DOEPE 13/04/2018 - Pág. 23 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco
Recife, 13 de abril de 2018
Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
Ano XCV • NÀ 67 - 23
QGSEE COMÉRCIO
E CONSTRUÇÃO S.A.
CNPJ Nº 40.843.021/0001-93
DEMONSTRAÇÕES DE RESULTADOS EXERCÍCIOS
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO - Senhores Acionistas: Em cumprimento as disposições estatutárias, submetemos a apreciação
FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2017 E 2016
GH96DVRUHODWyULRDQXDOGDDGPLQLVWUDomRHDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVUHODWLYDVDRH[HUFtFLRHQFHUUDGRHPGD4*6((
(Em Milhares de Reais)
&RPpUFLRH&RQVWUXomR6$$$GPLQLVWUDomRDJUDGHFHDWRGRVTXHFRQWULEXtUDPSDUDRVUHVXOWDGRVDOFDQoDGRVHVSHFLDOPHQWHDQRVVD
HTXLSHGHFRODERUDGRUHVSHORHPSHQKRHGHGLFDomRDRVIRUQHFHGRUHVHSUHVWDGRUHVGHVHUYLoRVSHODTXDOLGDGHHSRQWXDOLGDGHHDRV
Nota
2017
2016
FOLHQWHVSHODFUHGLELOLGDGHHPQRVVRWUDEDOKR5HFLIH[[GH[[[[[[GH$'LUHWRULD
5HFHLWDRSHUDFLRQDOOtTXLGD
3(i)
BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2017 E 2016 (Em Milhares de Reais)
Custos operacionais
(26.421)
Ativo
Nota
2017
2016 Passivo
Nota
2017
2016 Lucro bruto
Receitas (despesas) operacionais
Circulante
Circulante
&DL[DHHTXLYDOHQWHVGHFDL[D
3(b) e 4
Fornecedores
36
'HVSHVDVDGPLQLVWUDWLYDVHJHUDLV
(28)
(42)
Contas a receber de clientes
3(d)
411
- Obrigações sociais
8
'HSUHFLDomR
(63)
Impostos a recuperar
333
49 2EULJDo}HV¿VFDLV
334
484 'HVSHVDVWULEXWiULDV
Outros créditos
Adiantamentos de clientes
9
Outras receitas (despesas)
RSHUDFLRQDLVOtTXLGDV
5HVXOWDGRDQWHVGRUHVXOWDGR¿QDQFHLUR
(1.064)
2.186
Não circulante
Patrimônio líquido
10
Realizável a longo prazo
Capital social
8.618
8.618 5HFHLWDV GHVSHVDV ¿QDQFHLUDV
3(i)
2.190
1.016
'HSyVLWRVMXGLFLDLV
3(e) e 6
3UHMXt]RVDFXPXODGRV
5HFHLWDV¿QDQFHLUDV
(1.614)
Imobilizado
3(f)
20
100
'HVSHVDV¿QDQFHLUDV
839
Total do Passivo e do
Total do Ativo
16.442
23.221
Patrimônio Líquido
16.442
23.221 Resultado antes dos impostos
Imposto de Renda
3(g)
$VQRWDVH[SOLFDWLYDVVmRSDUWHLQWHJUDQWHGDVGHPRQVWUDo}HVFRQWiEHLV
Contribuição Social
3(g)
(102)
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS PpWRGROLQHDUDWD[DVTXHOHYDPHPFRQVLGHUDomRDYLGD~WLOHFRQ{PL
EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2017 E 2016 FDGRVEHQVDSURSULDGDDRUHVXOWDGRGRH[HUFtFLR HSHUGDVDRYDORU /XFUROtTXLGR 3UHMXt]RGRH[HUFtFLR
1.233
(Em Milhares de Reais). 1. Contexto Operacional: A QGSEE Comér- UHFXSHUiYHOVHIRURFDVR2FXVWRKLVWyULFRLQFOXLRVJDVWRVGLUHWDPHQ1~PHURGHDo}HVDR¿QDOGRH[HUFtFLR10(a)
cio e Construção S.A. é uma sociedade de capital fechado, subsidiá- WHDWULEXtYHLVjDTXLVLomRGRVLWHQVHWDPEpPSRGHLQFOXLURVFXVWRVGH
/XFUROtTXLGR 3UHMXt]R GR
ria integral da QGMI Participações S.A., tendo sido criada em 11 de ¿QDQFLDPHQWRUHODFLRQDGRVFRPDDTXLVLomRGHDWLYRVTXDOL¿FDGRUHV
H[HUFtFLRSRUDomR
(0,0261)
0,1431
RXWXEURGH HTXHWHPFRPRREMHWLYR D H[SORUDomRGDLQG~VWULD 2VHQFDUJRV¿QDQFHLURVFDSLWDOL]DGRVVmRGHSUHFLDGRVFRQVLGHUDQGR
$VQRWDVH[SOLFDWLYDV
GHHQJHQKDULDHFRQVWUXomRFLYLOLQFOXVLYHGHREUDVS~EOLFDVHSULYD- RVPHVPRVFULWpULRVHYLGD~WLOGHWHUPLQDGRVSDUDRLWHPGRLPRELOL]DGR
são parte integrante das demonstrações contábeis.
GDV E DLPSRUWDomRH[SRUWDomRSHoDVHTXLSDPHQWRVEHQVHVHUYL- DRVTXDLVIRUDPLQFRUSRUDGRV2YDORUFRQWiELOGHXPDWLYRpLPHGLDWDoRVOLJDGRVDREUDVGHHQJHQKDULDHFRQVWUXomRFLYLO F RFRPpUFLRGH PHQWHEDL[DGRSDUDVHXYDORUUHFXSHUiYHOVHRYDORUFRQWiELOGRDWLYR VLRQDGRV QHP GLYXOJDGRV H LLL 2EULJDo}HV OHJDLV VmR UHJLVWUDGDV
PDWHULDLVEHQVHVHUYLoRVGHFRQVWUXomRHPJHUDO2. Apresentação e IRUPDLRUGRTXHVHXYDORUUHFXSHUiYHOHVWLPDGR2VJDQKRVHDVSHU- FRPRH[LJtYHLVLQGHSHQGHQWHGDDYDOLDomRVREUHDVSUREDELOLGDGHVGH
Elaboração das Demonstrações Contábeis: a. 'HFODUDomRGHFRQ- das de alienações são determinados pela comparação dos resultados r[LWRGHSURFHVVRVHPTXHD&RPSDQKLDTXHVWLRQRXDLQFRQVWLWXFLRQDformidade (PGHGH]HPEURGH IRLDSURYDGRR3URQXQFLDPHQ- FRPRYDORUFRQWiELOHVmRUHFRQKHFLGRVHP³2XWUDVUHFHLWDV GHVSH- OLGDGHGHWULEXWRV$&RPSDQKLDHQWHQGHQmRVHUQHFHVViULRSURYLVLRto Técnico PME - Contabilidade para Pequenas e Médias Empresas, VDV RSHUDFLRQDLVOtTXLGDV´QDGHPRQVWUDomRGRUHVXOWDGRg. Imposto QDUDFRQWLQJrQFLDWUDEDOKLVWDH[LVWHQWHSRUVHWUDWDUH[FOXVLYDPHQWHGH
emitido pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC). O CPC de Renda e Contribuição Social sobre o Lucro Líquido: O Imposto FRODERUDGRUHV H[SDWULDGRV FHGLGRV jV VXFXUVDLV GD Construtora
PME foi homologado pela Resolução do Conselho Federal de Contabi- GH5HQGDHD&RQWULEXLomR6RFLDOGRH[HUFtFLRFRUUHQWHHGLIHULGRVmR Queiroz Galvão S.A.QRH[WHULRUHPSUHVDHVWDTXHID]SDUWHGRPHVOLGDGH &)& Q HHQWURXHPYLJRUSDUDRVH[HUFtFLRVLQLFLD- FDOFXODGRVFRPEDVHQDVDOtTXRWDVGHDFUHVFLGDVGRDGLFLRQDOGH PRJUXSRHFRQ{PLFRGD&RPSDQKLD(PFDVRGHHYHQWXDOSHUGDMXGLGRVDSDUWLUGHGHMDQHLURGH2WHUPR³HPSUHVDVGHSHTXHQR VREUHROXFURWULEXWiYHOH[FHGHQWHGH5SDUDLPSRVWRGHUHQ- FLDOQRVWHUPRVDYHQoDGRVHQWUHD&RPSDQKLDHDConstrutora Queie médio porte” adotado no PME não inclui: (i) companhias abertas re- GDH VREUHROXFURWULEXWiYHOSDUDFRQWULEXLomRVRFLDOVREUHROXFUR roz Galvão S.A.DUHVWLWXLomRGRVYDORUHVDGYLQGRVGHVWDGHFLVmR¿QDO
guladas pela Comissão de Valores Mobiliários (CVM); (ii) sociedades OtTXLGRHFRQVLGHUDPDFRPSHQVDomRGHSUHMXt]RV¿VFDLVHEDVHQH- VHUiUHSDVVDGDSDUDDVUHVSHFWLYDVVXFXUVDLVQRH[WHULRURQGHRUHIHGHPDLRUSRUWHFRQIRUPH/HLQH LLL VRFLHGDGHVUHJXODGDV JDWLYDGHFRQWULEXLomRVRFLDOOLPLWDGDDGROXFURUHDO$GHVSHVD ULGR FRODERUDGRU HVWHYH DORFDGR i. Reconhecimento da receita: A
SHOR%$&(1SHOD686(3HRXWUDVVRFLHGDGHVFXMDSUiWLFDFRQWiELOp FRPLPSRVWRGHUHQGDHFRQWULEXLomRVRFLDOTXDQGRDSOLFiYHOFRPSUH- &RPSDQKLDUHFRQKHFHDUHFHLWDTXDQGRRYDORUGDPHVPDSRGHVHU
ditada por órgão regulador com poder legal para tanto. A Administração ende os impostos de renda correntes e diferidos. O imposto corrente e PHQVXUDGR FRP VHJXUDQoD p SURYiYHO TXH EHQHItFLRV HFRQ{PLFRV
entende que a QGSEE Comércio e Construção S.A. atende aos pre- RLPSRVWRGLIHULGRVmRUHFRQKHFLGRVQRUHVXOWDGRDPHQRVTXHHVWHMDP IXWXURVÀXLUmRSDUDD&RPSDQKLDHTXDQGRFULWpULRVHVSHFt¿FRVWLYHUHP
FHLWRVGR30(SRUQmRHVWDULQFOXtGDQDVFDUDFWHUtVWLFDVDQWHULRUPHQWH relacionados a combinação de negócios, ou itens diretamente reco- VLGRDWHQGLGRVSDUDFDGDXPDGHVXDVDWLYLGDGHVFRQIRUPHGHVFULomR
GHVFULWDV$$GPLQLVWUDomRGD(PSUHVDGHFODUDGHPDQHLUDH[SOtFLWDH QKHFLGRVQRSDWULP{QLROtTXLGRRXHPRXWURVUHVXOWDGRVDEUDQJHQWHV a seguir. L5HFHLWDFRPDYHQGDGHSURGXWRV $UHFHLWDRSHUDFLRQDOGD
QmRUHVHUYDGDTXHDVGHPRQVWUDo}HVFRQWiEHLVRUDDSUHVHQWDGDVIR- O imposto corrente é o imposto a pagar ou a receber esperado sobre o YHQGD GH EHQV QR FXUVR QRUPDO GDV DWLYLGDGHV p PHGLGD SHOR YDORU
ram elaboradas e estão apresentadas de acordo com as práticas con- OXFURRXSUHMXt]RWULEXWiYHOGRH[HUFtFLRDWD[DVGHLPSRVWRVGHFUHWD- MXVWRGDFRQWUDSUHVWDomRUHFHELGDRXDUHFHEHU$UHFHLWDRSHUDFLRQDOp
tábeis adotadas no Brasil por meio do Pronunciamento Técnico PME GDV RX VXEVWDQWLYDPHQWH GHFUHWDGDV QD GDWD GH DSUHVHQWDomR GDV UHFRQKHFLGDTXDQGRH[LVWHHYLGrQFLDFRQYLQFHQWHGHTXHRVULVFRVH
- Contabilidade para Pequenas e Médias Empresas emitidas pelo Con- GHPRQVWUDo}HVFRQWiEHLVHTXDOTXHUDMXVWHDRVLPSRVWRVDSDJDUFRP EHQHItFLRVPDLVVLJQL¿FDWLYRVLQHUHQWHVDSURSULHGDGHGRVEHQVIRUDP
VHOKR)HGHUDOGH&RQWDELOLGDGH &)& 1mRKRXYHRXWURVHOHPHQWRV UHODomR DRV H[HUFtFLRV DQWHULRUHV 2 LPSRVWR GLIHULGR p UHFRQKHFLGR WUDQVIHULGRVSDUDRFRPSUDGRUGHTXHIRUSURYiYHOTXHRVEHQHItFLRV
FRPSRQHQWHVGHUHVXOWDGRVDEUDQJHQWHVDOpPGRUHVXOWDGRGRH[HUFt- FRPUHODomRjVGLIHUHQoDVWHPSRUiULDVHQWUHRVYDORUHVFRQWiEHLVGH HFRQ{PLFRV¿QDQFHLURVÀXLUmRSDUDD&RPSDQKLDGHTXHRVFXVWRV
cio apresentado, razão pela qual a demonstração do resultado abran- DWLYRV H SDVVLYRV SDUD ¿QV FRQWiEHLV H RV FRUUHVSRQGHQWHV YDORUHV DVVRFLDGRVHDSRVVtYHOGHYROXomRGHPHUFDGRULDVSRGHVHUHVWLPDGD
gente não está sendo apresentada. As demonstrações contábeis fo- XVDGRVSDUD¿QVGHWULEXWDomR2LPSRVWRGLIHULGRpPHQVXUDGRSHODV GHPDQHLUDFRQ¿iYHOGHTXHQmRKDMDHQYROYLPHQWRFRQWtQXRFRPRV
UDPDSURYDGDVSDUDSXEOLFDomRSHOD'LUHWRULDHPGHPDUoRGH DOtTXRWDV TXH VH HVSHUD VHUHP DSOLFDGDV jV GLIHUHQoDV WHPSRUiULDV EHQVYHQGLGRVHGHTXHRYDORUGDUHFHLWDRSHUDFLRQDOSRVVDVHUPHQb. Base de mensuração: As demonstrações contábeis foram prepara- TXDQGRHODVUHYHUWHPEDVHDQGRVHQDVOHLVTXHIRUDPGHFUHWDGDVRX VXUDGDGHPDQHLUDFRQ¿iYHO&DVRVHMDSURYiYHOTXHGHVFRQWRVVHUmR
das com base no custo histórico. c. Moeda funcional e moeda para VXEVWDQWLYDPHQWHGHFUHWDGDVDWpDGDWDGHDSUHVHQWDomRGDVGHPRQV- FRQFHGLGRVHRYDORUSRVVDVHUPHQVXUDGRGHPDQHLUDFRQ¿iYHOHQWmR
apresentação 7RGRV RV YDORUHV DSUHVHQWDGRV QDV 'HPRQVWUDo}HV trações contábeis. Na determinação do imposto de renda corrente e o desconto é reconhecido como uma redução da receita operacional
&RQWiEHLVLQFOXLQGRRVYDORUHVLQVHULGRVQDVQRWDVH[SOLFDWLYDVHVWmR GLIHULGRD&RPSDQKLDOHYDHPFRQVLGHUDomRRLPSDFWRGHLQFHUWH]DV FRQIRUPHDVYHQGDVVmRUHFRQKHFLGDV2PRPHQWRFRUUHWRGDWUDQVIHH[SUHVVRVHPPLOKDUHVGH5HDLVH[FHWRDTXHOHVHYHQWXDOPHQWHLQGL- UHODWLYDV D SRVLo}HV ¿VFDLV WRPDGDV H VH R SDJDPHQWR DGLFLRQDO GH UrQFLDGHULVFRVHEHQHItFLRVYDULDGHSHQGHQGRGDVFRQGLo}HVLQGLYLGXcados de outra forma. 3. Principais Práticas Contábeis: a. Receitas LPSRVWRGHUHQGDHMXURVWHQKDTXHVHUUHDOL]DGR4XDQGRDSOLFiYHOD DLV GR FRQWUDWR GH YHQGD LL 5HFHLWD FRP D YHQGD GH SUHVWDomR GH
e despesas: São apuradas de acordo com o regime contábil de com- &RPSDQKLDDFUHGLWDTXHDSURYLVmRSDUDLPSRVWRGHUHQGDQRSDVVLYR VHUYLoRV $UHFHLWDGHVHUYLoRVVRPHQWHpUHFRQKHFLGDTXDQGRGDHIHpetência; b. Caixa e equivalente de caixa: &DL[DHHTXLYDOHQWHVGH HVWiDGHTXDGDSDUDFRPUHODomRDWRGRVRVSHUtRGRV¿VFDLVHPDEHUWR WLYD H[HFXomR GRV VHUYLoRV FRQWUDWDGRV H QD PHGLGD HP TXH RV
FDL[DDEUDQJHPVDOGRVGHFDL[DEDQFRVHLQYHVWLPHQWRV¿QDQFHLURV EDVHDGD HP VXD DYDOLDomR GH GLYHUVRV IDWRUHV LQFOXLQGR LQWHUSUHWD- FXVWRVUHODFLRQDGRVDHVVHVVHUYLoRVSRVVDPVHUPHQVXUDGRVFRQ¿DFRPYHQFLPHQWRRULJLQDOGHWUrVPHVHVRXPHQRVDSDUWLUGDGDWDGD o}HVGDVOHLV¿VFDLVHH[SHULrQFLDSDVVDGD(VVDDYDOLDomRpEDVHDGD YHOPHQWHHRYDORUGDUHFHLWDSRVVDVHUPHQVXUDGRFRPVHJXUDQoD H
FRQWUDWDomRRVTXDLVVmRVXMHLWRVDXPULVFRLQVLJQL¿FDQWHGHDOWHUDomR HPHVWLPDWLYDVHSUHPLVVDVTXHSRGHPHQYROYHUXPDVpULHGHMXOJD- VHMDSURYiYHOTXHEHQHItFLRVHFRQ{PLFRVIXWXURVÀXLUmRSDUDD&RPQRYDORUHVmRXWLOL]DGDVQDJHVWmRGDVREULJDo}HVGHFXUWRSUD]R2V PHQWRVVREUHHYHQWRVIXWXURV1RYDVLQIRUPDo}HVSRGHPVHUGLVSRQL- SDQKLD LLL5HFHLWD¿QDQFHLUD $UHFHLWD¿QDQFHLUDpUHFRQKHFLGDFRQIRUUHIHULGRVLQYHVWLPHQWRVHVWmRGHPRQVWUDGRVDRFXVWRDFUHVFLGRVGRV ELOL]DGDVRTXHOHYDULDPD&RPSDQKLDDPXGDURVHXMXOJDPHQWRTXDQ- PHRSUD]RGHFRUULGRXVDQGRRPpWRGRGDWD[DHIHWLYDGHMXURV4XDQrendimentos auferidos até a data do balanço. F$WLYRV¿QDQFHLURV WR D DGHTXDomR GD SURYLVmR H[LVWHQWH WDLV DOWHUDo}HV LPSDFWDUmR D do uma perda (impairment pLGHQWL¿FDGDHPUHODomRDXPFRQWDVD
(Incluindo recebíveis): 8PDWLYR¿QDQFHLURQmRPHQVXUDGRSHORYDORU despesa com imposto de renda no ano em que forem realizadas. Os UHFHEHUD&RPSDQKLDUHGX]RYDORUFRQWiELOSDUDVHXYDORUUHFXSHUiMXVWRSRUPHLRGRUHVXOWDGRpDYDOLDGRDFDGDGDWDGHDSUHVHQWDomR DWLYRVHSDVVLYRV¿VFDLVGLIHULGRVVmRFRPSHQVDGRVFDVRKDMDXPGL- YHOTXHFRUUHVSRQGHDRÀX[RGHFDL[DIXWXURHVWLPDGRGHVFRQWDGRj
SDUDDSXUDUVHKiHYLGrQFLDREMHWLYDGHTXHWHQKDRFRUULGRSHUGDQR UHLWROHJDOGHFRPSHQVDUSDVVLYRVHDWLYRV¿VFDLVFRUUHQWHVHHOHVVH WD[D HIHWLYD GH MXURV RULJLQDO GR LQVWUXPHQWR 6XEVHTXHQWHPHQWH j
VHXYDORUUHFXSHUiYHO8PDWLYRWHPSHUGDQRVHXYDORUUHFXSHUiYHOVH relacionam a impostos de renda lançados pela mesma autoridade tri- PHGLGDTXHRWHPSRSDVVDRVMXURVVmRLQFRUSRUDGRVjVFRQWDVDUHXPDHYLGrQFLDREMHWLYDLQGLFDTXHXPHYHQWRGHSHUGDRFRUUHXDSyVR EXWiULDVREUHDPHVPDHQWLGDGHVXMHLWDjWULEXWDomR8PDWLYRGHLP- ceber, em contrapaUWLGDGHUHFHLWD¿QDQFHLUD(VVDUHFHLWD¿QDQFHLUDp
UHFRQKHFLPHQWR LQLFLDO GR DWLYR H TXH DTXHOH HYHQWR GH SHUGD WHYH posto de renda e contribuição social diferido é reconhecido por perdas FDOFXODGDSHODPHVPDWD[DHIHWLYDGHMXURVXWLOL]DGDSDUDDSXUDURYDORU
HIHLWRQHJDWLYRQRVÀX[RVGHFDL[DIXWXURVSURMHWDGRVTXHSRGHPVHU ¿VFDLVFUpGLWRV¿VFDLVHGLIHUHQoDVWHPSRUiULDVGHGXWtYHLVQmRXWLOL]D- UHFXSHUiYHORXVHMDDWD[DRULJLQDOGRFRQWDVDUHFHEHUj. Estimativas
HVWLPDGRVGHXPDPDQHLUDFRQ¿iYHOd. Contas a receber de clien- GRVTXDQGRpSURYiYHOTXHOXFURVIXWXURVVXMHLWRVjWULEXWDomRHVWDUmR contábeis: A elaboração de demonstrações contábeis de acordo com
tes: $VFRQWDVGHUHFHEHUGHFOLHQWHVVmRGHPRQVWUDGDVDRYDORUUHDOL- GLVSRQtYHLV H FRQWUD RV TXDLV VHUmR XWLOL]DGRV$WLYRV GH LPSRVWR GH as práticas contábeis adotadas no Brasil requer que a Administração
]iYHOHHVWmRUHJLVWUDGDVSHORYDORUQRPLQDOGRVWtWXORVUHSUHVHQWDWLYRV UHQGDHFRQWULEXLomRVRFLDOGLIHULGRVmRUHYLVDGRVDFDGDGDWDGHUHOD- XVHGHMXOJDPHQWRQDGHWHUPLQDomRHUHJLVWURGHHVWLPDWLYDVFRQWiEHLV
GHVWHVFUpGLWRV1DSUiWLFDHVWHVYDORUHVHVWmRUHJLVWUDGRVSHORYDORU WyULR H VHUmR UHGX]LGRV QD PHGLGD HP TXH VXD UHDOL]DomR QmR VHMD $WLYRVHSDVVLYRVVLJQL¿FDWLYRVVXMHLWRVDHVVDVHVWLPDWLYDVHSUHPLVVDV
GHUHDOL]DomR$SURYLVmRSDUDFUpGLWRVGHOLTXLGDomRGXYLGRVDpFDOFX- PDLVSURYiYHOh. Provisão para contingências: As práticas contá- LQFOXHPSULQFLSDOPHQWHSURYLVmRSDUDULVFRVGHFUpGLWRVGHSUHFLDo}HV
ODGDFRPEDVHQDDQiOLVHLQGLYLGXDOGHULVFRGRVFUpGLWRVTXHFRQWHP- EHLV SDUD UHJLVWUR H GLYXOJDomR GH DWLYRV H SDVVLYRV FRQWLQJHQWHV H HSURYLV}HVSDUDFRQWLQJrQFLDV$OLTXLGDomRGDVWUDQVDo}HVHQYROYHQSODKLVWyULFRGHSHUGDVDVLWXDomRLQGLYLGXDOGRVFOLHQWHVDVLWXDomRGR REULJDo}HVOHJDLVVmRDVVHJXLQWHV L $WLYRVFRQWLQJHQWHVVmRUHFR- GR HVVDV HVWLPDWLYDV SRGHUi VHU HIHWXDGD SRU YDORUHV GLIHUHQWHV GRV
JUXSRHFRQ{PLFRDRTXDOSHUWHQFHPHDVUHVSHFWLYDVJDUDQWLDVUHDLV QKHFLGRVVRPHQWHTXDQGRKiJDUDQWLDVUHDLVRXGHFLV}HVMXGLFLDLVID- HVWLPDGRVGHYLGRDLPSUHFLV}HVLQHUHQWHs ao processo de sua determiUHFHELGDV&RPEDVHHPHVWXGRTXDOLWDWLYRVREUHRVYDORUHVDUHFHEHU YRUiYHLV WUDQVLWDGDV HP MXOJDGR 2V DWLYRV FRQWLQJHQWHV FRP r[LWRV QDomR$&RPSDQKLDUHYLVDHVVDVHVWLPDWLYDVSHULRGLFDPHQWH
2017
2016
GHFOLHQWHVD$GPLQLVWUDomRGD&RPSDQKLDFRQVWLWXLXDSURYLVmRSDUD SURYiYHLV VmR DSHQDV GLYXOJDGRV HP QRWD H[SOLFDWLYD LL SDVVLYRV 4. Caixa e equivalentes de caixa
4
18
FUpGLWRVGHOLTXLGDomRGXYLGRVDMXOJDGDVX¿FLHQWHSDUDFREULUHYHQWXDLV FRQWLQJHQWHV VmR SURYLVLRQDGRV TXDQGR DV SHUGDV IRUHP DYDOLDGDV )XQGR¿[R
$SOLFDo}HV¿QDQFHLUDV
perdas. e. Depósitos judiciais: Estão representados por depósitos FRPRSURYiYHLVHRVPRQWDQWHVHQYROYLGRVIRUHPPHQVXUiYHLVFRP
&HUWL¿FDGRGH'HSyVLWR%DQFiULR&'%
10.180
TXH DPSDUDP GLVFXVV}HV MXGLFLDLV HQYROYHQGR FDXVDV WUDEDOKLVWDV VX¿FLHQWH VHJXUDQoD 2V SDVVLYRV FRQWLQJHQWHV DYDOLDGRV FRPR GH
f. Imobilizado: O imobilizado está demonstrado ao custo de aquisição SHUGDVSRVVtYHLVVmRDSHQDVGLYXOJDGRVHPQRWDH[SOLFDWLYDHRVSDV- )XQGRVGHLQYHVWLPHQWRV
ou construção, deduzido da depreciação acumulada (calculada pelo VLYRVFRQWLQJHQWHVDYDOLDGRVFRPRGHSHUGDVUHPRWDVQmRVmRSURYLRELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES
CONTÁBEIS - ,OPRV6UV'LUHWRUHVH$FLRQLVWDVGDQGSEE Comércio e Construção S.A.
- Recife – PE. Opinião com ressalva: ([DPLQDPRVDVGHPRQVWUDo}HVFRQWiEHLVGD QGSEE
Comércio e Construção S.A. ³&RPSDQKLD´ TXH FRPSUHHQGHP R EDODQoR SDWULPRQLDO HP
GHGH]HPEURGHHDVUHVSHFWLYDVGHPRQVWUDo}HVGRUHVXOWDGRGDVPXWDo}HVGRSDWULP{QLROtTXLGRHGRVÀX[RVGHFDL[DSDUDRH[HUFtFLR¿QGRQHVVDGDWDEHPFRPRDVFRUUHVSRQGHQWHVQRWDVH[SOLFDWLYDVLQFOXLQGRRUHVXPRGDVSULQFLSDLVSROtWLFDVFRQWiEHLV Em nossa
RSLQLmRH[FHWRSHORVHIHLWRVGRDVVXQWRGHVFULWRQDVHomR³%DVHSDUDRSLQLmRFRPUHVVDOYD´DV
demonstrações contábeis acima referidas apresentam, adequadamente, em todos os aspectos
UHOHYDQWHVDSRVLomRSDWULPRQLDOH¿QDQFHLUDGDQGSEE Comércio e Construção S.A. em
GHGH]HPEURGHRGHVHPSHQKRGHVXDVRSHUDo}HVHRVVHXVÀX[RVGHFDL[DSDUDR
H[HUFtFLR¿QGRQHVVDGDWDGHDFRUGRFRPDVSUiWLFDVFRQWiEHLVDGRWDGDVQR%UDVLOHDSOLFiYHLV
jVSHTXHQDVHPpGLDVHPSUHVDV 1%&7* Base para opinião com ressalva: A ComSDQKLDQmRUHFRQKHFHXHPVHXSDVVLYRH[LJtYHORPRQWDQWHGH5 UHIHUHQWHDSURYLVmR
GHSURYiYHOGHSHUGDFRQWLQJHQWHGHFRUUHQWHGHDo}HVMXGLFLDLV&RPRFRQVHTXrQFLDRSDVVLYR
H[LJtYHORSDWULP{QLROtTXLGRHRUHVXOWDGRGRH[HUFtFLRHQFRQWUDPVHVXEDYDOLDGRHVXSHUDYDOLDGRVUHVSHFWLYDPHQWHHP5 1RVVDDXGLWRULDIRLFRQGX]LGDGHDFRUGRFRPDVQRUPDV
brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais
QRUPDVHVWmRGHVFULWDVQDVHomRDVHJXLULQWLWXODGD³5HVSRQVDELOLGDGHGRDXGLWRUSHODDXGLWRULD
GDVGHPRQVWUDo}HVFRQWiEHLV´6RPRVLQGHSHQGHQWHVHPUHODomRj&RPSDQKLDGHDFRUGR
FRPRVSULQFtSLRVpWLFRVUHOHYDQWHVSUHYLVWRVQR&yGLJRGHeWLFD3UR¿VVLRQDOGR&RQWDGRUHQDV
QRUPDVSUR¿VVLRQDLVHPLWLGDVSHOR&RQVHOKR)HGHUDOGH&RQWDELOLGDGHHFXPSULPRVFRPDV
GHPDLVUHVSRQVDELOLGDGHVpWLFDVGHDFRUGRFRPHVVDVQRUPDV$FUHGLWDPRVTXHDHYLGrQFLD
GHDXGLWRULDREWLGDpVX¿FLHQWHHDSURSULDGDSDUDIXQGDPHQWDUQRVVDRSLQLmRFRPUHVVDOYD
Responsabilidades da administração e da governança pelas demonstrações contábeis:
$DGPLQLVWUDomRpUHVSRQViYHOSHODHODERUDomRHDGHTXDGDDSUHVHQWDomRGDVGHPRQVWUDo}HV
FRQWiEHLVGHDFRUGRFRPDVSUiWLFDVFRQWiEHLVDGRWDGDVQR%UDVLODSOLFiYHLVjVSHTXHQDVH
PpGLDVHPSUHVDV 1%&7* HSHORVFRQWUROHVLQWHUQRVTXHHODGHWHUPLQRXFRPRQHFHVViULRVSDUDSHUPLWLUDHODERUDomRGHGHPRQVWUDo}HVFRQWiEHLVOLYUHVGHGLVWRUomRUHOHYDQWH
independentemente se causada por fraude ou erro. Na elaboração das demonstrações contáEHLVDDGPLQLVWUDomRpUHVSRQViYHOSHODDYDOLDomRGDFDSDFLGDGHGHD&RPSDQKLDFRQWLQXDU
RSHUDQGR GLYXOJDQGR TXDQGR DSOLFiYHO RV DVVXQWRV UHODFLRQDGRV FRP D VXD FRQWLQXLGDGH
operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das demonstrações contábeis, a não
ser que a administração pretenda liquidar a Companhia ou cessar suas operações, ou não
WHQKDQHQKXPDDOWHUQDWLYDUHDOLVWDSDUDHYLWDURHQFHUUDPHQWRGDVRSHUDo}HV2VUHVSRQViYHLVSHODJRYHUQDQoDGD&RPSDQKLDVmRDTXHOHVFRPUHVSRQVDELOLGDGHSHODVXSHUYLVmRGR
processo de elaboração das demonstrações contábeis. Responsabilidades do auditor pela
auditoria das demonstrações contábeis: 1RVVRVREMHWLYRVVmRREWHUVHJXUDQoDUD]RiYHOGH
TXHDVGHPRQVWUDo}HVFRQWiEHLVWRPDGDVHPFRQMXQWRHVWmROLYUHVGHGLVWRUomRUHOHYDQWHLQdependentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa
RSLQLmR6HJXUDQoDUD]RiYHOpXPDOWRQtYHOGHVHJXUDQoDPDVQmRXPDJDUDQWLDGHTXHDDXditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre deWHFWDPDVHYHQWXDLVGLVWRUo}HVUHOHYDQWHVH[LVWHQWHV$VGLVWRUo}HVSRGHPVHUGHFRUUHQWHVGH
IUDXGHRXHUURHVmRFRQVLGHUDGDVUHOHYDQWHVTXDQGRLQGLYLGXDOPHQWHRXHPFRQMXQWRSRVVDP
LQÀXHQFLDUGHQWURGHXPDSHUVSHFWLYDUD]RiYHODVGHFLV}HVHFRQ{PLFDVGRVXVXiULRVWRPDGDV
com base nas referidas demonstrações contábeis. Como parte da auditoria realizada de acordo
FRPDVQRUPDVEUDVLOHLUDVHLQWHUQDFLRQDLVGHDXGLWRULDH[HUFHPRVMXOJDPHQWRSUR¿VVLRQDOH
PDQWHPRVFHWLFLVPRSUR¿VVLRQDODRORQJRGDDXGLWRULD$OpPGLVVR ,GHQWL¿FDPRVHDYDOLDPRV
RVULVFRVGHGLVWRUomRUHOHYDQWHQDVGHPRQVWUDo}HVFRQWiEHLVLQGHSHQGHQWHPHQWHVHFDXVDGD
SRUIUDXGHRXHUURSODQHMDPRVHH[HFXWDPRVSURFHGLPHQWRVGHDXGLWRULDHPUHVSRVWDDWDLV
ULVFRVEHPFRPRREWHPRVHYLGrQFLDGHDXGLWRULDDSURSULDGDHVX¿FLHQWHSDUDIXQGDPHQWDU
QRVVDRSLQLmR2ULVFRGHQmRGHWHFomRGHGLVWRUomRUHOHYDQWHUHVXOWDQWHGHIUDXGHpPDLRUGR
DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES
DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO EXERCÍCIOS FINDOS
EM 31 DE DEZEMBRO DE 2017 E 2016 (Em Milhares de Reais)
Capital
Prejuízos
social acumulados
Total
Saldos em 1º/01/2016
8.618
(2.360)
/XFUROtTXLGRGRH[HUFtFLR
1.233
1.233
Saldos em 31/12/2016
8.618
3UHMXt]RGRH[HUFtFLR
Saldos em 31/12/2017
8.618
$VQRWDVH[SOLFDWLYDV
são parte integrante das demonstrações contábeis.
DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA
MÉTODO INDIRETO - EXERCÍCIOS FINDOS
EM 31 DE DEZEMBRO DE 2017 E 2016 (Em Milhares de Reais)
)OX[RVGHFDL[DGDVDWLYLGDGHVRSHUDFLRQDLV
2017
2016
/XFUROtTXLGR 3UHMXt]R GRH[HUFtFLR
1.233
$MXVWHVSDUDFRQFLOLDURSUHMXt]RGRH[HUFtFLRFRP
RFDL[DJHUDGRSHODVDWLYLGDGHVRSHUDFLRQDLV
'HSUHFLDomR
28
42
/XFUROtTXLGR 3UHMXt]R GRH[HUFtFLRDMXVWDGR
9DULDo}HVQRVDWLYRVHSDVVLYRV
Aumento (redução) nas contas a receber de clientes
(411) 1.800
Aumento (redução) nos estoques
- 2.494
Aumento (redução) nos impostos a recuperar
(284)
(49)
Aumento (redução) nas outros créditos
$XPHQWR UHGXomR QRVGHSyVLWRVMXGLFLDLV
(2.492)
Aumento (redução) nos fornecedores
Aumento (redução) nas obrigações sociais
$XPHQWR UHGXomR QDVREULJDo}HV¿VFDLV
Aumento (redução) nos adiantamentos de clientes
&DL[DOtTXLGRJHUDGR FRQVXPLGR SHODV
DWLYLGDGHVRSHUDFLRQDLV
)OX[RVGHFDL[DGDVDWLYLGDGHVGHLQYHVWLPHQWR
$TXLVLomR %DL[D QRLPRELOL]DGR
&DL[DOtTXLGRJHUDGR FRQVXPLGR SHODV
DWLYLGDGHVGHLQYHVWLPHQWR
$XPHQWR 5HGXomR GHFDL[DHHTXLYDOHQWHV
GHFDL[D
(8.401)
9DULDomRQRVDOGRGHFDL[DHHTXLYDOHQWHVGHFDL[D
6DOGRVLQLFLDLVGHFDL[DHHTXLYDOHQWHVGHFDL[D
126
6DOGRV¿QDLVGHFDL[DHHTXLYDOHQWHVGHFDL[D
$XPHQWR 5HGXomR GHFDL[DHHTXLYDOHQWHV
GHFDL[D
(8.401)
$VQRWDVH[SOLFDWLYDV
são parte integrante das demonstrações contábeis.
5. Outros créditos
Adiantamentos a fornecedores
Adiantamentos a funcionários
Outros adiantamentos
2017
42
2016
1.410
46
96
6. Depósitos judiciais: A QGSEE Comércio e Construção S.A. posVXLGHSyVLWRVMXGLFLDLVGHFDXVDVWUDEDOKLVWDVQRYDORUGH5HP
5HP 7. Fornecedores: Refere-se a contas
DSDJDUDIRUQHFHGRUHVQRSDtV
8. Obrigações sociais
2017
2016
3URYLVmRSDUDIpULDVHHQFDUJRV
1.122
1.413
INSS a pagar
124
Outros
189
9. Adiantamentos de clientes: Refere-se a adiantamentos de clientes
SDUDIXWXUDVYHQGDVGHSURGXWRVHSUHVWDo}HVGHVHUYLoRV10. Patrimônio Líquido: D &DSLWDO6RFLDO 2&DSLWDO6RFLDOHPHp
GH5UHSUHVHQWDGRSRU Do}HVRUGLQiULDVQRPLQDWLYDV
VHPYDORUQRPLQDOWRWDOPHQWHVXEVFULWRHLQWHJUDOL]DGRE 'LYLGHQGRV
'HDFRUGRFRPRVHVWDWXWRVpDVVHJXUDGRDRVDFLRQLVWDVGDFRPSDQKLDXPGLYLGHQGRPtQLPRREULJDWyULRGHGROXFUROtTXLGRDMXVWDGR
na forma legal. F 5HVHUYDOHJDO $UHVHUYDOHJDOpFRQVWLWXtGDPHGLDQWH
DSURSULDomRGHGROXFUROtTXLGRGRH[HUFtFLRVRFLDOHPFRQIRUPLGDGHFRPRDUWLJR GDOHLQ11. Cobertura de Seguros: (PGHGH]HPEURGHHD&RPSDQKLDQmRSRVVXL
VHJXURV GH VHXV DWLYRV SDUD FREULU HYHQWXDLV SHUGDV FRP VLQLVWURV
,QVWUXPHQWRV¿QDQFHLURV (a) *HUHQFLDPHQWRGHULVFRV: A ComSDQKLDHIHWXDRSHUDo}HVHQYROYHQGRLQVWUXPHQWRV¿QDQFHLURVWRGRV
registrados em contas patrimoniais, que se destinam a atender a suas
necessidades operacionais. A administração destes riscos é realizada
SRUPHLRGHGH¿QLomRGHHVWUDWpJLDVHHVWDEHOHFLPHQWRGHVLVWHPDV
GHFRQWUROH1mRVmRUHDOL]DGDVRSHUDo}HVHQYROYHQGRLQVWUXPHQWRV
¿QDQFHLURV FRP ¿QDOLGDGH HVSHFXODWLYD (b) Risco de crédito: Esses
ULVFRVVmRDGPLQLVWUDGRVSRUQRUPDVHVSHFt¿FDVGHHVFROKDGHLQVWLWXLo}HV¿QDQFHLUDVVyOLGDV(c) Valores de mercado: Em 31 de dezembro
GHHRVYDORUHVGHPHUFDGRGRVLQVWUXPHQWRV¿QDQFHLURV
DSUR[LPDPVHGRVYDORUHVUHJLVWUDGRVQDs demonstrações contábeis
GHYLGRjQDWXUH]DGHFXUWRSUD]RGHVWHVVDOGRV
Diretoria
0DUWLQV$QW{QLR0HORGD)RQVHFD'LUHWRU&3)
Contador
%UXQR-RVp&DYDOFDQWL'XDUWH&5&3( 2
TXHRSURYHQLHQWHGHHUURMiTXHDIUDXGHSRGHHQYROYHURDWRGHEXUODURVFRQWUROHVLQWHUQRV
FRQOXLRIDOVL¿FDomRRPLVVmRRXUHSUHVHQWDo}HVIDOVDVLQWHQFLRQDLV2EWHPRVHQWHQGLPHQWR
GRVFRQWUROHVLQWHUQRVUHOHYDQWHVSDUDDDXGLWRULDSDUDSODQHMDUPRVSURFHGLPHQWRVGHDXGLWRULD
DSURSULDGRVjVFLUFXQVWkQFLDVPDVQmRFRPRREMHWLYRGHH[SUHVVDUPRVRSLQLmRVREUHDH¿FiFLDGRVFRQWUROHVLQWHUQRVGD&RPSDQKLD$YDOLDPRVDDGHTXDomRGDVSROtWLFDVFRQWiEHLV
XWLOL]DGDV H D UD]RDELOLGDGH GDV HVWLPDWLYDV FRQWiEHLV H UHVSHFWLYDV GLYXOJDo}HV IHLWDV SHOD
DGPLQLVWUDomR &RQFOXtPRVVREUHDDGHTXDomRGRXVRSHODDGPLQLVWUDomRGDEDVHFRQWiELO
GHFRQWLQXLGDGHRSHUDFLRQDOHFRPEDVHQDVHYLGrQFLDVGHDXGLWRULDREWLGDVVHH[LVWHLQFHUWH]DUHOHYDQWHHPUHODomRDHYHQWRVRXFRQGLo}HVTXHSRVVDPOHYDQWDUG~YLGDVLJQL¿FDWLYDHP
UHODomRjFDSDFLGDGHGHFRQWLQXLGDGHRSHUDFLRQDOGD&RPSDQKLD6HFRQFOXLUPRVTXHH[LVWH
LQFHUWH]DUHOHYDQWHGHYHPRVFKDPDUDWHQomRHPQRVVRUHODWyULRGHDXGLWRULDSDUDDVUHVSHFWLYDVGLYXOJDo}HVQDVGHPRQVWUDo}HVFRQWiEHLVRXLQFOXLUPRGL¿FDomRHPQRVVDRSLQLmRVHDV
GLYXOJDo}HVIRUHPLQDGHTXDGDV1RVVDVFRQFOXV}HVHVWmRIXQGDPHQWDGDVQDVHYLGrQFLDVGH
DXGLWRULDREWLGDVDWpDGDWDGHQRVVRUHODWyULR7RGDYLDHYHQWRVRXFRQGLo}HVIXWXUDVSRGHP
OHYDUD&RPSDQKLDDQmRPDLVVHPDQWHUHPFRQWLQXLGDGHRSHUDFLRQDO$YDOLDPRVDDSUHVHQWDomRJHUDODHVWUXWXUDHRFRQWH~GRGDVGHPRQVWUDo}HVFRQWiEHLVLQFOXVLYHDVGLYXOJDo}HVH
VHDVGHPRQVWUDo}HVFRQWiEHLVUHSUHVHQWDPDVFRUUHVSRQGHQWHVWUDQVDo}HVHRVHYHQWRVGH
PDQHLUDFRPSDWtYHOFRPRREMHWLYRGHDSUHVHQWDomRDGHTXDGD&RPXQLFDPRQRVFRPRVUHVSRQViYHLVSHODJRYHUQDQoDDUHVSHLWRHQWUHRXWURVDVSHFWRVGRDOFDQFHSODQHMDGRGDpSRFD
GDDXGLWRULDHGDVFRQVWDWDo}HVVLJQL¿FDWLYDVGHDXGLWRULDLQFOXVLYHDVHYHQWXDLVGH¿FLrQFLDV
VLJQL¿FDWLYDVQRVFRQWUROHVLQWHUQRVTXHLGHQWL¿FDPRV durante nossos trabalhos.
Rio de Janeiro (RJ), 2 de março de 2018
0DUFHOR*DOYmR*XHUUD
Contador
&5&5- 2
Eliel Torres da Mota
Contador
&5&3( 2
(100756)