DOEPE 15/03/2019 - Pág. 18 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco
18 - Ano XCVI • NÀ 50
Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
RIOMAR SHOPPING FORTALEZA S.A.
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO - Senhores acionistas, em cumprimento às determinações legais e estatuWiULDVVXEPHWHPRVjDSUHFLDomRGH96DVDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVUHODWLYDVDRVH[HUFtFLRVHQFHUUDGRV
em 31 de dezembro de 2018 e de 2017 e relatório do auditor independente.
Balanço patrimonial em 31 de dezembro - Em milhares de reais
Ativo
Circulante
&DL[DHHTXLYDOHQWHVGH
FDL[D 1RWD)
Contas a receber (Nota 4)
Valores a restituir (Nota 13.2)
Tributos a recuperar
2018
2017
‘4.398
19.750
4.695
41
28.884
2.730
21.909
4.844
88
29.571
Não circulante
5HDOL]iYHODORQJRSUD]R
Empréstimos a lojistas (Nota 13.2) 21.716 24.269
Valores a restituir (Nota 13.2)
938
2.003
'HSyVLWRVMXGLFLDLV
48
57
22.702 26.329
Propriedades para
LQYHVWLPHQWR 1RWD
,QWDQJtYHO 1RWD
1
29
854.632 888.409
7RWDOGRDWLYR
883.516 917.980
Passivo e patrimônio líquido
Circulante
Fornecedores
Financiamentos (Nota 6)
Contas a pagar a empresa
ligada (Nota 11)
Salários e encargos
Tributos a pagar
2XWURVSDVVLYRV
Não circulante
Financiamentos (Nota 6)
3URYLVmRSDUDFRQWLQJrQFLDV
Tributos diferidos (Nota 10)
3DWULP{QLROtTXLGR 1RWD
Capital social
3UHMXt]RVDFXPXODGRV
7RWDOGRSDVVLYRHGR
SDWULP{QLROtTXLGR
2018
2017
61
54.151
543
54.168
323
1
613
1
55.150
272
1
538
1
55.523
186.761 238.763
12.963
8.635
200.274 247.828
775.586 740.586
(147.494) (125.957)
628.092 614.629
883.516
Demonstração das mutações do patrimônio líquido - Em milhares de reais
Prejuízos
Capital social
acumulados
Em 1º de janeiro de 2017
690.986
(89.060)
Aumento de capital (Nota 7)
49.600
3UHMXt]RGRH[HUFtFLR
(36.897)
Em 31 de dezembro de 2017
740.586
(125.957)
Aumento de capital (Nota 7)
35.000
3UHMXt]RGRH[HUFtFLR
(21.537)
(147.494)
Em 31 de dezembro de 2018
775.586
917.980
Total
601.926
49.600
(36.897)
614.629
35.000
(21.537)
628.092
1RWDVH[SOLFDWLYDVGDDGPLQLVWUDomRjVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVHPGHGH]HPEURGH
Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Seção A – Informações gerais
1.1. Contexto operacional - A RIOMAR SHOPPING
FORTALEZA S.A. (“Companhia”) é uma sociedade anônima de capital fechado sediada em Recife – PE, que tem
FRPRREMHWRDH[SORUDomRFRPHUFLDOGRHPSUHHQGLPHQWR
imobiliário denominado RioMar Shopping Fortaleza, localizado em Fortaleza-CE, além da participação societária em
HPSUHVDV RX R LQYHVWLPHQWR HP EHQV PyYHLV H LPyYHLV
ligados ao referido empreendimento.
(PGHGH]HPEURGHD&RPSDQKLDSRVVXLH[FHVVR
GHSDVVLYRVFLUFXODQWHVVREUHDWLYRVFLUFXODQWHVQRPRQWDQWH GH 5 ± 5 (YHQWXDLV QHFHVVLGDGHVGHUHFXUVRV¿QDQFHLURVVHUmRVXSULGDVSHODSUySULD
JHUDomRGHFDL[DGD&RPSDQKLDHFDVRQHFHVViULRSHORV
acionistas.
$HPLVVmRGHVWDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVIRLDXWRUL]Dda pela diretoria da Companhia em 14 de março de 2019.
1.2. Base de preparação $VGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDV
foram preparadas conforme as práticas contábeis adotadas
no Brasil incluindo os pronunciamentos emitidos pelo ComiWrGH3URQXQFLDPHQWRV&RQWiEHLV &3& HHYLGHQFLDPWRGDVDVLQIRUPDo}HVUHOHYDQWHVSUySULDVGDVGHPRQVWUDo}HV
¿QDQFHLUDV H VRPHQWH HODV DV TXDLV HVWmR FRQVLVWHQWHV
com as utilizadas pela administração na sua gestão.
$VSULQFLSDLVSROtWLFDVFRQWiEHLVDSOLFDGDVQDSUHSDUDomR
GHVVDV GHPRQVWUDo}HV ¿QDQFHLUDV DV TXDLV IRUDP DSOLFDGDVGHPRGRFRQVLVWHQWHQRVH[HUFtFLRVDSUHVHQWDGRV
estão apresentadas na Nota 13.
(P IXQomR GH QmR KDYHU RXWURV UHVXOWDGRV DEUDQJHQWHV
QRVH[HUFtFLRV¿QGRVHPGHGH]HPEURGHHGH
2017, a Companhia não está apresentando a demonstração do resultado abrangente nestas demonstrações
¿QDQFHLUDV
1.3. Normas, alterações e interpretações - As normas
CPC 48 - Instrumentos Financeiros e CPC 47 – Receitas
de Contratos com Clientes foram adotadas pela primeira
YH] SDUD R H[HUFtFLR HP º de janeiro de 2018 e os impactos dessa adoção pela Companhia não são materiais.
$VSULQFLSDLVDOWHUDo}HVTXHR&3&WUD]VmR L QRYRV
FULWpULRV GH FODVVL¿FDomR GH DWLYRV ¿QDQFHLURV LL QRYR
PRGHORGHLPSDLUPHQWSDUDDWLYRV¿QDQFHLURV LLL ÀH[LELOL]DomR GDV H[LJrQFLDV SDUD DGRomR GD FRQWDELOLGDGH GH
hedge. O principal impacto dessas normas para a ComSDQKLD VHULD QD DGRomR GR QRYR PRGHOR GH LPSDLUPHQW
HQWUHWDQWRD&RPSDQKLDMiDGRWDYDDDYDOLDomRGHULVFRGH
FUpGLWRGRVFOLHQWHVGHIRUPDLQGLYLGXDOSDUD¿QVGHSURYLsão das perdas esperadas.
Em 1º de janeiro de 2018, data da adoção inicial do CPC 48,
DDGPLQLVWUDomRDYDOLRXTXDLVPRGHORVGHQHJyFLRVHDSOLFDYDPDRVDWLYRV¿QDQFHLURVPDQWLGRVSHOD&RPSDQKLDHFODVVL¿FRXRVLQVWUXPHQWRV¿QDQFHLURVQDVGHYLGDVFDWHJRULDVGD
QRYDQRUPD 1RWD .
(P GH MDQHLUR GH SDVVRX D YLJRUDU D QRUPD
CPC 06 (R2) – Operações de Arrendamento Mercantil.
$DGPLQLVWUDomRDYDOLRXDVDOWHUDo}HVWUD]LGDVSRUHVVDV
normas e concluiu que não há impactos decorrentes de
VXDDSOLFDomRXPDYH]TXHQmRSRVVXLFRQWUDWRVGHDUUHQGDPHQWR¿UPDGRV
Seção B – Riscos
2. Estimativas e julgamentos contábeis críticos - As
HVWLPDWLYDVHRVMXOJDPHQWRVFRQWiEHLVVmRFRQWLQXDPHQWHDYDOLDGRVHEDVHLDPVHQDH[SHULrQFLDKLVWyULFDHHP
RXWURVIDWRUHVLQFOXLQGRH[SHFWDWLYDVGHHYHQWRVIXWXURV
FRQVLGHUDGDVUD]RiYHLVSDUDDVFLUFXQVWkQFLDV
$SUHSDUDomRGHGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVUHTXHURXVR
GHFHUWDVHVWLPDWLYDVFRQWiEHLVFUtWLFDVHWDPEpPRH[HUFtFLRGHMXOJDPHQWRSRUSDUWHGDDGPLQLVWUDomRGD&RPSDQKLDQRSURFHVVRGHDSOLFDomRGDVSROtWLFDVFRQWiEHLV
$V GHPRQVWUDo}HV ¿QDQFHLUDV GD &RPSDQKLD LQFOXHP
SRUWDQWR HVWLPDWLYDV UHIHUHQWHV j GLYXOJDomR GH YDORU
MXVWRHjVHOHomRGDVYLGDV~WHLVGHSURSULHGDGHVSDUDLQYHVWLPHQWRDPRUWL]DomRGHLQWDQJtYHLVGHWHUPLQDomRGH
SURYLV}HVSDUDWULEXWRVSDUDSHUGDVGHFUpGLWRSDUDFRQtingências e outras similares. Os resultados reais podem
DSUHVHQWDUYDULDo}HVHPUHODomRjVHVWLPDWLYDV
Seção C – Notas explicativas relevantes selecionadas
3. Caixa e equivalentes de caixa 2 VDOGR GH FDL[D H
HTXLYDOHQWHVGHFDL[DUHIHUHVHDUHFXUVRVHPFRQWDFRUrente, no montante de R$ 2.011 (2017 – R$ 155) e por
DSOLFDo}HV¿QDQFHLUDVHPUHQGD¿[DQRYDORUGH5
± 5 $V DSOLFDo}HV ¿QDQFHLUDV HP UHQGD
¿[D UHIHUHPVH D FHUWL¿FDGRV GH GHSyVLWRV EDQFiULRV H
TXRWDVGHIXQGRVGHLQYHVWLPHQWRRVTXDLVSRVVXHPOLTXLGH]LPHGLDWDHWrPUHPXQHUDomRDWUHODGDjYDULDomRGRV
FHUWL¿FDGRVGHGHSyVLWRLQWHU¿QDQFHLUR±&',
4. Contas a receber
2018
2017
6XEFRQGRPtQLR5LR0DU)RUWDOH]D D
Aluguéis a receber
20.961 18.564
Cessões de direito a receber –
“Res sperata”
11.402 10.550
3URYLVmRSDUDSHUGDVHVWLPDGDV
de crédito (b)
(13.256) (7.765)
19.750 21.909
(a)5HIHUHPVHDRVYDORUHVGHDOXJXpLVHGH³5HV6SHUDWD´
MiUHFHELGRVSHOR6XEFRQGRPtQLR5LR0DU)RUWDOH]DSRUpP
QmRUHSDVVDGRVj&RPSDQKLDDWpR¿PGRH[HUFtFLR(VVHV
YDORUHVIRUDPUHSDVVDGRVQRLQtFLRGRPrVVXEVHTXHQWH
(b)$SURYLVmRSDUDSHUGDVHVWLPDGDVGHFUpGLWRpFRQVWLWXtGD HP PRQWDQWH MXOJDGR VX¿FLHQWH SDUD ID]HU IDFH D
HYHQWXDLVSHUGDVQDUHDOL]DomRGRFRQWDVDUHFHEHUFRP
EDVH HP DQiOLVH LQGLYLGXDO GH FDGD FUHGRU (P D
&RPSDQKLDFRQVWLWXLXSURYLVmRSDUDSHUGDVHVWLPDGDVGH
FUpGLWRQRPRQWDQWHGH5 ±UHYHUWHXSURYLVmRQRYDORUGH5 .
Demonstração do resultado
([HUFtFLRV¿QGRVHPGHGH]HPEUR
Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Receitas líquidas (Nota 8)
'HVSHVDVDGPLQLVWUDWLYDV
'HVSHVDVJHUDLV 1RWD
'HSUHFLDomRHDPRUWL]DomR
&RQVWLWXLomRGHSURYLVmRSDUDSHUGDV
estimadas de crédito
5HYHUVmR FRQVWLWXLomR GHSURYLVmR
para contingências
2XWUDVGHVSHVDVOtTXLGDV
Lucro (prejuízo) operacional
5HFHLWDV¿QDQFHLUDV
'HVSHVDV¿QDQFHLUDV
-XURVGH¿QDQFLDPHQWRV
2XWUDVGHVSHVDV¿QDQFHLUDV
Prejuízo antes do imposto de renda e
da contribuição social
Imposto de renda e contribuição social
diferidos (Nota 10)
Prejuízo do exercício
$o}HVHPFLUFXODomRQR¿QDOGRH[HUFtFLR HPPLOKDUHV
3UHMXt]RSRUORWHGHPLODo}HVGRFDSLWDOVRFLDOQR
¿PGRH[HUFtFLR±5
2018
2017
62.504
58.138
(6.631)
(2.368)
(120)
333
(848)
(660)
5.896
(676)
(252)
(177)
(17.209) (32.577)
(4.328) (4.320)
(21.537) (36.897)
775.586 740.586
(27,77)
(49,82)
H[HUFtFLRVDQWHFHGHQWHVLQWHUQRVFRPRRQtYHOGHPDQXWHQomRHXWLOL]DomRGRV
LWHQVHOHPHQWRVGHFRPSDUDomRHWD[DVGHYLYrQFLDGRVEHQV
6H HVVDV SURSULHGDGHV HVWLYHVVHP DYDOLDGDV SHOR YDORU MXVWR HVWH VHULD GH
5 $ &RPSDQKLD HVWDEHOHFH R YDORU MXVWR DWUDYpV GH WpFQLFDV GH
DYDOLDomRTXHLQFOXHPRXVRGHRSHUDo}HVUHFHQWHVUHDOL]DGDVHQWUHWHUFHLURV
FRPSURSULHGDGHVVLPLODUHVDDQiOLVHGHPRGHORVGHSUHFL¿FDomRTXHID]HPR
PDLRUXVRSRVVtYHOGHLQIRUPDo}HVJHUDGDVSHORPHUFDGRHDDQiOLVHGHÀX[RV
GHFDL[DGHVFRQWDGRVRVTXDLVQmRFRQVLGHUDPRVHIHLWRVWULEXWiULRVWHQGRHP
YLVWDDH[SHULrQFLDHRHQWHQGLPHQWRGDDGPLQLVWUDomRGHTXHRPHUFDGRDVVLP
DYDOLDHVVHVWLSRVGHSURSULHGDGHVHPHYHQWXDLVQHJRFLDo}HV
6. Financiamentos 5HIHUHVH D ¿QDQFLDPHQWR REWLGR MXQWR DR %DQFR
1DFLRQDOGH'HVHQYROYLPHQWR(FRQ{PLFRH6RFLDO±%1'(6QRYDORURULJLnal de R$ 363.170. A primeira parcela do principal foi paga em julho de 2016
HR¿QDQFLDPHQWRWHPYHQFLPHQWRDWp2VDOGRHVWiGLYLGLGRHPWUrV
VXEFUpGLWRVFRPDVVHJXLQWHVFDUDFWHUtVWLFDV
Valor
Sub-crédito
contratado
Encargos
2018
2017
A
R$ 72.234
SELIC + 2,39% a.a.
46.578
56.959
B
R$ 288.936
TJLP + 3,39% a.a.
193.123 234.534
C
R$ 2.000
TJLP
1.335
1.621
(-) custos incorridos na captação a amortizar
(124)
(183)
240.912 292.931
0HQRVSDUFHODDSUHVHQWDGDQRSDVVLYRFLUFXODQWH (54.151) (54.168)
3DUFHODDSUHVHQWDGDQRSDVVLYRQmRFLUFXODQWH
186.761 238.763
2YDORUMXVWRGRV¿QDQFLDPHQWRVVHDSUR[LPDDRVHXYDORUFRQWiELOYLVWRTXH
QmRKRXYHPXGDQoDVVLJQL¿FDWLYDVQDVFRQGLo}HVGHPHUFDGRDWXDLVHWD[DV
GHMXURVHPUHODomRjVFRQGLo}HVQDGDWDHPTXHR¿QDQFLDPHQWRIRLWRPDGR
(PJDUDQWLDjRSHUDomRD&RPSDQKLDDSUHVHQWRX¿DQoDGDDFLRQLVWDFRQWURODGRUDDTXDOVHREULJDDPDQWHUGHWHUPLQDGRVtQGLFHVGHUHQWDELOLGDGHHGHHQGLYLGDPHQWR(PGHGH]HPEURGHHVVHV³FRYHQDQWV´IRUDPFXPSULGRV.
2VPRQWDQWHVUHJLVWUDGRVQRSDVVLYRQmRFLUFXODQWHWrPDVHJXLQWHFRPSRVLomRSRUDQRGHYHQFLPHQWR
2018
2017
2019
53.038
2020
53.346
53.050
2021
53.357
53.061
2022
53.369
53.073
2023
26.689
26.541
186.761 238.763
7. Patrimônio líquido - O capital social subscrito e integralizado em 31 de
dezembro de 2018 está representado por 775.586.000 ações ordinárias nomiQDWLYDVVHPYDORUQRPLQDO ±Do}HV
Em 25 de abril de 2017 e 27 de dezembro de 2017, a assembleia de acionistas
DSURYRXDXPHQWRGHFDSLWDOQRPRQWDQWHGH5H5UHVSHFWLYDPHQWHFRPUHFXUVRVDQWHULRUPHQWHDGLDQWDGRVSHORVDFLRQLVWDVWHQGRVLGR
HPLWLGDVQRFRQMXQWR QRYDVDo}HV
Em 25 de abril de 2018 e 28 de dezembro de 2018, a assembleia de acionistas
DSURYRXDXPHQWRGHFDSLWDOQRPRQWDQWHGH5H5UHVSHFWLYDPHQWHFRPUHFXUVRVDQWHULRUPHQWHDGLDQWDGRVSHORVDFLRQLVWDVWHQGRVLGR
HPLWLGDVQRFRQMXQWRGHQRYDVDo}HV
$RV DFLRQLVWDV p DVVHJXUDGR HVWDWXWDULDPHQWH XP GLYLGHQGR PtQLPR REULJDWyULRGHGROXFUROtTXLGRGRH[HUFtFLRDMXVWDGRQRVWHUPRVGD/HLGDV
Sociedades por Ações.
8. Receitas líquidas
2018
2017
Receitas de aluguéis
64.510
59.263
Receitas de “Res Sperata”
3.694
5.482
Outras receitas
1.501
702
'HGXo}HV±3,6&2),16HFDQFHODPHQWRV
(7.201)
(7.309)
58.138
62.504
9. Despesas administrativas - gerais
Gastos com a estrutura do RioMar Shopping
Fortaleza (Nota 13.8)
Compartilhamento da estrutura do Grupo (Nota 11)
6HUYLoRVSUHVWDGRV
Outras
2018
2017
(16.641) (23.834)
(2.124)
(1.831)
(146)
(358)
(19.038) (26.237)
10. Imposto de renda e contribuição social - O imposto de renda e a conWULEXLomRVRFLDOGLIHULGRVSDVVLYRVUHIHUHPVHjGLIHUHQoDWHPSRUiULDHQWUHD
5. Propriedades para investimento
2018
2017
Vida útil GHSUHFLDomRGDVHGL¿FDo}HVFDOFXODGDjWD[D¿VFDOHDUHVSHFWLYDGHSUHFLDomR
Custo de
Depreciação
estimada FDOFXODGDSHODVXDYLGD~WLO EDVHFRQWiELO FRQIRUPHGLVSRVWRQRDUWGD
aquisição
acumulada
Líquido
Líquido
(em anos) /HLQ DOWHUDGDSHOD/HLQ $VDOtTXRWDVGHVVHVWULEXWRV
Terrenos
129.959
129.959
129.959
GH¿QLGDV DWXDOPHQWH SDUD GHWHUPLQDomR GRV WULEXWRV GLIHULGRV VmR GH
(GL¿FDo}HV
para o imposto de renda e de 9% para a contribuição social.
Instalações e equipamentos
194.472
(79.598)
114.874
132.794
10 Os encargos do imposto de renda e da contribuição social foram calculados
0yYHLVHXWHQVtOLRV
FRPEDVHQROXFURUHDOHQWUHWDQWRQmRIRUDPDSXUDGDVEDVHVSRVLWLYDVSDUD
Outras
401
(343)
58
111
5 esses tributos.
(PGHGH]HPEURGHD&RPSDQKLDSRVVXtDHPVHXVUHJLVWURV¿VFDLV
Adiantamentos
11
11
138
SUHMXt]RVDFRPSHQVDUUHODFLRQDGRVDRLPSRVWRGHUHQGDHEDVHVQHJDWLYDV
966.425
(134.496)
831.929
862.051
de contribuição social no montante de R$ 137.235, ambos não reconhecidos
2018
2017
contabilmente em função da incerteza da necessidade de utilização desses
Saldo em 1º de janeiro
862.051
892.750
FUpGLWRVQRVSUy[LPRVH[HUFtFLRV
Aquisições
2.605
1.785
11. Partes relacionadas - A Companhia é parte integrante de um grupo de
'RDomRGHEHQV
HPSUHVDVGHQRPLQDGR*UXSR-&30TXHDWXDGHIRUPDLQWHJUDGDHRVEHQHIt%DL[DV
FLRVGDVHVWUXWXUDVRSHUDFLRQDOHDGPLQLVWUDWLYDVmRDWULEXtGRVDFDGDHPSUHVD
Alienações
(1)
(2)
segundo a razoabilidade das suas operações (Nota 9).
'HSUHFLDomR
(32.589)
(32.479)
As contas a pagar a empresa ligada, JCPM Participações e Empreendimentos S.A.,
Saldo em 31 de dezembro
831.929
862.051
QR YDORU GH 5 ± 5 UHIHUHPVH j SDUFHOD HP DEHUWR TXH FDEH
j&RPSDQKLDQRFRPSDUWLOKDPHQWRGDVHVWUXWXUDVRSHUDFLRQDOHDGPLQLVWUDWLYDGR
2V YDORUHV DFLPD UHSUHVHQWDP D ÈUHD %UXWD /RFiYHO ± DYDOLDomRHPLWLGRSRUSHULWRLQGHSHQGHQWHTXHGLIHUHQWH- grupo econômico no qual está inserida.
ABL correspondente ao empreendimento do RioMar mente do aplicado pela Companhia, estimou prazo de 50 2SHVVRDOFKDYHGDDGPLQLVWUDomRHVWiUHSUHVHQWDGRSHORVGLUHWRUHVFXMDUHDQRVGHYLGD~WLOSDUDDVHGL¿FDo}HV3DUDDHODERUDomR PXQHUDomRDQXDOSDJDRXSURYLVLRQDGDFRUUHVSRQGHDRSUyODERUHHDRVVDOiShopping Fortaleza.
$V YLGDV ~WHLV XWLOL]DGDV SDUD ¿QV GH GHWHUPLQDomR GDV GRODXGRRDYDOLDGRULQGHSHQGHQWHFRQVLGHURXRSODQH- rios e encargos, no montante de R$ 596 (2017 – R$ 546). Os salários e encarWD[DVDQXDLVGHGHSUHFLDomRHVWmREDVHDGDVHPODXGRGH MDPHQWR RSHUDFLRQDO GD &RPSDQKLD SDUD RV SUy[LPRV JRVVmRDWULEXtGRVj&RPSDQKLDSRUPHLRGHFRPSDUWLOKDPHQWRGHGespesas.
Recife, 15 de março de 2019
CNPJ n.º 12.039.513/0001-95
'HPRQVWUDomRGRVÀX[RVGHFDL[D
([HUFtFLRV¿QGRVHPGHGH]HPEUR(PPLOKDUHVGHUHDLV
2018
2017
Fluxos de caixa das atividades operacionais
Prejuízo antes do imposto de renda e
da contribuição social
(17.209) (32.577)
Ajustes de
'HSUHFLDomRHDPRUWL]DomR
-XURVGH¿QDQFLDPHQWRV
Juros de empréstimos a lojistas
(1.793)
(1.148)
%DL[DGHHPSUpVWLPRVDORMLVWDV
&RQVWLWXLomRGHSURYLVmRSDUDSHUGDVHVWLPDGDVGHFUpGLWR
6.631
2.368
&RQVWLWXLomR UHYHUVmR GHSURYLVmRSDUDFRQWLQJrQFLDV
Atualização de depósitos judiciais
(1)
(2)
Valor residual de propriedades para
LQYHVWLPHQWREDL[DGDV 1RWD
9DULDo}HVQRVDWLYRVHSDVVLYRV
Contas a receber
(3.332)
(607)
Valores a restituir
1.214
802
Tributos a recuperar
47
13
Fornecedores
(482)
468
Contas a pagar a empresa ligada
51
33
Salários e encargos
(1)
Tributos a pagar
75
(57)
Caixa gerado pelas operações
43.836
36.125
Juros pagos
(24.297) (31.143)
Caixa líquido gerado pelas atividades operacionais
19.539
4.982
Fluxos de caixa das atividades de investimento
Recebimentos (concessões) de empréstimos
DORMLVWDVOtTXLGRV
'HSyVLWRVMXGLFLDLVUHVJDWDGRVOtTXLGRV
$TXLVLomRGHSURSULHGDGHVSDUDLQYHVWLPHQWR 1RWD
(2.605)
(1.785)
Caixa líquido gerado pelas (aplicado nas)
atividades de investimento
355
(1.797)
)OX[RVGHFDL[DGDVDWLYLGDGHVGH¿QDQFLDPHQWR
$PRUWL]DomRGH¿QDQFLDPHQWRV
Integralização de capital pelos acionistas
35.000
49.600
&DL[DOtTXLGRDSOLFDGRQDVDWLYLGDGHVGH¿QDQFLDPHQWR
(18.226)
(3.277)
Aumento (redução) líquido de caixa e equivalentes de caixa
1.668
(92)
Caixa e equivalentes de caixa no início do exercício
2.730
2.822
2.730
&DL[DHHTXLYDOHQWHVGHFDL[DQR¿QDOGRH[HUFtFLR
4.398
12. Cobertura de seguros - A contratação do seguro está sob a responsabilidade
GR6XEFRQGRPtQLR6KRSSLQJ&HQWHU5LR0DU)RUWDOH]DHpIHLWDFRPEDVHHPSURJUDPDGHJHUHQFLDPHQWRGHULVFRVFRPRREMHWLYRGHGHOLPLWDURVULVFRVEXVFDQGR
QRPHUFDGRFREHUWXUDVFRPSDWtYHLVFRPRSRUWHGRHPSUHHQGLPHQWR$VFREHUWXUDV
FRQWUDWDGDVQRPRQWDQWHGH5 VmRFRQVLGHUDGDVVX¿FLHQWHVSHODDGPLQLVWUDomRSDUDFREULUHYHQWXDLVVLQLVWURVVHJXQGRDQDWXUH]DGHVXDDWLYLGDGHRVULVFRV
HQYROYLGRVHPVXDVRSHUDo}HVHDRULHQWDomRGHVHXVFRQVXOWRUHVGHVHJXURV
Seção D – Políticas contábeis
13. Resumo das principais políticas contábeis
13.1. Caixa e equivalentes de caixa&DL[DHHTXLYDOHQWHVGHFDL[DLQFOXHPGHSyVLWRVEDQFiULRVHLQYHVWLPHQWRVGHFXUWRSUD]RGHDOWDOLTXLGH]FRPYHQFLPHQWRV
RULJLQDLVGHDWpWUrVPHVHVHFRPULVFRLQVLJQL¿FDQWHGHPXGDQoDGHYDORU
$WLYRV ¿QDQFHLURV $Wp GH GH]HPEUR GH D &RPSDQKLD FODVVL¿FDYDVHXVDWLYRV¿QDQFHLURVFRPR³HPSUpVWLPRVHUHFHEtYHLV´RVTXDLVVmRDWLYRV¿QDQFHLURV QmR GHULYDWLYRV FRP SDJDPHQWRV ¿[RV RX GHWHUPLQiYHLV UHSUHVHQWDGRV
XQLFDPHQWHSRUSULQFLSDOHMXURVQmRFRWDGRVHPXPPHUFDGRDWLYRHHVWmRDSUHVHQWDGRV QR DWLYR FLUFXODQWH H[FHWR DTXHOHV FRP SUD]R GH YHQFLPHQWR VXSHULRU D
PHVHVDSyVDGDWDGHHPLVVmRGREDODQoR HVWHVVmRFODVVL¿FDGRVQRDWLYRQmR
circulante). A partir de 1º de janeiro de 2018, em função do CPC 48, essa classe de
DWLYRV ¿QDQFHLURV HQTXDGUDVH QD FDWHJRULD GH ³DWLYRV ¿QDQFHLURV PHQVXUDGRV DR
FXVWRDPRUWL]DGR´$VUHFHLWDVFRPMXURVSURYHQLHQWHVGHVWHVDWLYRV¿QDQFHLURVVmR
UHJLVWUDGDVHPUHFHLWDV¿QDQFHLUDVXVDQGRRPpWRGRGDWD[DHIHWLYDGHMXURV(VVHV
DWLYRVFRPSUHHQGHPDVDSOLFDo}HV¿QDQFHLUDVFRQWDVDUHFHEHUYDORUHVDUHVWLWXLUH
empréstimos a lojistas.
2VYDORUHVDUHVWLWXLUUHIHUHPVHDJDVWRVUHDOL]DGRVSHOD&RPSDQKLDSRUFRQWDGH
WHUFHLURV GXUDQWH D FRQVWUXomR GR HPSUHHQGLPHQWR RV TXDLV FRQIRUPH GH¿QLo}HV
FRQWUDWXDLV VHUmR UHHPEROVDGRV SHORV SDUFHLURV HQYROYLGRV$ &RPSDQKLD HVSHUD
UHDOL]DUHVVHDWLYRDWpR¿QDOGH
2VHPSUpVWLPRVDORMLVWDVUHIHUHPVHDYDORUHVUHSDVVDGRVDORFDWiULRVSDUDLQVWDODção de suas lojas no empreendimento RioMar Shopping Fortaleza e serão ressarciGRVDWpFRPHQFDUJRVPpGLRVPHQVDLVFRUUHVSRQGHQWHVjYDULDomRGR,*3',
acrescidos de 0,5%.
13.3. Contas a receber - As contas a receber são, inicialmente, reconhecidas pelo
YDORUMXVWRHVXEVHTXHQWHPHQWHPHQVXUDGDVSHORFXVWRDPRUWL]DGRFRPRXVRGR
PpWRGRGDWD[DHIHWLYDGHMXURVPHQRVDSURYLVmRSDUDSHUGDV$VFRQWDVDUHFHEHU
estão representadas por aluguéis e “Res Sperata” a receber auferidos no empreendimento RioMar Fortaleza.
13.4. Propriedades para investimento - A Companhia é proprietária de empreendiPHQWRPDQWLGRSDUD¿QVGHUHQGDGHDOXJXHOGHORQJRSUD]R2LPyYHOQmRpRFXSDGR
pela Companhia e está demonstrado ao custo de aquisição ou construção, deduzido
GDGHSUHFLDomRDFXPXODGDFDOFXODGDSHORPpWRGROLQHDUSHODVYLGDV~WHLVHVWLPDGDV
mencionadas na Nota 5.
13.5. Intangível - Os gastos associados à aquisição do direito de uso de softwares de
SURSULHGDGHGHWHUFHLURVTXHSURYDYHOPHQWHJHUDUmREHQHItFLRVHFRQ{PLFRVPDLRUHVTXHRVFXVWRVSRUPDLVGHXPDQRVmRUHFRQKHFLGRVFRPRDWLYRVLQWDQJtYHLVH
VmRDPRUWL]DGRVSHORSHUtRGRGHDQRV
13.6. Contas a pagar - As contas a pagar são obrigações a pagar por bens ou serYLoRV TXH IRUDP DGTXLULGRV QR FXUVR QRUPDO GRV QHJyFLRV (ODV VmR LQLFLDOPHQWH
UHFRQKHFLGDVSHORYDORUMXVWRHVXEVHTXHQWHPHQWHPHQVXUDGDVSHORFXVWRDPRUWL]DGRFRPRXVRGRPpWRGRGHWD[DHIHWLYDGHMXURVTXDQGRDSOLFiYHO1DSUiWLFDVmR
QRUPDOPHQWHUHFRQKHFLGDVDRYDORUGDIDWXUDFRUUHVSRQGHQWH
13.7. Financiamentos 2V ¿QDQFLDPHQWRV VmR UHFRQKHFLGRV LQLFLDOPHQWH SHOR
YDORUMXVWROtTXLGRGRVFXVWRVLQFRUULGRVQDWUDQVDomRHVmRVXEVHTXHQWHPHQWHGHPRQVWUDGRVSHORFXVWRDPRUWL]DGR6mRFODVVL¿FDGRVQRSDVVLYRFLUFXODQWHH[FHWR
DTXHODV SDUFHODV FRP SUD]R GH YHQFLPHQWR VXSHULRU D PHVHV DSyV D GDWD GR
EDODQoR HVWDVVmRFODVVL¿FDGDVQRSDVVLYRQmRFLUFXODQWH
2VMXURVVmRUHFRQKHFLGRVFRPEDVHQRPpWRGRGHWD[DGHMXURVHIHWLYDHLQFOXtGRV
HPGHVSHVDV¿QDQFHLUDVQRUHVXOWDGRGRH[HUFtFLR
13.8. Apuração do resultado$&RPSDQKLDUHFRQKHFHDUHFHLWDTXDQGR L RYDORU
GDUHFHLWDSRGHVHUPHQVXUDGRFRPVHJXUDQoD LL pSURYiYHOTXHEHQHItFLRVHFRQ{PLFRVIXWXURVÀXDPSDUDD&RPSDQKLD H LLL TXDQGRFULWpULRVHVSHFt¿FRVWLYHUHPVLGR
DWHQGLGRVSDUDFDGDXPDGDVDWLYLGDGHVGD&RPSDQKLDFRQIRUPHGHVFULomRDVHJXLU
$VUHFHLWDVGHDOXJXpLVVmRUHFRQKHFLGDVSHORPpWRGROLQHDUQDGHPRQVWUDomRGR
UHVXOWDGRGXUDQWHRSHUtRGRFRQWUDWXDO H
$V UHFHLWDV GH ³5HV 6SHUDWD´ VmR UHFRQKHFLGDV QR PRPHQWR GD DVVLQDWXUD GR
contrato e são decorrentes da cessão dos direitos de integrar, participar e usufruir
da estrutura técnica e organizacional do empreendimento.
$VGHVSHVDVDGPLQLVWUDWLYDVJHUDLVUHIHUHPVHSULQFLSDOPHQWHDJDVWRVFRPSDUWLOKDGRVUHODWLYRVjSDUFHODGRXVRGDLQIUDHVWUXWXUDDGPLQLVWUDWLYDPDQWLGDSHOR*UXSR
JCPM (Nota 11), a gastos relacionados à estrutura mantida no empreendimento para
gerenciamento e monitoramento do processo de arrecadação de aluguéis, além de
RXWUDVGHVSHVDVQHFHVViULDVSDUDDFRQGXomRGDVDWLYLGDGHVGD&RPSDQKLDHHVWmR
registradas pelo regime de competência.
$UHFHLWD¿QDQFHLUDpUHFRQKHFLGDFRQIRUPHRSUD]RGHFRUULGRSHORUHJLPHGHFRPSHWrQFLDXVDQGRRPpWRGRGDWD[DHIHWLYDGHMXURV
Os encargos do imposto de renda e da contribuição social são apurados com base
no Lucro Real.
CONTINUA