DOEPE 28/03/2019 - Pág. 26 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco
26 - Ano XCVI • NÀ 59
Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
Recife, 28 de março de 2019
CODEPE CORRETORA DE VALORES E CÂMBIO S/A - CNPJ 09.512.542/0001-18. RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO: Submetemos à apreciação dos prezados acionistas as demonstrações contábeis da CODEPE CORRETORA DE VALORES E CÂMBIO S/A, relativas ao exercício encerrado em 31 de dezembro de 2018, comparadas ao mesmo período do ano anterior, e acompanhadas do relatório dos auditores independentes, em cumprimento às normas vigentes. Em um ano em que os destaques no campo doméstico
foram a greve dos caminhoneiros, as eleições gerais de outubro e a manutenção da taxa Selic consistentemente no nível mais baixo de nossa história, a execução de nossa estratégia de disciplina no gerenciamento eficiente de capitais, conforme nossas políticas internas, permitem a manutenção da solidez econômico-financeira da Companhia. Continuamos investindo na capacitação de nossos colaboradores e parque tecnológico de forma a garantir a conformidade em todos os nossos processos e procedimentos operacionais, possibilitando a diversificação, em curso, de nossos produtos e serviços em um mercado em constante evolução. Como empresa socialmente responsável, a Codepe, renova seu compromisso em oferecer produtos e serviços baseados em seus princípios de ética, segurança e credibilidade.
BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018 E 2017
(Em Milhares de Reais)
ATIVO
31/12/18 31/12/17 PASSIVO
31/12/18 31/12/17
51.702 72.687 CIRCULANTE
CIRCULANTE
8.376 30.946
Disponibilidades
248
362 Outras Obrigações
8.376 30.946
Aplicaç. Interfin. Liquidez
1.578
8.937 Carteira de Câmbio
6
44
Títulos e Val. Mobiliários
47.824 42.166 Sociais e Estatutárias
1.562
1.817
Outros Créditos
2.048 21.169 Fiscais e Previdenciárias
2.249
1.680
Negociaç. e Interm.Valores 2.019 21.161 Negociação e Intermediação
Diversos
28
8 de Valores
3.930 26.146
Outros Valores e Bens
5
53 Diversas
629
1.259
Prêmios de Segur. a apropriar
5
53
NÃO CIRCULANTE
2.193
2.306 PATRIMÔNIO LÍQUIDO
45.520 44.047
Investimentos
16
16 Capital Social
18.500 18.500
Outros Investimentos
16
16 Reservas de Lucros
1.244
949
Imobilizado de Uso
2.177
2.290 Reservas Especiais Lucros 17.286 11.688
Imóveis de Uso
2.934
2.991 Ajuste Valor Mercado - TVM 8.490 12.909
Outras Mobilizações
924
847
(-) Deprec. Acumuladas
- 1.681 - 1.548
TOTAL
53.896 74.993 TOTAL
53.896 74.993
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO (Em Milhares de Reais)
2 SEMESTRE 31/12/2018 31/12/2017
Receitas de Intermediações Financeiras
11.480
17.013
12.174
Resultado de Títulos e Valores Mobiliários
11.480
17.013
12.174
Despesas de Intermediações Financeiras
- 897
- 1.813
-1
- 897
- 1.813
Despesas com Intermediação Financeira
Captação no Mercado
-1
Resultado Bruto da Intermediação Financeira
10.584
15.200
12.173
Receita com Operações de Câmbio
311
954
21.640
Despesa com Operações de Câmbio
- 237
- 413
- 3.964
Receitas de Prestação de Serviços
896
1.646
1.370
Despesas de Pessoal
- 875
- 1.861
- 4.061
Outras Despesas Administrativas
- 1.985
- 3.403
- 2.707
Outras Receitas Operacionais
112
192
93
Despesas Tributárias
-78
- 146
- 1.466
Outras Despesas Operacionais
- 2.276
- 3.609
-17.342
Resultado das Receitas e Despesas Operacionais - 4.133
- 6.641
- 6.437
RESULTADO OPERACIONAL
6.450
8.559
5.736
6.450
8.559
5.736
RESULT. ANTES DA TRIBUT. SOBRE O LUCRO
Imposto de Renda
- 1.102
- 1.454
- 928
Contribuição Social
- 917
- 1.214
- 772
LUCRO LÍQUIDO DO SEMESTRE
4.432
5.892
4.036
NÚMERO DE AÇÕES
8.173.940 8.173.940 8.173.940
LUCRO/PREJUÍZO POR AÇÃO
0,05422
0,07208
0,04938
DEMONSTRAÇÃO DA MUTAÇÃO DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO (Em Milhares de Reais)
Lucros ou
Capital
Reservas
Ajuste de
Prejuiz.
Social Legal de Lucros a Mercado
Acum. TOTAL
Saldo em 31/12/2016
18.500 620
7.981
19.667
- 46.768
Reserva Legal
- 329
- 329
Distribuição de Dividendos
Ajuste a Valor de Mercado-TVM
- 6.758
- - 6.758
Reservas Especiais de Lucros
4.036
- 4.036
Lucro (Prej.) Líq. do Semestre
4.036
4.036
Saldo em 31/12/2017
18.500 949
11.688
12.909
- 44.047
- 329
3.707
- 6.758
- - 2.722
MUTAÇ. PERÍODO DE 2017
Reserva Legal
- 295
- 295
Distribuição de Dividendos
Ajuste a Valor de Mercado – TVM
- 4.419
- 4.419
Reservas Especiais de Lucros
5.598
- 5.598
Lucro Líquido do Semestre
5.892
5.892
Saldo em 31/12/2018
18.500 1.244
17.286
8.490
- 45.520
MUTAÇ. PERÍODO DE 2018
- 295
5.598
- 4.419
1.474
Saldo em 30/06/2018
18.500 949
11.688
10.204
1.460 42.801
Reserva Legal
- 295
- 295
Distribuição de Dividendos
Ajuste a Valor de Mercado-TVM
- 1.714
- - 1.714
Reservas Especiais de Lucros
5.598
- 5.598
Lucro Líquido do Semestre
4.432
4.432
Saldo em 31/12/2018
18.500 1.244
17.286
8.490
- 45.520
- 295
5.598
- 1.714
- 1.460
2.719
MUTAÇ. PERÍODO DE 2018
DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA (Em Milhares de Reais)
2 SEMEST. 31/12/18 31/12/17
FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDIDADES
OPERACIONAIS
Resultado do Semestre
4.432
5.892
4.036
Depreciação e Amortização
129
287
222
VARIAÇÃO NOS ATIVOS E PASSIVOS
- 6.640 - 13.514
- 7.224
Aumento/ Redução em TVM e Instrumentos
Financeiros Derivativos
- 12.779
- 5.658
- 4.858
Aumento/ Redução em outros Créditos
- 18.113
19.121 - 20.711
Aumento/ Redução em Outros Valores e Bens
- 25
47
- 37
Aumento/ Redução em Carteira de Câmbio
9
- 38
Aumento/ Redução em Sociais e Estatutárias
- 1.823
- 254
705
Aumento/ Redução em Fiscais e Previdenciarias
3.686
569
520
Aumento/ Redução em Negoc. e Intermed. de Valores
20.663 - 22.253
24.366
Aumento/ Redução de Obrigações Diversas
750
- 630
- 452
Ajuste Avaliação Patrimonial
992
- 4.419
- 6.757
CAIXA LÍQUIDO DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS
- 2.080
- 7.335
- 2.966
FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVID. INVESTIMENTOS
Compras de Imobilizado
- 135
- 185
- 136
Baixa de Imobilizado
20
47
Caixa Líquido das Atividades de Investimentos
- 115
- 138
- 136
Variação Líquida de Caixa e Equivalentes de Caixa
- 2.195
- 7.473
- 3.102
Caixa e Equivalentes de Caixa no Início do Semestre
4.021
9.299
12.401
Caixa e Equivalentes de Caixa no Final do Semestre
1.826
1.826
9.299
Variação Líquida de Caixa e Equivalentes de Caixa
- 2.195
- 7.473
- 3.102
NOTAS EXPLICATIVAS SOBRE DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
1. CONTEXTO OPERACIONAL: A CODEPE Corretora de Valores e Câmbio S/A, tem
como o principal objetivo a operações em Bolsa de Valores, Cambio e Renda Fixa. 2.
APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES: As demonstrações foram elaboradas de
acordo com as normas regulamentares constantes do Plano Contábil das Instituições do
Sistema Financeira Nacional – COSIF e normas relativas ao mercado de títulos e valores
mobiliários, regulamentadas pela Comissão de Valores Mobiliários-CVM e estão sendo
apresentadas em conformidade com a atual legislação societária e práticas contábeis, em
observância aos Pronunciamentos Contábeis homologados pelo Banco Central do Brasil,
que incluem estimativas e premissas , como a mensuração de provisões para perdas de
créditos a receber, estimativas do valor justo de certos instrumentos financeiros, estimativas para a determinação de vida útil de ativos e provisões necessárias para passivos contingentes. Portanto os resultados efetivos destas estimativas e premissas podem ser
diferentes destas estimativas e premissas. A administração da CODEPE Corretora de Valores e Câmbio S/A autorizou a conclusão das Demonstrações Contábeis em 22 de feve-
reiro de 2019. 3. PRINCIPAIS PRÁTICAS
CONTÁBEIS: As principais práticas contábeis adotas para a elaboração dessas demonstrações contábeis foram: a) Caixa e
equivalentes de caixa são apresentados por
disponibilidade em moeda nacional, moedas
estrangeiras e aplicações no mercado aberto,
cujos vencimentos das operações na data da
liquidação são iguais ou inferiores a 90 dias,
apresentando risco insignificante de mudança, e com objetivo de gerenciar os compromissos a curto prazo; b) As despesas e
receitas estão registrados pelo regime de
competência; c) As aplicações interfinanceiras de liquidez estão atualizadas e ajustadas
pelas rendas a serem auferidas quando de
sua realização; d) São demonstrados ao
custo de aquisição, líquidos das respectivas
depreciações acumuladas. As depreciações
são calculadas pelo método Linear de acordo
com a vida útil-econômica estimada dos bens.
O quadro de depreciação com as taxas praticadas está demonstrado na Nota 8. A corretora manteve os saldos dos Bens registrados
no Ativo imobilizado ao custo histórico, em
razão de não terem sido identificados indícios
de desvalorização, os quais não excedem o
valor recuperável. e) A provisão proporcional
para as férias está integralmente reconhecida, incluídos encargos sociais aplicáveis. f)
Ativos Contingentes não são reconhecidos
contabilmente, porém são divulgados quando
for provável a entrada de benefícios econômicos. Quando a realização do ganho é praticamente certa, o ativo contingente se torna
um ativo e então é reconhecido contabilmente. g) Passivos Contingentes são reconhecidos nas Demonstrações Contábeis
quando, baseado na opinião dos assessores
jurídicos e da administração, for considerado
provável o risco de perda de uma ação judicial
ou administrativa, com uma provável saída de
recurso para liquidação das obrigações e
quando os montantes envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança. Os passivos contingentes classificados como perdas
possíveis não são reconhecidos contabilmente, devendo ser apenas divulgadas nas
Notas Explicativas, e os passivos classificados como perda remota não requerem provisão e divulgação, nos termos da Resolução
CMN nº 3.823/09. h) A provisão para imposto
de Renda é constituída à alíquota-base de
15% do lucro tributável, acrescida de adicional de 10% e a provisão da Contribuição Social é calculada sobre o lucro considerando a
alíquota de 20%.
4. CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA: Os
equivalentes de Caixa são mantidos com a finalidade de atender os compromissos de
caixa a curto prazo e não para investimentos
e outros fins.
CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA
31/12/18 31/12/17
Disponibilidades em
Moeda Nacional
42
261
Disponibilidades em
Moeda Estrangeira
206
101
Aplic. Interfinan. Liquidez
1.578
8.937
Total
1.826
9.299
5. TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS:
Estão contabilizados pelo custo de aquisição,
acrescidos dos rendimentos auferidos até a
data do balanço, com base na taxa de remuneração e em razão da fluência dos prazos
dos papéis, de acordo com a Circular nº
3.068/01, e estão classificados na categoria
(Títulos Disponíveis para Venda), ajustados
pelo valor de mercado em contrapartida à
conta destacada no Patrimônio Líquido. De
acordo com o estabelecido na Circular nº
3.082/2.002 os instrumentos financeiros derivativos são contabilizados pelo valor de mercado, com as valorizações e desvalorizações
reconhecidas diretamente no resultado do período.
TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS
31/12/18 31/12/17
Títulos de Renda Fixa
26.488 11.116
Letras Financ. Tesouro-LFT 25.284
9.494
Letras Tesouro Nac.-LTN
Notas Tesouro Nac.-NTN
1.164
1.622
Títulos de Renda Variáv. 12.081 21.654
Ações em Compan. Aberta 12.081 21.654
Vinculados a Negoc. e
Intermediaç. de Valores
172
55
Venda a Termo a Receber
172
Prêmio de Opção a Exercer
55
Vinculad. a Prest Garantia 9.122
9.341
Títulos de Renda Variável
850
690
Títulos Públicos e
Federais NTN - LFT
3.946
4.585
Cotas de Fundo FILCB
4.326
4.066
Total
47.824 42.166
a) Classificação por categoria e prazo:
31/12/2018 31/12/2017
Sem 1 a 30 31 a 180 181 a 360 Acima de Valor Merc. Valor Merc.
Vencim. Dias
Dias
Dias 360 Dias
Contábil
Contábil
4.475
20.809
25.284
9.494
Títulos
LFT
LTN
NTN
Ações
12.081
Termo
Opção
Garantia - Ações
Garantia - LFT
Garantia Fundos FILCB
Total
12.081
1.164
1.164
12.081
172
850
3.946
850
3.946
55
690
4.585
4.326
31.095
4.326
47.824
4.066
42.166
172
172
4.475
b) Instrumentos Financeiros e Derivativos: Os
contratos de derivativos têm seus valores registrados em contas de compensação e os
ganhos e as perdas em contas patrimoniais
em contrapartida as contas de resultado. O
valor de mercado do instrumento financeiro
derivativo, composto por Operações a Termo
é apurado de acordo com o seguinte critério:
Termo- pelo valor de cotação de mercado à
vista, sendo as parcelas a receber ou a pagar
prefixadas para uma data futura, ajustadas a
valor presente, com base nas taxas de mercado divulgadas pela B3 S.A.
31/12/18 31/12/17
Contratos a Termo
172
Total
172
6.NEGOCIAÇÃO E INTERMEDIAÇÃO DE
VALORES: Os valores registrados como Negociação e Intermediações de Valores, referem-se a operações de Bolsa de Valores,
tendo seus valores liquidados dentro do
prazo normal.
ATIVO
31/12/18 31/12/17
Cx. de Regist. e Liquid.
1.457
21.158
Devedores Conta
Liquidação Pendente
Total
PASSIVO
Instrum. Financeiros
Caixa de Registro
e Liquidação
Credores Conta
Liquidação Pendente
562
2.019
1.622
21.654
3
21.161
31/12/18 31/12/17
119
872
118
2.938
25.945
Total
3.929
26.063
7. INVESTIMENTOS
A rubrica representada por Investimentos refere-se a Ações da B3 BRASIL, BOLSA E
BALCÃO S. A e outros Investimentos, conforme segue:
Rubricas
Ações e Cotas
Outros Investimentos
Total
31/12/18 31/12/17
Custo
Custo
Aquis.
Aquis.
15
15
1
1
16
16
8. IMOBILIZADO: A rubrica Imobilizado de Uso são segregados conforme as classes abaixo:
Rubricas
Taxa
31/12/2018
31/12/2017
Depreci- Custo de
DepreciValores
Valores
ação Aquisição
ação Líquidos
Líquidos
Terrenos
135
135
135
Edificações
4%
2.459
-894
1.565
1.661
Instalações
10%
73
-61
12
16
Móveis e Equipamentos
10%
267
-164
103
155
Sistema de Comunicação
10%
24
-13
11
53
Sistema de Process. de Dados
20%
410
-296
114
64
Sistema de Transporte
20%
491
-253
238
206
Total
3.859
-1.682
2.177
2.290
9. CARTEIRA DE CÂMBIO
10.OUTRAS OBRIGAÇÕES - DIVERSAS
Os saldos são compostos de várias subconA rubrica Carteira de Câmbio refere-se a ope- tas conforme relacionados:
rações de câmbio.
Diversas
31/12/18 31/12/17
Provisões Trabalhista
531
54
CARTEIRA DE CÂMBIO
Provis. Prest. de Serviço
40
916
31/12/18 31/12/17 Provisões Fornecedores
56
123
Câmbio Vend,.a Liquidar
6
Passivos Contingentes
18
Total
6
- Total
627
1.111
11. CAPITAL SOCIAL: O Capital Social é de
R$18.500 mil, representados por 8.173.940
ações ordinárias sem valor nominal. 12. PARTES RELACIONADAS: Os administradores
possuem títulos e valores mobiliários custodiados na instituição. Os membros da Diretoria são remunerados com valores compatíveis
com a responsabilidade de cada um e coerente
com a complexidade das atividades realizadas,
sem comprometer a geração de resultados e
sua destinação. A remuneração para a Diretoria foi de R$1.178 Mil no exercício de 2018.
(R$747Mil em 2017). A Codepe não concede
benefícios de longo prazo, pós-emprego, rescisão de contrato de trabalho ou remuneração
baseada em ações para os membros da Diretoria. 13.RISCO OPERACIONAL E DE MERCADO: A gestão de risco operacional é definida
como a possibilidade de ocorrência de perdas
resultantes de falha ou inadequação de processos internos, sistemas, comportamento humano, ou eventos externos, que podem ocorrer
em qualquer etapa de um processo operacional de uma instituição financeira. Em atendimento a Resolução N. 4.557, de 23.02.2017 do
Banco Central do Brasil, a Corretora, instituiu a
Estrutura de Gerenciamento de Risco e de Capital e se encontra plenamente capacitada para
identificação, avaliação, monitoramento, e miti-
gação dos processos que possam acarretar
nesta modalidade específica de Risco, havendo
inclusive um monitoramento periódico contendo
testes de avaliação dos sistemas, que visam
otimizar os controles de Risco de Mercado. A
estrutura implantada é compatível com o porte
da Corretora, e a política de Gerenciamento
de Risco de Mercado também está devidamente aprovada por sua Diretoria, passando
por revisões periódicas, nos termos da legislação vigente. 14. OUVIDORIA: Nos termos
da Resolução n. 3.477 de 26/07/07, do Conselho Monetário Nacional, a Corretora implementou um componente organizacional de
Ouvidoria, compatível com o seu porte, e que
vem servindo plenamente como a modalidade de canal de comunicação para os seus
clientes e usuários. Quanto as demais exigências trazidas pela Resolução em epígrafe, vem sendo feito nos controles
periódicos culminados com os relatórios semestrais. O Diretor Responsável pela ouvidoria, bem como Ouvidor, está devidamente
indicado ao sistema UNICAD daquele órgão.
DIRETORIA: FERNANDO BASTOS DE
AGUIAR; MÁRCIO JORGE DE AGUIAR ESTEVES; HELENA MARUYAMA BASTOS DE
AGUIAR. CONTADORA: ANGELA MARIA DA
LOMBA - CRC.: 1SP2974188-O
RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES
AOS Diretores e Administradores da CODEPE
CORRETORA DE VALORES E CÂMBIO S/A.
São Paulo - SP. Opinião: Examinamos as demonstrações contábeis da CODEPE CORRETORA DE VALORES E CÂMBIO S/A, que
compreendem o balanço patrimonial em 31 de
dezembro de 2018 e as respectivas demonstrações de resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o
exercício findo naquela data, bem como as correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo das principais políticas contábeis. Em
nossa opinião, as demonstrações contábeis
acima referidas apresentam adequadamente,
em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da CODEPE CORRETORA DE VALORES E CÂMBIO S/A em 31 de
dezembro de 2018, o desempenho de suas
operações e os seus fluxos de caixa para o
exercício findo nessa data, de acordo com as
práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às Instituições autorizadas a funcionar pelo
Banco Central do Brasil. Base para opinião:
Nossa auditoria foi conduzida de acordo com
as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na
seção a seguir intitulada “Responsabilidades do
auditor pela auditoria das demonstrações contábeis”. Somos independentes em relação à
Corretora, de acordo com os princípios éticos
relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais
emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas.
Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar
nossa opinião. Outras informações que
acompanham as demonstrações contábeis
e o relatório do auditor: A administração da
Corretora é responsável por essas outras informações que compreendem o Relatório da Administração. Nossa opinião sobre as
demonstrações contábeis não abrange o Relatório da Administração e não expressamos
qualquer forma de conclusão de auditoria sobre
esse relatório. Em conexão com a auditoria das
demonstrações contábeis, nossa responsabilidade é a de ler o Relatório da Administração e,
ao fazê-lo, considerar se esse relatório está, de
forma relevante, inconsistente com as demonstrações contábeis ou com nosso conhecimento
obtido na auditoria ou, de outra forma, aparenta
estar distorcido de forma relevante. Se, com
base no trabalho realizado, concluirmos que há
distorção relevante no Relatório da Administração, somos requeridos a comunicar esse fato.
Não temos nada a relatar a este respeito. Responsabilidades da administração e da governança pelas demonstrações contábeis:
A administração é responsável pela elaboração
e adequada apresentação das demonstrações
contábeis de acordo com as práticas contábeis
adotadas no Brasil, aplicáveis às Instituições
autorizadas a funcionar pelo Banco Central do
Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de
distorção relevante, independentemente se
causada por fraude ou erro. Na elaboração das
demonstrações contábeis, a administração é
responsável pela avaliação da capacidade da
CODEPE CORRETORA DE VALORES E
CÂMBIO S/A continuar operando, divulgando,
quando aplicável, os assuntos relacionados
com a sua continuidade operacional e o uso
dessa base contábil na elaboração das demonstrações contábeis, a não ser que a administração pretenda liquidar a Corretora ou
cessar suas operações, ou não tenha nenhuma
alternativa realista para evitar o encerramento
das operações. Os responsáveis pela gover-
nança da Corretora são aqueles com responsabilidade pela supervisão do processo de elaboração das demonstrações contábeis.
Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis: Nossos
objetivos são obter segurança razoável de que
as demonstrações contábeis, tomadas em conjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro,
e emitir relatório de auditoria contendo nossa
opinião. Segurança razoável é um alto nível de
segurança, mas não uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre
detectam as eventuais distorções relevantes
existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando, individualmente ou em
conjunto, possam influenciar, dentro de uma
perspectiva razoável, as decisões econômicas
dos usuários tomadas com base nas referidas
demonstrações contábeis. Como parte da auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos
julgamento profissional e mantemos ceticismo
profissional ao longo da auditoria. Além disso: •
Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou
erro, planejamos e executamos procedimentos
de auditoria em resposta a tais riscos, bem
como obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de distorção
relevante resultante de fraude é maior do que o
proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, conluio, falsificação, omissão ou representações
falsas intencionais. • Obtemos entendimento
dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos procedimentos de auditoria apropriados às circunstâncias, mas, não,
com o objetivo de expressarmos opinião sobre
a eficácia dos controles internos da Corretora. •
Avaliamos a adequação das políticas contábeis
utilizadas e a razoabilidade das estimativas
contábeis e respectivas divulgações feitas pela
administração. • Concluímos sobre a adequação do uso, pela administração, da base contábil de continuidade operacional e, com base nas
evidências de auditoria obtidas, se existe incerteza relevante em relação a eventos ou condições que possam levantar dúvida significativa
em relação à capacidade de continuidade operacional da Corretora. Se concluirmos que
existe incerteza relevante devemos chamar
atenção em nosso relatório de auditoria para as
respectivas divulgações nas demonstrações
contábeis ou incluir modificação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas.
Nossas conclusões estão fundamentadas nas
evidências de auditoria obtidas até a data de
nosso relatório. Todavia, eventos ou condições
futuras podem levar a Corretora a não mais se
manter em continuidade operacional. • Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das demonstrações contábeis, inclusive
as divulgações e se as demonstrações contábeis representam as correspondentes transações e os eventos de maneira compatível com
o objetivo de apresentação adequada. Comunicamo-nos com os responsáveis pela governança a respeito, entre outros aspectos, do
alcance planejado, da época da auditoria e das
constatações significativas de auditoria, inclusive as eventuais deficiências significativas nos
controles internos que identificamos durante
nossos trabalhos.
São Paulo, 25 de fevereiro de 2019.
SACHO – AUDITORES INDEPENDENTES
CRC – 2SP 017.676/O-8
MARCELO MACHADO DE ANDRADE
CRC – 1SP 223.997/O-8