DOEPE 21/03/2018 - Pág. 16 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco
16 - Ano XCV• NÀ 52
Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
Recife, 21 de março de 2018
CONTINUAÇÃO - RIOMAR SHOPPING FORTALEZA S.A.
5HODWyULRGRDXGLWRULQGHSHQGHQWHVREUHDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDV
Aos Administradores e Acionistas
Riomar Shopping Fortaleza S.A.
ResponsabilidadHVGDDGPLQLVWUDomRHGDJRYHUQDQoDSHODVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDV
$DGPLQLVWUDomRGD&RPSDQKLDpUHVSRQViYHOSHODHODERUDomRHDGHTXDGDDSUHVHQWDomR
GDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVGHDFRUGRFRPDVSUiWLFDVFRQWiEHLVDGRWDGDVQR%UDVLOH
pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração
GHGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVOLYUHVGHGLVWRUomRUHOHYDQWHLQGHSHQGHQWHPHQWHVHFDXVDda por fraude ou erro.
1DHODERUDomRGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVDDGPLQLVWUDomRpUHVSRQViYHOSHODDYDOLDomRGDFDSDFLGDGHGHD&RPSDQKLDFRQWLQXDURSHUDQGRGLYXOJDQGRTXDQGRDSOLFiYHORV
assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil na
HODERUDomRGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVDQmRVHUTXHDDGPLQLVWUDomRSUHWHQGDOLTXLGDU
D&RPSDQKLDRXFHVVDUVXDVRSHUDo}HVRXQmRWHQKDQHQKXPDDOWHUQDWLYDUHDOLVWDSDUD
HYLWDURHQFHUUDPHQWRGDVRSHUDo}HV
2VUHVSRQViYHLVSHODJRYHUQDQoDGD&RPSDQKLDVmRDTXHOHVFRPUHVSRQVDELOLGDGHSHOD
VXSHUYLVmRGRSURFHVVRGHHODERUDomRGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDV
Opinião com ressalva
([DPLQDPRVDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVGR5LRPDU6KRSSLQJ)RUWDOH]D6$ ³&RPSDnhia”), que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2017 e as resSHFWLYDVGHPRQVWUDo}HVGRUHVXOWDGRGDVPXWDo}HVGRSDWULP{QLROtTXLGRHGRVÀX[RVGH
FDL[DSDUDRH[HUFtFLR¿QGRQHVVDGDWDEHPFRPRDVFRUUHVSRQGHQWHVQRWDVH[SOLFDWLYDV
LQFOXLQGRRUHVXPRGDVSULQFLSDLVSROtWLFDVFRQWiEHLV
(P QRVVD RSLQLmR H[FHWR SHORV HIHLWRV GR DVVXQWR GHVFULWR QD VHomR D VHJXLU LQWLWXODGD
³%DVHSDUDRSLQLmRFRPUHVVDOYDV´DVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVDFLPDUHIHULGDVDSUHVHQWDPDGHTXDGDPHQWHHPWRGRVRVDVSHFWRVUHOHYDQWHVDSRVLomRSDWULPRQLDOH¿QDQFHLUD
do Riomar Shopping Fortaleza S.A. em 31 de dezembro de 2017, o desempenho de suas
RSHUDo}HVHRVVHXVÀX[RVGHFDL[DSDUDRH[HUFtFLR¿QGRQHVVDGDWDGHDFRUGRFRPDV
práticas contábeis adotadas no Brasil.
5HVSRQVDELOLGDGHVGRDXGLWRUSHODDXGLWRULDGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDV
1RVVRVREMHWLYRVVmRREWHUVHJXUDQoDUD]RiYHOGHTXHDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVWRBase para opinião com ressalva
PDGDVHPFRQMXQWRHVWmROLYUHVGHGLVWRUomRUHOHYDQWHLQGHSHQGHQWHPHQWHVHFDXVDGD
Conforme mencionado na Nota 13.8, as receitas de “Res Sperata” foram registradas quando
por
fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança raGDDVVLQDWXUDGRVUHVSHFWLYRVFRQWUDWRVFRPRVORMLVWDVRTXHGLYHUJHGDVSUiWLFDVFRQWiEHLV
adotadas no Brasil, que determinam que as receitas sejam contabilizadas pelo regime de ]RiYHOpXPDOWRQtYHOGHVHJXUDQoDPDVQmRXPDJDUDQWLDGHTXHDDXGLWRULDUHDOL]DGD
FRPSHWrQFLDLQGHSHQGHQWHPHQWHGRVHXHIHWLYRUHFHELPHQWR&RQVHTXHQWHPHQWHHP de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as
GHGH]HPEURGHRDWLYRHRSDVVLYRHVWmRDSUHVHQWDGRVDPHQRUUHVSHFWLYDPHQWHHP HYHQWXDLVGLVWRUo}HVUHOHYDQWHVH[LVWHQWHV$VGLVWRUo}HVSRGHPVHUGHFRUUHQWHVGHIUDXGH
RXHUURHVmRFRQVLGHUDGDVUHOHYDQWHVTXDQGRLQGLYLGXDOPHQWHRXHPFRQMXQWRSRVVDP
R$ 119 mil (2016 - R$ 192 mil a maior) e R$ 13.641 mil (2016 - R$ 15.290 mil) o patrimônio
LQÀXHQFLDUGHQWURGHXPDSHUVSHFWLYDUD]RiYHODVGHFLV}HVHFRQ{PLFDVGRVXVXiULRVWROtTXLGRHVWiDSUHVHQWDGRDPDLRUHP5PLO 5PLO HRUHVXOWDGRGR
PDGDVFRPEDVHQDVUHIHULGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDV
H[HUFtFLR¿QGRHPGHGH]HPEURGHHVWiDSUHVHQWDGRDPHQRUHP5PLO
Como parte de uma auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacio5PLO OtTXLGRGRVFRUUHVSRQGHQWHVHIHLWRVWULEXWiULRV
QDLVGHDXGLWRULDH[HUFHPRVMXOJDPHQWRSUR¿VVLRQDOHPDQWHPRVFHWLFLVPRSUR¿VVLRQDODR
Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de longo da auditoria. Além disso:
auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na ,GHQWL¿FDPRV H DYDOLDPRV RV ULVFRV GH GLVWRUomR UHOHYDQWH QDV GHPRQVWUDo}HV ¿QDQseção a seguir, intitulada “Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações
FHLUDV LQGHSHQGHQWHPHQWH VH FDXVDGD SRU IUDXGH RX HUUR SODQHMDPRV H H[HFXWDPRV
¿QDQFHLUDV´6RPRVLQGHSHQGHQWHVHPUHODomRj&RPSDQKLDGHDFRUGRFRPRVSULQFtSLRV SURFHGLPHQWRVGHDXGLWRULDHPUHVSRVWDDWDLVULVFRVEHPFRPRREWHPRVHYLGrQFLDGH
pWLFRVUHOHYDQWHVSUHYLVWRVQR&yGLJRGHeWLFD3UR¿VVLRQDOGR&RQWDGRUHQDVQRUPDVSURDXGLWRULDDSURSULDGDHVX¿FLHQWHSDUDIXQGDPHQWDUQRVVDRSLQLmR2ULVFRGHQmRGHWHFomR
¿VVLRQDLVHPLWLGDVSHOR&RQVHOKR)HGHUDOGH&RQWDELOLGDGHHFXPSULPRVFRPDVGHPDLV GHGLVWRUomRUHOHYDQWHUHVXOWDQWHGHIUDXGHpPDLRUGRTXHRSURYHQLHQWHGHHUURMiTXHD
UHVSRQVDELOLGDGHVpWLFDVFRQIRUPHHVVDVQRUPDV$FUHGLWDPRVTXHDHYLGrQFLDGHDXGLWRULD IUDXGHSRGHHQYROYHURDWRGHEXUODURVFRQWUROHVLQWHUQRVFRQOXLRIDOVL¿FDomRRPLVVmR
REWLGDpVX¿FLHQWHHDSURSULDGDSDUDIXQGDPHQWDUQRVVDRSLQLmRFRPUHVVDOYD
ou representações falsas intencionais.
2EWHPRVHQWHQGLPHQWRGRVFRQWUROHVLQWHUQRVUHOHYDQWHVSDUDDDXGLWRULDSDUDSODQHMDUPRVSURFHGLPHQWRVGHDXGLWRULDDSURSULDGRVjVFLUFXQVWkQFLDVPDVQmRFRPRREMHWLYR
GHH[SUHVVDUPRVRSLQLmRVREUHDH¿FiFLDGRVFRQWUROHVLQWHUQRVGD&RPSDQKLD
$YDOLDPRVDDGHTXDomRGDVSROtWLFDVFRQWiEHLVXWLOL]DGDVHDUD]RDELOLGDGHGDVHVWLPDWLYDVFRQWiEHLVHUHVSHFWLYDVGLYXOJDo}HVIHLWDVSHODDGPLQLVWUDomR
&RQFOXtPRVVREUHDDGHTXDomRGRXVRSHODDGPLQLVWUDomRGDEDVHFRQWiELOGHFRQWLQXLGDGHRSHUDFLRQDOHFRPEDVHQDVHYLGrQFLDVGHDXGLWRULDREWLGDVVHH[LVWHLQFHUWH]D
UHOHYDQWH HP UHODomR D HYHQWRV RX FRQGLo}HV TXH SRVVDP OHYDQWDU G~YLGD VLJQL¿FDWLYD
em relação à capacidade de continuidade operacional da Companhia. Se concluirmos
TXHH[LVWHLQFHUWH]DUHOHYDQWHGHYHPRVFKDPDUDWHQomRHPQRVVRUHODWyULRGHDXGLWRULD
SDUDDVUHVSHFWLYDVGLYXOJDo}HVQDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVRXLQFOXLUPRGL¿FDomRHP
QRVVDRSLQLmRVHDVGLYXOJDo}HVIRUHPLQDGHTXDGDV
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GHQRVVRUHODWyULR7RGDYLDHYHQWRVRXFRQGLo}HVIXWXUDVSRGHPOHYDUD&RPSDQKLDDQmR
mais se manter em continuidade operacional.
$YDOLDPRVDDSUHVHQWDomRJHUDODHVWUXWXUDHRFRQWH~GRGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVLQFOXVLYHDVGLYXOJDo}HVHVHHVVDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVUHSUHVHQWDPDVFRUUHVSRQGHQWHV
WUDQVDo}HVHRVHYHQWRVGHPDQHLUDFRPSDWtYHOFRPRREMHWLYRGHDSUHVHQWDomRDGHTXDGD
&RPXQLFDPRQRVFRPRVUHVSRQViYHLVSHODJRYHUQDQoDDUHVSHLWRHQWUHRXWURVDVSHFWRV
GRDOFDQFHSODQHMDGRGDpSRFDGDDXGLWRULDHGDVFRQVWDWDo}HVVLJQL¿FDWLYDVGHDXGLWRULD
LQFOXVLYHDVHYHQWXDLVGH¿FLrQFLDVVLJQL¿FDWLYDVQRVFRQWUROHVLQWHUQRVTXHLGHQWL¿FDPRV
durante nossos trabalhos.
Recife, 15 de março de 2018
PricewaterhouseCoopers
Auditores Independentes
José Vital Pessoa Monteiro Filho
CRC 2SP000160/O-5 “F” PE
Contador CRC 1PE016700/O-0
DIRETORIA
João Carlos Paes Mendonça - Diretor Presidente
-DLPHGH4XHLUR]/LPD)LOKR'LUHWRU9LFH3UHVLGHQWH([HFXWLYR
-RmR&DUORV3DHV0HQGRQoD7DYDUHVGH0HOR'LUHWRU
0DUFHOR7DYDUHVGH0HOR)LOKR'LUHWRU
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5DIDHO0RQWHLURGH%DUURV*XLPDUmHV'LUHWRU$GPLQLVWUDWLYR)LQDQFHLUR
Arnaldo da Costa Porto Filho - Contador - CRC/PE - 022272/O-7
(100210)