DOEPE 13/01/2018 - Pág. 20 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco
20 - Ano XCV• NÀ 9
Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
Multihemo Serviços Médicos S.A.
continuação
CNPJ Nº 03.559.174/0001-87
apontadas por alguns convênios. O saldo do contas a receber de clientes refere-se, substancialmente, a valores a receber de convênios e/ou a faturar, com os quais a Companhia
atua desde a sua data de sua constituição. 6. Estoques
2015
2014
Medicamentos
1.752
968
1.752
968
Os valores contabilizados nos estoques referem-se, substancialmente, a medicamentos
armazenados e utilizados em procedimentos quimioterápicos. Os estoques estão reconhecidos por seus valores recuperáveis. Não há quaisquer provisões para perdas e ônus
reais, garantias prestadas e/ou restrições à plena utilização dos estoques. 7. Impostos
a recuperar: Os impostos a recuperar reconhecidos no ativo circulante estão assim demonstrados:
2015
2014
CSLL retida
28
22
IRRF
378
263
PIS e COFINS retidos
143
215
ISSQN retido
157
412
Outros
2
4
708
916
Saldos em 31 de dezembro de 2013 (não auditado)
Aquisições
Depreciações
Saldos em 31 de dezembro de 2014
Aquisições
Depreciações
Saldos em 31 de dezembro de 2015
Recife, 13 de janeiro de 2018
Máquinas e
equipamentos
49
50
(36)
63
428
(6)
485
8. Outros ativos circulantes
2015
2014
Adiantamento a fornecedores
185
260
Adiantamento de férias
41
24
Despesas pagas antecipadamente
42
4
Outros ativos circulantes
17
285
288
9. Imobilizado: Os valores registrados no imobilizado da Companhia estão assim demonstrados:
2015
2014
Taxas anuais
Depreciação
depreciação Custo
acumulada Saldo Saldo
Máquinas e equipamentos
10%
799
(314)
485
63
Instalações
10%
109
(85)
24
27
Móveis e utensílios
10%
610
(138)
472
52
Computadores e periféricos
20%
295
(90)
205
99
Benfeitorias em imóveis de
terceiros
20%
341
(32)
309
106
Imobilizado em andamento
–
1.374
– 1.374
25
3.528
(659) 2.869
372
Móveis e
utensílios
51
16
(15)
52
453
(33)
472
Instalações
38
–
(11)
27
7
(10)
24
10. Intangível
Desenvolvimento Marcas e
Software
de software patentes
Total
Em 31 de dezembro de 2014
2
566
–
568
Aquisições
323
110
57
490
Amortização
(69)
–
–
(69)
Em 31 de dezembro de 2015
256
676
57
989
11. Fornecedores: Os valores registrados como fornecedores são, substancialmente,
representados por saldos a pagar a fornecedores nacionais de medicamentos. Tais
medicamentos são utilizados nos procedimentos quimioterápicos. 12. Obrigações
sociais e trabalhistas: Os valores registrados como obrigações sociais estão assim
demonstrados:
2015
2014
INSS
117
57
)*76
25
29
Provisão de férias e encargos
293
186
Outros
11
2
446
274
13. Obrigações tributárias: Os valores registrados como obrigações tributárias
estão assim demonstrados:
2015
2014
IRRF
64
48
ISSQN
532
645
IRPJ/CSLL
860
516
PIS/COFINS faturamento
793
510
PIS/COFINS/CSLL a recolher
46
140
Outros
6
–
2.301
1.859
14. Patrimônio líquido: (a) Capital social: O capital social da Companhia,
WRWDOPHQWH VXEVFULWR H LQWHJUDOL]DGR p GH 5 UHSUHVHQWDGR SRU
(um milhão) de ações ordinárias nominativas, sem valor nominal. (b) Distribuição
de resultado: Conforme descrito no estatuto social, dos resultados apurados, serão
inicialmente deduzidos os prejuízos acumulados e a provisão para o imposto de renda
e tributos sobre o lucro, o lucro remanescente terá a seguinte destinação: (i) 5%
(cinco por cento) para a constituição da reserva legal, que não excederá de 20%
(vinte por cento) do capital social; e (ii) do saldo do lucro líquido do exercício, após
a dedução da reserva legal e eventuais ajustes determinados pelo art. 202 da Lei nº
6.404/76, destinar-se-ão 50% para o pagamento de dividendo obrigatório a todos os
DFLRQLVWDVVDOYRGHFLVmRXQkQLPHHPFRQWUiULRGD$VVHPEOHLD*HUDO(c) Reservas
de lucros: (i) Reserva legal: Tem por objetivo assegurar a integridade do capital
social. É constituída a base de 5% do lucro líquido de cada exercício, deixando de ser
obrigatória quando atingir 20% do capital social. A reserva legal poderá ser utilizada
para absorver prejuízos ou aumentar capital. (ii) Reserva de lucros: Conforme
Estatuto Social da Companhia, após constituição da reserva legal e da destinação dos
dividendos mínimos obrigatórios, o lucro remanescente terá a destinação deliberada
SHORVDFLRQLVWDVHP$VVHPEOHLD*HUDOUHVSHLWDGDVDVGLVSRVLo}HVOHJDLVDSOLFiYHLV
(d) Dividendos
2015
2014
Lucro líquido do exercício
8.384
6.843
Prejuízo de janeiro a março de 2014 (i)
–
261
Base de cálculo dos dividendos (i)
8.384
7.104
Dividendos mínimos obrigatórios (50%)
4.192
3.552
Porcentagem sobre o lucro líquido do exercício
50%
52%
(i) Em 2014 refere-se ao resultado do período de abril a dezembro de 2014 conforme
DWDGH$VVHPEOHLD*HUDO$QXDOGH6yFLRVHGH7UDQVIRUPDomRGH6RFLHGDGH/LPLWDGD
para Sociedade Anônima, ocorrida em 28 de novembro de 2014.
Dividendos a pagar
2015
2014
Saldo inicial
6.800
–
Dividendos mínimos obrigatórios
4.192
3.552
Dividendos de período anterior
–
6.387
Dividendos pagos
(2.300)
(3.139)
6DOGR¿QDO
8.692
6.800
15. Receitas: A reconciliação entre as vendas brutas e a receita líquida é como
segue:
2015
2014
Tratamentos Quimioterápicos
57.552
48.878
Receita bruta
57.552
48.878
Impostos sobre serviços e vendas e outras deduções
PIS
(374)
(318)
COFINS
(1.727)
(1.466)
ISS
(2.302)
(1.958)
Serviços cancelados
(354)
–
(4.757)
(3.742)
Receita líquida
52.795
45.136
A receita bruta inclui receitas a faturar que referem-se a serviços prestados, porém
não faturados junto às operadoras de saúde. Estes serviços são reconhecidos no
resultado com base no estágio de conclusão do serviço na data de apresentação das
demonstrações financeiras, sendo sua contrapartida registrada no contas a receber
de clientes.
Computadores e
periféricos
103
23
(27)
99
152
(46)
205
Benfeitorias em
imóveis de terceiros
83
23
–
106
228
(25)
309
Imobilizado em
andamento
–
25
–
25
1.349
–
1.374
Total
324
137
(89)
372
2.617
(120)
2.869
2015
(4.319)
(189)
(1.489)
(588)
(2.791)
(9.376)
(7.973)
(1.403)
(9.376)
2014
(3.267)
(89)
(1.247)
(744)
(1.284)
(6.631)
(6.245)
(386)
(6.631)
16. Despesas por natureza
Despesas com pessoal
Depreciação e amortização
Despesas com serviços de terceiros
Despesas com aluguel
Outras (despesas) receitas operacionais
Despesas gerais e administrativas
Outras (despesas) receitas operacionais, operacionais
5HVXOWDGR¿QDQFHLUR
2015
2014
5HFHLWDV¿QDQFHLUDV
5HQGLPHQWRVGHDSOLFDo}HV¿QDQFHLUDV
173
20
Descontos obtidos
93
46
2XWUDVUHFHLWDV¿QDQFHLUDV
1
–
5HFHLWDV¿QDQFHLUDV
267
66
'HVSHVDV¿QDQFHLUDV
'HVSHVDGHMXURVVREUHHPSUpVWLPRVH¿QDQFLDPHQWRV
(27)
(5)
IOF
–
(6)
2XWUDVGHVSHVDV¿QDQFHLUDV
(16)
(25)
Variação cambial
(187)
–
'HVSHVDV¿QDQFHLUDV
(230)
(36)
5HVXOWDGR¿QDQFHLUR
37
30
18. Imposto de renda e contribuição social: Encargo de impostos sobre a renda pelo
lucro presumido:
2015
2014
Receitas
Serviços
43.742
37.578
Receitas a faturar
13.810
11.300
Total
57.552
48.878
Presunção IR - 8%
4.604
3.910
Presunção CS - 12%
6.906
5.865
5HFHLWDV¿QDQFHLUDV
283
66
IR devido
733
597
CSLL devido
647
546
Imposto devido
1.380
1.143
Adicional (10% sobre o excedente)
465
374
(QFDUJR¿VFDO
1.845
1.517
*HVWmRGHULVFR¿QDQFHLUR D )DWRUHVGHULVFR¿QDQFHLUR A Companhia possui
H[SRVLomRSDUDRVVHJXLQWHVULVFRV¿QDQFHLURV ULVFRGHFUpGLWRULVFRGHOLTXLGH]HULVFRGH
mercado. A administração da Companhia tem a responsabilidade global para o estabelecimento e a supervisão da estrutura de gerenciamento de risco. A estrutura de gerenciamenWRGHULVFRGD&RPSDQKLDIRLHVWDEHOHFLGDSDUDLGHQWL¿FDUHDQDOLVDURVULVFRVDRVTXDLVD
&RPSDQKLDHVWiH[SRVWDSDUDGH¿QLUOLPLWHVGHULVFRVHFRQWUROHVDSURSULDGRVHSDUDPRnitorar os riscos e a aderência aos limites impostos. A Companhia, através de treinamento
e procedimentos de gestão, busca desenvolver um ambiente de disciplina e controle no
qual todos os funcionários tenham consciência de suas atribuições e obrigações. (i) Risco
de crédito: Risco de crédito é o risco de a Companhia incorrer em perdas decorrentes
GHXPFOLHQWHRXGHXPDFRQWUDSDUWHHPXPLQVWUXPHQWR¿QDQFHLURHGDIDOKDGHVWHVHP
cumprir com suas obrigações contratuais. O risco é basicamente proveniente dos saldos
HPLQVWLWXLo}HV¿QDQFHLUDV FRQWDFRUUHQWHHDSOLFDo}HV¿QDQFHLUDV GDVFRQWDVDUHFHEHU
de clientes e de adiantamentos. Exposição ao risco de crédito: O valor contábil dos
DWLYRV¿QDQFHLURVUHSUHVHQWDDH[SRVLomRPi[LPDGRFUpGLWR$H[SRVLomRPi[LPDGRULVFR
GRFUpGLWRQR¿QDOGRH[HUFtFLRpGHPRQVWUDGDFRPRVHJXH
Nota
2015
2014
Caixa e equivalentes de caixa
4
2.014
1.674
Contas a receber de clientes
5
18.989
14.665
Adiantamento a fornecedores
8
185
260
21.188
16.599
Caixa e equivalentes de caixa: 2VVDOGRVPDQWLGRVHPFRQWDFRUUHQWHHDSOLFDo}HV¿nanceiras representam a exposição máxima ao risco de crédito desses saldos. Os referiGRVVDOGRVVmRPDQWLGRVFRPEDQFRVHLQVWLWXLo}HV¿QDQFHLUDVGHSULPHLUDOLQKDContas
a receber de clientes: $H[SRVLomRGD&RPSDQKLDDULVFRGHFUpGLWRpLQÀXHQFLDGDSULQcipalmente pelas características individuais de cada cliente/convênio. Contudo, a administração considera o histórico de cada cliente em sua avaliação considerando o risco
de não pagamento. O risco de crédito associado à possibilidade de não realização das
contas a receber de clientes correspondente aos créditos de serviços quimioterápicos
e é gerenciado, mensalmente, pelos gestores comerciais em cada uma das clínicas. É
efetuado controle desta carteira e as divergências entre os valores esperados e aqueles
recebidos são objeto de análise. O gerenciamento deste risco envolve, prioritariamente, os
convênios da curva A (os mais relevantes) visando garantir a totalidade do recebimento da
receita proveniente dos mesmos. O risco é atenuado pela pulverização de clientes e pela
SRVVLELOLGDGHGHLQWHUUXSomRGRDWHQGLPHQWRDRVEHQH¿FLiULRVGHSODQRVGHVD~GHDSyV
determinado período de inadimplência.
Perdas por redução ao valor recuperável
Nota
2015
2014
Contas a receber de clientes
5
19.726 15.048
Provisão para créditos de liquidação duvidosa/glosas
5
(737) (383)
18.989 14.665
% da provisão sobre o saldo das contas a receber de clientes
3,74% 2,55%
Em 31 de dezembro de 2015 e 2014, a provisão para perda por créditos de liquidação
duvidosa refere-se, substancialmente, a glosas apontadas por alguns convênios durante o
ano. A avaliação do montante de contas a receber de clientes vencido que não foi objeto
de redução do valor recuperável é monitorada constantemente pelos gestores comerciais
GHFDGDFOtQLFDFRPRREMHWLYRGHLGHQWL¿FDUYDORUHVTXHSRGHPYLUDVHWRUQDUQmRUHDOL]iveis. Nesse caso, será reconhecida uma provisão nos seus respectivos valores. (ii) Risco
de liquidez: Risco de liquidez é o risco de a Companhia não dispor de recursos líquidos
VX¿FLHQWHVSDUDKRQUDUVHXVFRPSURPLVVRV¿QDQFHLURVHPGHFRUUrQFLDGHGHVFDVDPHQto de prazo ou de volume entre os recebimentos e pagamentos previstos. A abordagem
da Companhia na administração de liquidez é de garantir, o máximo possível, liquidez
VX¿FLHQWH SDUD FXPSULU FRP VXDV REULJDo}HV DR YHQFHUHP VRE FRQGLo}HV QRUPDLV H
de estresse, sem causar perdas inaceitáveis ou com risco de prejudicar a reputação da
&RPSDQKLD$WDEHODDVHJXLUDQDOLVDRVSDVVLYRV¿QDQFHLURVSRUIDL[DVGHYHQFLPHQWR
correspondentes ao período remanescente entre a data do balanço patrimonial e a data
FRQWUDWXDO GR YHQFLPHQWR 2V YDORUHV GLYXOJDGRV QD WDEHOD VmR RV ÀX[RV GH FDL[D QmR
descontados contratados.
Fluxo de pagamentos futuros
Posição em
Mais de 48
2015 12 meses 24 meses 36 meses
meses
Nota
Fornecedores
11
6.949
6.949
–
–
–
6.949
6.949
–
–
–
LLL 5LVFRGHPHUFDGR 5LVFRGRÀX[RGHFDL[DRXYDORUMXVWRDVVRFLDGRFRPWD[DGH
juros: $&RPSDQKLDQmRWHPDWLYRVVLJQL¿FDWLYRVVREUHRVTXDLVLQFLGDPMXURV(b) Gestão
de capital: Os objetivos da Companhia ao administrar seu capital são os de salvaguardar a capacidade de continuidade da Companhia para oferecer retorno aos acionistas e
benefícios às outras partes interessadas, além de manter uma estrutura de capital ideal
para reduzir esse custo. Para manter ou ajustar a estrutura do capital, a Companhia pode
rever a política de pagamento de dividendos, devolver capital aos acionistas ou, ainda,
emitir novas ações ou vender ativos. (c) Estimativa do valor justo: Pressupõe-se que os
saldos das contas a receber de clientes e fornecedores pelo valor contábil, menos a perda
(impairment), estejam próximos de seus valores justos. G ,QVWUXPHQWRV ¿QDQFHLURV
por categoria
2015
2014
Valor
Valor
Valor
Valor
,QVWUXPHQWRV¿QDQFHLURV
Mensuração Contábil Justo Contábil Justo
$WLYRV¿QDQFHLURV
Caixa e equivalentes de caixa Custo amortizado
2.014
2.014
1.674
1.674
Contas a receber de clientes Custo amortizado
18.989 18.989
14.665 14.665
21.003 21.003
16.339 16.339
3DVVLYRV¿QDQFHLURV
Outros passivos
Fornecedores
¿QDQFHLURV
6.949
6.949
5.492
5.492
6.949
6.949
5.492
5.492
Braulio Rios Sá (CRC/MG 117577/O-2)
5HODWyULRGRVDXGLWRUHVLQGHSHQGHQWHVVREUHDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDV
Aos Administradores e Acionistas Multihemo Serviços Médicos S.A. Examinamos as
GHPRQVWUDo}HV ¿QDQFHLUDV GD 0XOWLKHPR 6HUYLoRV 0pGLFRV 6$ D ³&RPSDQKLD´ TXH
compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2015 e as respectivas demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos
ÀX[RVGHFDL[DSDUDRH[HUFtFLR¿QGRQHVVDGDWDDVVLPFRPRRUHVXPRGDVSULQFLSDLV
políticas contábeis e as demais notas explicativas. Responsabilidade da administração
VREUH DV GHPRQVWUDo}HV ¿QDQFHLUDV A administração da Companhia é responsável
SHODHODERUDomRHDGHTXDGDDSUHVHQWDomRGHVVDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVGHDFRUGR
com as práticas contábeis adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela determiQRX FRPR QHFHVViULRV SDUD SHUPLWLU D HODERUDomR GH GHPRQVWUDo}HV ¿QDQFHLUDV OLYUHV
de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou por erro. Responsabilidade dos auditores independentes. Nossa responsabilidade é a de expressar uma
RSLQLmRVREUHHVVDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVFRPEDVHHPQRVVDDXGLWRULDFRQGX]LGD
de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelo auditor e que a auditoria seja planejada
HH[HFXWDGDFRPRREMHWLYRGHREWHUVHJXUDQoDUD]RiYHOGHTXHDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVHVWmROLYUHVGHGLVWRUomRUHOHYDQWH8PDDXGLWRULDHQYROYHDH[HFXomRGHSURFHGLmentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e das divulgações
DSUHVHQWDGRVQDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDV2VSURFHGLPHQWRVVHOHFLRQDGRVGHSHQGHP
do julgamento do auditor, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas
GHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVLQGHSHQGHQWHPHQWHVHFDXVDGDSRUIUDXGHRXSRUHUUR1HVVD
avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração
H DGHTXDGD DSUHVHQWDomR GDV GHPRQVWUDo}HV ¿QDQFHLUDV GD &RPSDQKLD SDUD SODQHMDU
os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas não para
H[SUHVVDU XPD RSLQLmR VREUH D H¿FiFLD GHVVHV FRQWUROHV LQWHUQRV GD &RPSDQKLD 8PD
auditoria inclui também a avaliação da adequação das políticas contábeis utilizadas e a
razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela administração, bem como a avaliação
GDDSUHVHQWDomRGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVWRPDGDVHPFRQMXQWR$FUHGLWDPRVTXH
DHYLGrQFLDGHDXGLWRULDREWLGDpVX¿FLHQWHHDSURSULDGDSDUDIXQGDPHQWDUQRVVDRSLQLmR
com ressalva. Base para opinião com ressalva. Conforme apresentado na demonstração das mutações do patrimônio líquido, em 31 de dezembro de 2014, a Companhia
apresentava excesso de reservas de lucros sobre o saldo de capital social. Os acionistas
da Companhia não contemplaram, na assembleia geral em 2015, a destinação, como
aumento de capital ou distribuição de dividendos, desse excesso, conforme requerido
pela Lei 6.404/76. Esta Lei determina que o saldo das reservas de lucros, exceto as para
FRQWLQJrQFLDVGHLQFHQWLYRV¿VFDLVHGHOXFURVDUHDOL]DUQmRSRGHUiXOWUDSDVVDURFDSLWDO
social da Companhia. Consequentemente, a Companhia não está totalmente aderente
à legislação aplicável as sociedades por ação (Lei 6.404/76). Não nos foi praticável estimar os impactos que essa não aderência integral aos requisitos da referida Lei pode
WHUVREUHD&RPSDQKLDHVXDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVHPGHGH]HPEURGH
1DHODERUDomRGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVGHDDGPLQLVWUDomRHIHWXRXGLYHUVDV
DQiOLVHVHLGHQWL¿FRXDMXVWHVUHIHUHQWHVDRH[HUFtFLRGHHDQWHULRUHVRVTXDLVIRUDP
LQFOXtGRVQDVFLIUDVFRUUHVSRQGHQWHVGHQDTXHODVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVFRPR
ajustes de exercícios anteriores. A administração da Companhia decidiu por não contemSODUQDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVGHGHGH]HPEURGHRUDDSUHVHQWDGDVHVVHV
DMXVWHVLGHQWL¿FDGRV'HVVDIRUPDRSDWULP{QLROtTXLGRHPGHGH]HPEURGHH
ROXFUROtTXLGRGRH[HUFtFLR¿QGRQHVVDGDWDHVWmRDPDLRUHP5 PLOH5
PLOUHVSHFWLYDPHQWH1mRQRVIRUDPDSUHVHQWDGDVDVDQiOLVHVTXHSHUPLWLULDPLGHQWL¿FDU
HTXDQWL¿FDUDSDUFHODGRVDMXVWHVUHIHUHQWHVDRUHVXOWDGRGRH[HUFtFLR¿QGRHPGH
dezembro de 2014 e anos anteriores, não realizados, conforme requerido pelas práticas
contábeis adotadas no Brasil. Opinião com ressalva. Em nossa opinião, exceto pelos
efeitos do assunto descrito no parágrafo da seção “Base para opinião com ressalva”, as
GHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVDFLPDUHIHULGDVDSUHVHQWDPDGHTXDGDPHQWHHPWRGRVRVDVSHFWRVUHOHYDQWHVDSRVLomRSDWULPRQLDOH¿QDQFHLUDGD0XOWLKHPR6HUYLoRV0pGLFRV6$
HPGHGH]HPEURGHRGHVHPSHQKRGHVXDVRSHUDo}HVHRVVHXVÀX[RVGHFDL[D
SDUDRH[HUFtFLR¿QGRQHVVDGDWDGHDFRUGRFRPDVSUiWLFDVFRQWiEHLVDGRWDGDVQR%UDVLO
Belo Horizonte 6 de junho de 2017
PricewaterhouseCoopers
Auditores Independentes
CRC 2SP000160/O-5 “F” PE
Carlos Augusto da Silva
Contador CRC 1SP197007/O-2 “S” PE
(98892)