido
Em 01 de janeiro de 2015
/XFUROtTXLGRGRH[HUFtFLR
&RQVWLWXLomRGDUHVHUYDGHLQFHQWLYR¿VFDO
G
&RQVWLWXLomRGDUHVHUYDOHJDO
H
'LVWULEXLomRGHGLYLGHQGRV
J
$o}HVHPWHVRXUDULDDGTXLULGDV
E
-XURV6REUH&DSLWDO3UySULR
J
&RQVWLWXLomRGDUHVHUYDGHUHWHQomRGHOXFURV
J
5HDOL]DomRGRDMXVWHGRFXVWRDWUXLEXtGR deemed cost
J
Em 31 de dezembro de 2015
Em 01 de janeiro de 2016
/XFUROtTXLGRGRH[HUFtFLR
&RQVWLWXLomRGDUHVHUYDGHLQFHQWLYR¿VFDO
G
&RQVWLWXLomRGDUHVHUYDOHJDO
H
'LVWULEXLomRGHGLYLGHQGRV
J
&RQVWLWXLomRGDUHVHUYDGHUHWHQomRGHOXFURV
I
Em 31 de dezembro de 2016
$VQRWDVH[SOLFDWLYDVGDDGPLQLVWUDomRVmRSDUWHLQWHJUDQWHGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDV
1RWDVH[SOLFDWLYDVGDDGPLQLVWUDomRjVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVHPGHGH]HPEUR(PPLOKDUHVGHUHDLVH[FHWRTXDQGRLQGLFDGRGHRXWUDIRUPD
Seção A - Informações gerais: 1. Informações gerais: $ 6HU (GXFDFLRQDO 6$ ³&RPSDQKLD´ H VXDV FRQWURODGDV FRQMXQWDPHQWH PRGRFRQVLVWHQWHQRVH[HUFtFLRVDSUHVHQWDGRV2.1. Base de preparação: $VGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVIRUDPSUHSDUDGDVFRQVLGHUDQ³*UXSR´ WHPFRPRDWLYLGDGHVSULQFLSDLVRGHVHQYROYLPHQWRHDGPLQLVWUDomRGHDWLYLGDGHVQDViUHDVGHHQVLQRGHJUDGXDomRSUHVHQFLDO GRRFXVWRKLVWyULFRFRPREDVHGHYDORUHGHWHUPLQDGRVDWLYRVHSDVVLYRV¿QDQFHLURVPHQVXUDGRVDYDORUMXVWR$VGHPRQVWUDo}HV¿QDQHjGLVWkQFLDSyVJUDGXDomRHGXFDomRSUR¿VVLRQDOHRXWUDViUHDVDVVRFLDGDVjHGXFDomRHDSDUWLFLSDomRFRPRVyFLRRXDFLRQLVWDHP FHLUDVLQGLYLGXDLVHFRQVROLGDGDVIRUDPSUHSDUDGDVFRQIRUPHDVSUiWLFDVFRQWiEHLVDGRWDGDVQR%UDVLOLQFOXLQGRRVSURQXQFLDPHQWRV
RXWUDVVRFLHGDGHVHPSUHVDULDVQR%UDVLO2*UXSRSRVVXLDLQGDYLQWHHTXDWURHPSUHVDVFRQVWLWXtGDVVREDIRUPDGHVRFLHGDGHVHPSUH- HPLWLGRVSHOR&RPLWrGH3URQXQFLDPHQWRV&RQWiEHLV &3& HFRPDVQRUPDVHPLWLGDVSHOD&RPLVVmRGH9DORUHV,PRELOLiULRV &90
ViULDV GH UHVSRQVDELOLGDGH OLPLWDGD HQWUH HODV GXDV XQLYHUVLGDGHV WUrV FHQWURV XQLYHUVLWiULRV IDFXOGDGHV H SRORV GH HQVLQR j 3HORIDWRGHTXHDVSUiWLFDVFRQWiEHLVDGRWDGDVQR%UDVLODSOLFDGDVQDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVLQGLYLGXDLVDSDUWLUGHQmRGLGLVWkQFLDFRQVWLWXLQGRXPGRVPDLRUHVJUXSRVSULYDGRVGHHGXFDomRGR%UDVLOHOtGHUQDVUHJL}HV1RUGHVWHH1RUWHHPDOXQRVPDWULFX- IHUHPGR,)56DSOLFiYHOjVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVVHSDUDGDVXPDYH]TXHHOHSDVVRXDSHUPLWLUDDSOLFDomRGRPpWRGRGHHTXLYDODGRV$&RPSDQKLDHVWiSUHVHQWHHPHVWDGRVFRPXPDEDVHFRQVROLGDGDGHPDLVGHPLODOXQRVRSHUDQGRVREDVPDUFDV OrQFLDSDWULPRQLDOHPFRQWURODGDVFROLJDGDVHjoint venturesQDVGHPRQVWUDo}HVVHSDUDGDVHODVWDPEpPHVWmRHPFRQIRUPLGDGHFRP
)DFXOGDGHV0DXUtFLRGH1DVVDX81,1$66$8±&HQWUR8QLYHUVLWiULR0DXUtFLRGH1DVVDX)DFXOGDGHV-RDTXLP1DEXFR(VFRODV7pFQL- DVQRUPDVLQWHUQDFLRQDLVGHUHODWyULR¿QDQFHLUR International Financial Reporting Standards ,)56 HPLWLGDVSHORInternational AccounFDV-RDTXLP1DEXFRH0DXUtFLRGH1DVVDX),7±)DFXOGDGHV,QWHJUDGDVGRV7DSDMyV81* 8QLYHUVLGDGH*XDUXOKRV 81$0$ 8QLYHU- ting Standards Board ,$6% (VVDVGHPRQVWUDo}HVHYLGHQFLDPWRGDVDVLQIRUPDo}HVUHOHYDQWHVSUySULDVGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLVLGDGHGD$PD]{QLD H81,9(5,7$6SRUPHLRGDVTXDLVRIHUHFHPDLVGHFXUVRV$&RPSDQKLDpXPDVRFLHGDGHDQ{QLPDGHFD- UDVHVRPHQWHHODVDVTXDLVHVWmRFRQVLVWHQWHVFRPDVXWLOL]DGDVSHODDGPLQLVWUDomRQDVXDJHVWmR$SUHSDUDomRGHGHPRQVWUDo}HV
SLWDODEHUWRFRPVHGHHP5HFLIH(VWDGRGH3HUQDPEXFReOLVWDGDQD%0 )%29(63$6$%ROVDGH9DORUHV0HUFDGRULDVH)XWXURV ¿QDQFHLUDV UHTXHU R XVR GH FHUWDV HVWLPDWLYDV FRQWiEHLV FUtWLFDV H WDPEpP R H[HUFtFLR GH MXOJDPHQWR SRU SDUWH GD DGPLQLVWUDomR GR
QRVHJPHQWRHVSHFLDOGHQRPLQDGR1RYR0HUFDGRVRERFyGLJR6((5RQGHQHJRFLDVXDVDo}HVRUGLQiULDV3RVVXLR5DWLQJ,QLFLDOGH *UXSRQRSURFHVVRGHDSOLFDomRGDVSROtWLFDVFRQWiEHLV$TXHODViUHDVTXHUHTXHUHPPDLRUQtYHOGHMXOJDPHQWRHSRVVXHPPDLRUFRP/RQJR3UD]RHP(VFDOD1DFLRQDO³$ EUD ´FRPSHUVSHFWLYDHVWiYHODWULEXtGRSHOD)LWFK5DWLQJVHPGHMXOKRGH$HPLVVmR SOH[LGDGHEHPFRPRDViUHDVQDVTXDLVSUHPLVVDVHHVWLPDWLYDVVmRVLJQL¿FDWLYDVSDUDDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVFRQVROLGDGDV
GHVVDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVIRLDXWRUL]DGDSHOR&RQVHOKRGH$GPLQLVWUDomRDSyVH[DPHGDVPHVPDVSHORVPHPEURVGR&RQVH- HVWmRGLYXOJDGDVQD1RWD$DSUHVHQWDomRGD'HPRQVWUDomRGR9DORU$GLFLRQDGR '9$ LQGLYLGXDOHFRQVROLGDGDpUHTXHULGDSHODOHOKR)LVFDOHPGHPDUoRGH2. Resumo das principais políticas contábeis: $VSULQFLSDLVSROtWLFDVFRQWiEHLVDSOLFDGDV QD JLVODomRVRFLHWiULDEUDVLOHLUDHSHODVSUiWLFDVFRQWiEHLVDGRWDGDVQR%UDVLODSOLFiYHLVDFRPSDQKLDVDEHUWDV$V,)56QmRUHTXHUHPD
SUHSDUDomRGHVVDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVHVWmRGHPRQVWUDGDVQDVHomR)1RWD([SOLFDWLYD (VVDVSROtWLFDVIRUDPDSOLFDGDVGH DSUHVHQWDomRGHVVDGHPRQVWUDomR&RPRFRQVHTXrQFLDSHODV,)56HVVDGHPRQVWUDomRHVWiDSUHVHQWDGDFRPRLQIRUPDomRVXSOHPHQ-