DOEPE 25/04/2017 - Pág. 35 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco
Recife, 25 de abril de 2017
Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
Ano XCIV • NÀ 75 - 35
CAITITU 3 ENERGIA S.A.
CNPJ Nº 19.526.401/0001-08
Demonstração de Resultado dos Exercícios Findos em
'HPRQVWUDomRGR)OX[RGH&DL[DQRV([HUFtFLRV¿QGRVHP
Balanços Patrimoniais em 31 de dezembro de 2016 e 2015 (Valores expressos em reais)
31 de dezembro de 2016 e 2015 (Valores expressos em reais)
31 de dezembro de 2016 e 2015 (Valores expressos em reais)
Ativo
Nota
R$
Passivo e
Nota
R$
R$
Explic. 31/12/2016 31/12/2015
Patrimônio Líquido
Explic. 31/12/2016 31/12/2015
R$
Fluxo de caixa das atividades
2016
2015
Ativo circulante
929.494 25.340.610 Passivo circulante
851.059
792.133
2016
2015
operacionais
(416.891) (493.843) Resultado do exercício
Caixa e equivalentes de caixa
3
502.711 25.199.742 )RUQHFHGRUHVQDFLRQDLV
840.479
603.074 Receitas (despesas) operacionais
(79.408)
(247.673)
(416.891) (493.843)
Tributos a recuperar
123.392
32.486 Contas a pagar
700
700 Despesas gerais e administrativas
Depreciações e amortizações
1.224
Despesas antecipadas
11.116 Obrigações tributárias
7
9.879
24.635 5HVXOWDGRDQWHVGRUHVXOWDGR¿QDQFHLUR (416.891) (493.843)
Ajustes exercícios anteriores que
358.000
246.170
Outras ativos circulantes
2.408 Outras obrigações
- 5HVXOWDGR¿QDQFHLUROtTXLGR
não afetam o caixa
36.050
(37.202)
393.067
288.891 Variações nos ativos e passivos oper.
Créditos de partes relacionadas 4
303.391
94.859 Obrigações c/partes relacionadas
163.724 5HFHLWDV¿QDQFHLUDV
'HVSHVDV¿QDQFHLUDV
(35.066)
(42.722)
Ativo não circulante
43.753.402 19.326.718 Patrimônio líquido
43.831.837 43.875.195
)RUQHFHGRUHV
237.405
601.654
Imobilizado
5
20.554
19.261 Capital integralizado
8
44.020.000 44.020.000 Resultado antes da contribuição social
Impostos e contribuições a recuperar
(90.906)
(32.486)
e do imposto de renda
(58.891) (247.673)
Imobilizado em andamento
5.1
41.982.848 17.557.457 Reservas de lucros
140.071
140.071
Impostos a recolher
(14.755)
(19.765)
(7.019)
Intangível
6
1.750.000
1.750.000 Prejuízos acumulados
(328.233)
(284.875) CSLL - Contribuição Social Sobre Lucro
Obrigações com partes relacionadas
(163.724)
(158.440)
(13.497)
Total do ativo
44.682.896 44.667.328 Total do passivo e patrimônio líquido 44.682.896 44.667.328 IRPJ - Imposto Renda Pessoa Jurídica
Créditos de partes relacionadas
(197.416)
227.951
Resultado líquido do exercício
(79.408) (247.673)
Adiantamentos diversos
2.408
21.619
'HPRQVWUDomRGDV0XWDo}HVGR3DWULP{QLR/tTXLGRQRV([HUFtFLRV¿QGRVHPH 9DORUHVH[SUHVVRVHP5
Contas a pagar
Capital Subscrito
Reservas de Lucros/Prejuízos
5- Imobilizado
2016
Outros Créditos
(11.116)
e Integralizado
Lucros
Acumulados
Total
DepreCaixa gerado (consumido) nas
Custo
ciação Líquido
Saldos em 31/12/2014
12.747.000
140.071
12.887.071
operações
(270.346)
345.767
13.903
(1.159) 12.745
Ajuste de exercícios anteriores
(37.202)
(37.202) Benfeitorias em prop. de terceiros
Fluxo de caixa das atividades de
1.750
1.750
Aumento de capital
31.273.000
31.273.000 Equipamentos de informática
investimentos
Móveis e utensílios
7.452
(1.393)
6.060
Resultado do exercício
(248.826)
(248.826)
Aquisições de imobilizado
(24.426.684) (6.582.601)
23.105
(2.551) 20.554
Caixa consumido nos investimentos (24.426.684) (6.582.601)
Saldos em 31/12/2015
44.020.000
140.071
(286.028)
43.874.043
5.1 - Imobilizado em andamento
)OX[RGHFDL[DGDVDWLYLGDGHVGH¿QDQF
Ajuste de exercícios anteriores
37.202
37.202
31/12/2016
Integralização de capital
- 31.273.000
Resultado do exercício
(79.408)
(79.408) Parque Eólico Caititu 3
30.093.683 (a)
&DL[DJHUDGRSRU¿QDQFLDPHQWRV
- 31.273.000
Saldos em 31/12/2016
44.020.000
140.071
(328.233)
43.831.837 Adiantamento a fornecedores
11.889.165 (b)
Caixa (consumido) gerado no período (24.697.031) 25.036.165
$VQRWDVH[SOLFDWLYDVVmRSDUWHLQWHJUDQWHGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDV
41.982.848
Caixa e equivalentes
Notas Explicativas às Demonstrações Financeiras em 31 de dezembro de 2016 (Valores expressos em reais)
a) Custos incorridos com serviços e aquisição de materiais a serem
No início do período
25.199.742
163.577
1- Contexto operacional e informações gerais: A Caititu 3 Energia representadas por investimentos temporários de liquidez imediata aplicados na construção do Parque Eólico. b) Adiantamentos
1R¿PGRSHUtRGR
502.711 25.199.742
6$pXPDVRFLHGDGHGHSURSyVLWRHVSHFt¿FR 63( SRUDo}HVGH que serão mantidos até as suas datas de vencimento e estão referentes a contratos de fornecimento de equipamentos e serviços
Variação do caixa e equivalentes
(24.697.031) 25.036.165
capital fechado, uma Joint Venture entre a Companhia Hidro Elétrica registrados pelos valores de custo acrescido dos rendimentos essenciais para a construção do Parque Eólico.
GR6mR)UDQFLVFR&+(6) HD6HTXRLD&DSLWDO/WGD auferidos até a data do balanço, que não excedem o seu valor 6- Intangível
31/12/2016 Ltda. Em 20/01/2015 houve a convocação da Assembleia Geral
7HP SRU REMHWR D HVWUXWXUDomR R GHVHQYROYLPHQWR de mercado ou de realização. c) Imobilizado: é demonstrado Direitos de registro ANEEL
1.750.000 Extraordinária, realizada em 03/02/2015 deliberando o aumento do
a implantação e a exploração de empreendimentos de energia ao custo de aquisição e, quando aplicável, ajustado ao valor
1.750.000 capital autorizado de 12.794.000 para 15.800.000 e do aumento do
elétrica por fonte eólica. É proprietária do projeto eólico Caititu 3, recuperável (impairment). As depreciações são calculadas pelo 7- Obrigações tributárias
31/12/2016 capital social subscrito de 12.747.000 para 15.800.000 sendo 1.220
que tem sua sede e foro jurídico na Avenida Engenheiro Abdias método linear com base em taxas que contemplam a vida útil ,55)DUHFROKHUGHWHUFHLURV
1.073 ações ordinárias pertencentes a Sequoia Capital Ltda. e 3.051.780
de Carvalho, 1111, 4º andar, CJ 405, Bairro Prado - CEP 50751- econômica dos bens. d) Intangível: é demonstrado ao custo de 3&&3,6&2),16&6//
923 ações ordinárias pertencentes a Companhia Hidro Elétrica do
QD FLGDGH GH 5HFLIH 3( )RL FRQVWLWXtGD HP aquisição, o qual não excede o seu valor justo ou de realização. e) ISS a recolher de terceiros
2.990 6mR )UDQFLVFR &+(6) (P GH PDLR GH RFRUUHX D
porém, a primeira integralização de capital ocorreu em 15/01/2014. Demais ativos: são demonstrados ao valor de custo ou realização, INSS a recolher de terceiros
636 Assembleia Geral Extraordinária, onde foram aprovados o aumento
A Caititu 3 Energia S.A., juntamente com outras 10 (dez) SPE, é incluindo, quando aplicável, os rendimentos ou atualizações até a PIS a recolher
48 do capital autorizado de R$ 15.800.000,00 para R$ 20.000.000,00
membro do Consórcio GPEXPAN constituído em 20/01/2015 (com data do balanço. f) Passivos: são demonstrados pelos valores &2),16DUHFROKHU
298
e o aumento do capital social de R$ 15.800.000,00 para R$
HIHLWRVUHWURDWLYRVD FRPD¿QDOLGDGHGHFRQVWUXomR conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicável, dos CSLL a recolher
3.911
18.460.000,00 com emissão de 2.660.000 ações, sendo 1.064
e operação de subestação coletora e da linha de transmissão de FRUUHVSRQGHQWHVHQFDUJRV¿QDQFHLURVRXPRUDWyULRVLQFRUULGRVDWp
9.879
FRUUHVSRQGHQWHVD6HTXRLD&DSLWDO/WGDH GD&+(6)
interesse restrito entre as SPE. 'HPRQVWUDo}HV ¿QDQFHLUDV a data do balanço.
8- Capital Social: A Companhia tem como capital autorizado R$
2.1) Apresentação: $V 'HPRQVWUDo}HV )LQDQFHLUDV IRUDP 3- Caixa e equivalentes de caixa
31/12/2016 44.020.000 sendo que em sua composição inicial R$ 22.450.200 &RPSDQKLD +LGUR (OpWULFD GH 6mR )UDQFLVFR (P
elaboradas e estão sendo apresentadas de acordo com as práticas Contas bancárias à vista
13.959
SHUWHQFLD j 6HTXRLD &DSLWDO /WGD H 5 KRXYH D $VVHPEOHLD *HUDO ([WUDRUGLQiULD RQGH IRL GHOLEHUDGR
contábeis adotadas no Brasil, as quais abrangem a legislação $SOLFDo}HV¿QDQFHLUDV
488.752 SHUWHQFLDj&RPSDQKLD+LGUR(OpWULFDGR6mR)UDQFLVFR&+(6) o aumento do capital social de 18.460.000 para 44.020.000,
societária brasileira, os Pronunciamentos, as Orientações e
502.711 Em 29/10/2014 houve a dissolução da sociedade e a Companhia sendo 10.224 ações correspondentes a Sequoia Capital Ltda. e
as Interpretações emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos 4- Créditos de partes relacionadas
31/12/2016 +LGUR (OpWULFD GR 6mR )UDQFLVFR LQWHJUDOL]RX D SDUWH GR FDSLWDO 25.549.776 ações pertencentes a Companhia Hidro Elétrica do
Contábeis (CPC) que estão alinhadas às Normas Internacionais Carcará Energia S.A.
303.391 referente a Sequoia Capital Ltda. Em 31/12/2014 o capital subscrito 6mR)UDQFLVFR&+(6)9- Ajuste de exercício anterior: Ajuste
GH 5HODWyULRV )LQDQFHLURV ,)56 HPLWLGDV SHOR International
303.391 e integralizado é de R$ 12.747.000 correspondente a 12.747.000 decorrente da mudança no critério de rateio entre as empresas
Accounting Standards Board – IASB. 2.2) Principais práticas Crédito proveniente de transferência de parte das remessas Do}HVRUGLQiULDVVHPYDORUQRPLQDOVHQGR participantes do consórcio. Recife, 06 de março de 2017. Alvaro
contábeis: a) Apuração do resultado RUHVXOWDGRpDSXUDGRFRP realizadas à Carcará Energia S.A. pela Sequoia Capital em GD DFLRQLVWD &RPSDQKLD +LGUR (OpWULFD GR 6mR )UDQFLVFR ± Rodrigues Fernandes - Diretor; Evandro Gastão Wanderley base no regime de competência. E $SOLFDo}HV¿QDQFHLUDV são períodos anteriores.
&+(6) H Do}HV GD DFLRQLVWD 6HTXRLD &DSLWDO Diretor; Jean Pablo Alves -&RQWDGRU&5&3( 2
Relatório do Auditor Independente sobre as Demonstrações Financeiras
Ilmos. Srs. Acionistas, Conselheiros e Diretores da Caititu 3 Ener- opinião. Responsabilidade da administração pelas demonstra- cionais de auditoria sempre detectam as eventuais distorções rele- sobre a adequação do uso, pela administração, da base contábil
gia S.A. Recife - PE. Opinião: Examinamos as demonstrações ções contábeis: A administração é responsável pela elaboração e vantes existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraude de continuidade operacional e, com base nas evidências de audito¿QDQFHLUDV GD CAITITU 3 ENERGIA S.A., que compreendem o adequada apresentação das demonstrações contábeis de acordo ou erro e são consideradas relevantes quando, individualmente ou ria obtidas, se existe incerteza relevante em relação a eventos ou
balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2016 e as respectivas com as práticas contábeis adotadas no Brasil e pelos controles in- HP FRQMXQWR SRVVDP LQÀXHQFLDU GHQWUR GH XPD SHUVSHFWLYD UD- FRQGLo}HVTXHSRVVDPOHYDQWDUG~YLGDVLJQL¿FDWLYDHPUHODomRD
demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e ternos que ela determinou como necessários para permitir a elabo- zoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base capacidade de continuidade operacional da administração. Se conGRVÀX[RVGHFDL[DSDUDRH[HUFtFLR¿QGRQHVVDGDWDEHPFRPRDV ração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, nas referidas demonstrações contábeis. Como parte da auditoria cluirmos que existe incerteza relevante, devemos chamar atenção
correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo das prin- independentemente se causada por fraude ou erro. Na elaboração realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de em nosso relatório de auditoria para as respectivas divulgações
cipais políticas contábeis. Em nossa opinião, as demonstrações das demonstrações contábeis, a administração é responsável pela DXGLWRULDH[HUFHPRVMXOJDPHQWRSUR¿VVLRQDOHPDQWHPRVFHWLFLV- QDVGHPRQVWUDo}HVFRQWiEHLVRXLQFOXLUPRGL¿FDomRHPQRVVDRSL¿QDQFHLUDVDFLPDUHIHULGDVDSUHVHQWDPDGHTXDGDPHQWHHPWRGRV avaliação da capacidade de a administração continuar operando, PRSUR¿VVLRQDODRORQJRGDDXGLWRULD$OpPGLVVR ,GHQWL¿FDPRV nião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas conclusões
RVDVSHFWRVUHOHYDQWHVDSRVLomRSDWULPRQLDOH¿QDQFHLUDGDCAI- divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a
TITU 3 ENERGIA S.A. em 31 de dezembro de 2016, o desempe- continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elabora- contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro, pla- data de nosso relatório. Todavia, eventos ou condições futuras
QKRGHVXDVRSHUDo}HVHRVVHXVÀX[RVGHFDL[DSDUDRH[HUFtFLR ção das demonstrações contábeis, a não ser que a administração nejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a podem levar a Administração a não mais se manter em continuida¿QGRQHVVDGDWDGHDFRUGRFRPDVSUiWLFDVFRQWiEHLVDGRWDGDVQR pretenda liquidar a Empresa ou cessar suas operações, ou não tais riscos, bem como obtemos evidência de auditoria apropriada e GHRSHUDFLRQDO$YDOLDPRVDDSUHVHQWDomRJHUDODHVWUXWXUDHR
Brasil. Base para opinião: Nossa auditoria foi conduzida de acor- tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das VX¿FLHQWHSDUDIXQGDPHQWDUQRVVDRSLQLmR2ULVFRGHQmRGHWHF- conteúdo das demonstrações contábeis, inclusive as divulgações e
do com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas operações. Os responsáveis pela administração da Empresa são ção de distorção relevante resultante de fraude é maior do que o se as demonstrações contábeis representam as correspondentes
responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão des- aqueles com responsabilidade pela supervisão do processo de ela- proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar transações e os eventos de maneira compatível com o objetivo de
critas na seção a seguir, intitulada “Responsabilidades do auditor ERUDomR GDV GHPRQVWUDo}HV ¿QDQFHLUDV Responsabilidades do RV FRQWUROHV LQWHUQRV FRQOXLR IDOVL¿FDomR RPLVVmR RX UHSUHVHQ- apresentação adequada. Comunicamo-nos com os responsáveis
pela auditoria das demonstrações contábeis”. Somos independen- auditor pela auditoria das demonstrações contábeis: Nossos WDo}HVIDOVDVLQWHQFLRQDLV2EWHPRVHQWHQGLPHQWRGRVFRQWUROHV pela administração a respeito, entre outros aspectos, do alcance
tes em relação à Empresa, de acordo com os princípios éticos re- objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações internos relevantes para a auditoria para planejarmos procedimen- SODQHMDGRGDpSRFDGDDXGLWRULDHGDVFRQVWDWDo}HVVLJQL¿FDWLYDV
OHYDQWHVSUHYLVWRVQR&yGLJRGHeWLFD3UR¿VVLRQDOGR&RQWDGRUH contábeis, tomadas em conjunto, estão livres de distorção rele- tos de auditoria apropriados às circunstâncias, mas, não, com o GHDXGLWRULDLQFOXVLYHDVHYHQWXDLVGH¿FLrQFLDVVLJQL¿FDWLYDVQRV
QDVQRUPDVSUR¿VVLRQDLVHPLWLGDVSHOR&RQVHOKR)HGHUDOGH&RQ- vante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir REMHWLYR GH H[SUHVVDUPRV RSLQLmR VREUH D H¿FiFLD GRV FRQWUROHV FRQWUROHV LQWHUQRV TXH LGHQWL¿FDPRV GXUDQWH QRVVRV WUDEDOKRV
tabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades éticas relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável LQWHUQRVGDDGPLQLVWUDomR$YDOLDPRVDDGHTXDomRGDVSROtWLFDV Campinas - SP, 15 de fevereiro de 2017. ÍNTEGRA – Auditoria e
de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidência de é um alto nível de segurança, mas, não, uma garantia de que a contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis e Consultoria S/S - CRC 02 MG 007.043/O-8 “T” SP; Carlos AlberDXGLWRULDREWLGDpVX¿FLHQWHHDSURSULDGDSDUDIXQGDPHQWDUQRVVD auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e interna- UHVSHFWLYDV GLYXOJDo}HV IHLWDV SHOD DGPLQLVWUDomR &RQFOXtPRV to Chagas Franco - Contador - CRC 1 SP 174.742/O-9.
(92680)