DOEPE 23/07/2020 - Pág. 8 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco
8 - Ano XCVII • NÀ 135
Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
SÃO FRANCISCO TÊXTIL S/A - CNPJ no 02.710.680/0001-62. RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO: Senhores Acionistas: Em
cumprimento às disposições legais e estatutárias aplicáveis, submetemos à apreciação de Vossas Senhorias o Balanço Patrimonial e demais
Demonstrações Financeiras relativas ao exercício social encerrado em 31.12.2019. Petrolina / PE, 23 de março de 2020. Jair Antonio Covolan
- Presidente. João Carlos Covolan - Secretário.
BALANÇO PATRIMONIAL EM 31 DE DEZEMBRO
R$
R$
ATIVO
Nota
2019
2018
CIRCULANTE
50.257.038,19 42.942.364,27
Caixa e equivalentes de caixa
554.040,54
281.940,40
Contas a receber clientes
29.680.363,97 30.671.744,96
Impostos e contrib. a recuperar
1.658.185,59
658.097,07
Estoques
3.c.1 14.428.581,38
8.740.374,91
Adiantamentos diversos
70.471,59
52.917,41
Adiantamentos a fornecedores
3.762.930,66
2.484.117,31
Despesas antecipadas
102.464,46
53.172,21
NÃO CIRCULANTE
104.818.653,34 102.625.114,21
Realizável a longo prazo
143.094,55
140.375,24
Aplicações financeiras
143.094,55
140.375,24
Investimentos
3.d.2 29.657.400,00 26.225.920,00
Propriedades para investimentos
29.657.400,00 26.225.920,00
Imobilizado
3.d.3 75.018.158,79 76.258.818,97
Imóveis
69.843.009,07 69.843.009,07
Máquinas e instal. industriais
47.223.004,42 46.866.417,99
Veículos
271.479,05
271.479,05
Móveis e utensílios
653.766,06
624.014,47
Equipamentos de proc. de dados
266.528,39
232.534,28
Imobilizado em andamento
3.694.039,18
3.570.816,67
(-) Depreciação acumulada
(46.933.667,38) (45.149.452,58)
TOTAL DO ATIVO
155.075.691,53 145.567.478,48
R$
R$
PASSIVO
2019
2018
CIRCULANTE
79.017.154,54 52.533.510,35
Fornecedores
34.188.715,76
8.493.391,15
Obrig. c/instituições financ. 3.e.1.1 36.482.879,73 28.242.586,86
Obrigações sociais e tributárias
2.459.150,54
2.007.733,45
Adiantamentos de clientes
5.886.408,51 13.789.798,89
NÃO CIRCULANTE
47.089.722,22 66.290.342,02
Créd. de acionistas e diretores
117.826,11
241.987,93
Obrig. c/instituições financ. 3.e.1.2 23.577.948,00 45.965.865,30
Impostos e contribuições
6.296.020,20
2.984.560,88
Impostos diferidos
3.d.3 17.097.927,91 17.097.927,91
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
28.968.814,77 26.743.626,11
Capital social subscrito
5.a 33.158.640,97 33.158.640,97
Ajuste de avaliação patrimonial 5.b 33.190.095,35 33.190.095,35
Prejuízos acumulados
(37.379.921,55) (39.605.110,21)
TOTAL DO PASSIVO E DO
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
155.075.691,53 145.567.478,48
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DOS EXERCÍCIOS
R$
R$
Período de
Período de
01/Jan/2019 a 01/Jan/2018 a
Nota 31/Dez/2019
31/Dez/2018
RECEITA LÍQ. DE VENDAS
6 89.725.972,99 65.376.845,39
CUSTO DAS VENDAS
LUCRO BRUTO
(74.571.115,42) (55.845.934,76)
15.154.857,57
9.530.910,63
DESPESAS OPERACIONAIS
Desp. Gerais e Administrativas
OUTROS RESULTADOS
Ajustes de bens a valor
justo do mercado
Outras receitas
RESULTADO ANTES DAS REC.
E DESPESAS FINANCEIRAS
Despesas financeiras
Receitas financeiras
RESULTADO ANTES DOS
TRIBUTOS SOBRE O LUCRO
Contribuição social
Imposto de renda
LUCRO LÍQ. DO EXERCÍCIO
(6.709.175,28) (5.861.938,79)
(6.709.175,28) (5.861.938,79)
3.436.037,00
13.097.307,20
3.431.480,00
4.557,00
12.975.920,00
121.387,20
11.881.719,29 16.766.279,04
(9.785.650,31) (15.609.975,15)
129.119,68
56.542,94
2.225.188,66
2.225.188,66
1.212.846,83
1.212.846,83
DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA
R$
R$
Período de
Período de
01/Jan/2019 1/Jan/2018 a
a 31/Dez/2019 a 31/Dez/2018
ATIVIDADES OPERACIONAIS
Recebimento de clientes
110.327.080,43 79.594.529,37
Adiantamentos de clientes
5.886.408,51 11.289.798,89
Adiantamentos a fornecedores
(3.762.930,66) (2.484.117,31)
Pagamento a fornecedores,
empregados e impostos
(88.750.067,374) (76.251.380,82)
Caixa gerado pelas operações
23.700.490,91 12.148.830,13
Encargos financeiros pagos
(7.358.597,87) (8.902.367,89)
Receitas financeiras recebidas
129.119,68
56.542,94
Outras receitas recebidas
4.557,00
121.387,20
CAIXA LÍQUIDO DAS ATIVIDADES
OPERACIONAIS
16.475.569,72
3.424.392,38
ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS
Resgate de aplic. financ. a L. Prazo
-
33.107,91
Aquisição de imobilizado
(548.774,64) (891.669,85)
CAIXA UTILIZ. NAS ATIV. DE INV.
(548.774,64) (858.561,94)
ATIVIDADES DE FINANCIAM.
Recebimentos de emprest. e financ. 67.485.989,47 52.269.202,42
Pagamentos a liquid. de emprest. (83.140.684,41) (54.808.922,93)
CAIXA UTILIZ. NAS ATIV. DE FIN. (15.654.694,94) (2.539.720,51)
VARIAÇÃO LÍQUIDA DO CAIXA
272.100,14
26.109,93
Caixa e eq. de caixa no início do ex.
Caixa e eq. de caixa no final do exer.
AUMENTO NO CAIXA E EQUIVAL.
281.940,40
554.040,54
272.100,14
255.830,47
281.940,40
26.109,93
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES
CONTÁBEIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2019
NOTA 1 - CONTEXTO OPERACIONAL: A companhia tem como
objeto a industrialização e comercialização de fios de algodão.
NOTA 2 - APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES
CONTÁBEIS: a) Apuração do Resultado: O resultado das operações é apurado em conformidade com o regime contábil de competência de exercício. b) Estimativas Contábeis: A elaboração de demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis
adotadas no Brasil requer que a Administração use de julgamento
na determinação e no registro de estimativas contábeis. Ativos e
passivos significativos sujeitos a essas estimativas e premissas incluem o valor residual do ativo imobilizado, a provisão para devedores duvidosos, os estoques e o imposto de renda diferido ativo, a
provisão para contingências e os ativos e passivos relacionados a
benefícios a empregados. A liquidação das transações envolvendo
essas estimativas poderá resultar em valores diferentes dos estimados, em razão de imprecisões inerentes ao processo de sua determinação. A Companhia revisa as estimativas e as premissas pelo
menos anualmente. c) Ativos circulantes: c. 1) Estoques: Os estoques de matérias primas, de embalagens e peças de reposição, estão avaliados pelo custo médio de aquisição enquanto que os estoques de produtos acabados e em elaboração, estão avaliados ao
custo médio de produção, os quais não superam os preços de mercado.
2019
2018
Produtos acabados
1.342.982,93
929.334,23
Produtos em elaboração
861.965,31
190.286,25
Matéria prima
4.202.392,10
2.206.304,73
Materiais de embalagens
168.918,90
425.838,03
Peças para reposição
4.375.881,94
4.971.134,74
Resíduos
31.644,00
4.680,00
Estoques em poder de terceiros
3.371.130,05
Refeitório
73.666,15
12.796,93
14.428.581,38
8.740.374,91
d) Ativos Não-Circulantes: d1) Investimentos: Está demonstrado ao
custo de aquisição e ajustado por avaliações a valor justo de mercado, cujo montante em 2019 é de R$ 29.657.400,00. d.2.) Imobilizado: Está demonstrado ao custo de aquisição ajustado por depreciação acumulada, calculada a taxas estabelecidas em função do tempo
de vida útil, fixado por espécie dos bens, até o limite estipulado
como resultante de valor residual para possível alienação nos respectivos prazos de utilização. A Administração revista anualmente o
valor contábil líquido dos ativos com o objetivo de avaliar eventosw
ou mudanças nas circunstâncias econômicas, operacionais ou
tecnológicas, que possam indicar deterioração ou perda de seu valor recuperável. O impairment deverá ser reconhecido se o valor de
contabilização de um ativo ou de sua unidade geradora de caixa exceder o seu valor recuperável. Na avaliação da Administração, no
exercício corrente não existem indicativos para reconhecimento de
perda por Impaiment. d.3) Avaliação Inicial de Terrenos (deemed
cost): A administração adotou, a partir da identificação de substanciais diferenças entre os valores históricos e de mercado (valor justo atual) de terrenos de sua propriedade, tomando a iniciativa de
adoção do Pronunciamento Técnico CPC 27, em consonância ao
ICPC 10, do CPC. Os montantes apurados foram contabilizados a
débito de subcontas identificativas de cada propriedade, no ativo
imobilizado, em contrapartida dos respectivos créditos, em grupo
específico do Patrimônio Líquido - Ajustes de Avaliação
Patrimonial. Do montante avaliado, no valor de R$ 50.288.023,26, foram constituídos provisões para imposto de renda e contribuição
social diferidas, no montante de R$ 17.097.927,91, apropriadas no
Passivo Não Circulante. Para fins de comparabilidade estamos demonstrando os valores nas demonstrações contábeis do exercício
de 2018. e) Passivos Circulantes e Não Circulantes: e1) Obrigações com Instituições Financeiras: e.1.1) Curto Prazo: Refere-se a
financiamentos de capital de giro, com vencimentos e prazos até
dezembro de 2019, com garantia de títulos mercantis, e aval de diretores, no montante de R$ 36.482.879,73. e.1.2) Longo Prazo: Refere-se a financiamentos de capital de giro, com vencimentos e prazos até agosto de 2023, com garantia de títulos mercantis, e aval de
diretores, no montante de R$ 23.577.948,00. e.1.3) Impostos e Contribuições: Refere-se a parcelamentos de impostos federais, para
pagamento após 365 dias. e.1.4) Impostos Diferidos: Contempla valores apurados de imposto de renda e contribuição social diferidos
sobre Ajustes de Avaliação Patrimonial de bens imóveis, no montante de R$ 17.097.927,91. NOTA 4 - INCENTIVOS FISCAIS: a) Redução ICMS - Pernambuco: A companhia desfruta de incentivos fiscais decorrentes de programa específico do Governo do Estado de
Recife, 23 de julho de 2020
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO - (Em R$)
Capital
Social
Ajuste de Avaliação
Patrimonial
Lucros ou Prej.
Acumulados
Total
Posição em 31 de dezembro de 2017
33.158.640,97
-
(40.817.957,04)
(7.659.316,07)
Prejuízo líquido do exercício
Posição em 31 de dezembro de 2018
33.158.640,97
-
1.212.846,83
(39.605.110,21)
1.212.846,83
(6.446.469,24)
-
50.288.023,26
(17.097.927,91)
-
50.288.023,26
(17.097.927,91)
33.158.840,97
33.190.095,35
(39.605.110,21)
26.743.626,11
-
-
2.225.188,66
2.225.188,66
33.158.640,97
33.190.095,35
(37.379.921,55)
28.968.814,77
Ajuste de avaliação patrimonial
Impostos diferidos
Posição em 31 de dezembro de 2018
(ajustada)
Lucro líquido do exercício
Posição em 31 de dezembro de 2019
Pernambuco, através de redução de ICMS, o qual somou em 2019 o
montante de R$ 1.391.693,12, registrado no resultado do exercício
como redução de impostos e contribuições, deduzidos da receita
bruta de vendas. NOTA 5 - CAPITAL SOCIAL E DIVIDENDOS: a)
Capital Social: O capital social, o qual pertence inteiramente a acionistas domiciliados no País está composto de 13.333.371 de
ações, sendo 4.991.898 de ações ordinárias, 8.341.473 de ações
preferenciais classe “A”, sem valor nominal. As ações preferenciais
classe “A” destinam-se à subscrição e integralização pelo Fundo
de Investimento do Nordeste - FINOR, e para conversão de debêntures subscritas pelo mesmo Fundo, sendo-lhes assegurado o direito à propriedade no reembolso do capital, sem prêmio, e ainda, o
direito ao recebimento de dividendo, por ação, pelo menos 10%
(dez por cento) maior do que o atribuído a cada ação ordinária. A
companhia é beneficiária de incentivos fiscais através do FINOR,
representado por ações preferenciais classe “A”, oriundas de conversão de debêntures em ações, subscritas conforme Lei no 8.167/
91. b) Ajuste de Avaliação Patrimonial: Contrapartidas de avaliações patrimoniais descritas na nota explicativa no 3.d.3, deduzidas
de impostos diferidos, apresentados na nota explicativa no 3.e.1.4.
NOTA 6 - RECEITA LÍQUIDA DE VENDAS
Receita líquida de vendas para os exercícios possuem a seguinte
composição:
2019
2018
RECEITA BRUTA
109.530.367,22
81.227.122,17
Venda de Produtos
109.530.367,22
81.227.122,17
DEDUÇÕES DA REC. B RUTA (19.804.394,23) (15.850.276,78)
Impostos e contribuições
(19.804.394,23) (15.850.276,78)
RECEITA LÍQUIDA
DE VENDAS
89.725.972,99
65.376.845,39.
DIRETORIA EXECUTIVA: JAIR ANTÔNIO COVOLAN - Presidente. JOÃO CARLOS COVOLAN - Diretor. Contadora: Ana
Mary de Souza C. Moura - CRC-PE 022146/O-1.
RELATÓRIO DO AUDITOR INDEPENDENTE
SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
Aos Diretores e acionistas de SÃO FRANCISCO TÊXTIL S/A
Petrolina - PE.
Examinamos as demonstrações contábeis de SÃO FRANCISCO
TÊXTIL S/A., que compreendem o balanço patrimonial em 31 de
dezembro de 2019 e as respectivas demonstrações do resultado,
das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o
exercício findo nessa data, bem como as correspondentes notas
explicativas, incluindo o resumo das principais políticas contábeis.
Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas
apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a
posição patrimonial e financeira da SÃO FRANCISCO TÊXTIL S/A
em 31 de dezembro de 2019, o desempenho de suas operações e os
seus fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, de acordo
com as práticas contábeis adotadas no Brasil.
Base para opinião: Noss auditoria foi conduzida de acordo com
as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas
responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão
descritas na seção a seguir, intitulada “Responsabilidades do
auditor pela auditoria das demonstrações contábeis”. Somos
independentes em relação à companhia, de acordo com os
princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética
Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo
Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as demais
responsabilidades éticas conforme essas normas. Acreditamos que
a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para
fundamentar nossa opinião.
Principais assuntos de auditoria: Principais assuntos de
auditoria são aqueles que, em nosso julgamento profissional foram
os mais significativos em nossa auditoria do exercício corrente.
Esses assuntos foram tratados no contexto de nossa auditoria das
demonstrações contábeis individuais e consolidadas como um todo
e na formação de nossa opinião sobre essas demonstrações
contábeis individuais e consolidadas e, portanto, não expressamos
uma opinião seperada sobre esses assuntos.
Outras informações que acompanham as demonstrações
contábeis e o relatório do auditor: A administração da
companhia é responsável por essas outras informações que
compreendem o relatório da administração. Nossa opinião sobre as
demonstrações contábeis não abrange o relatório da administração
e não expressam qualquer forma de conclusão de auditoria sobre
esse relatório. Em conexão com a auditoria das demonstrações
contábeis, nossa responsabilidade é a de ler o relatório da
administração e, ao fazê-lo, considerar se esse relatório está, de
forma relevante, inconsistente com as demonstrações contábeis ou
com nosso conhecimento obtido na auditoria ou, de outra forma,
aparenta estar distorcido de forma relevante. Se, com base no
trabalho realizado, concluimos que há ditorção relevante no
relatório da administração, somos requeridos a comunicar esse
fato. Não temos nada a relatar a este respeito.
Responsabilidade da administração e da governança pelas
demonstrações contábeis: A administração é responsável pela
elaboração das demonstrações contábeis de acordo com as
práticas contábeis adotadas no Brasil e pelos controles internos
que ela determinou como necessários para permitir a elaboração
de demonstrações contábeis livres de distorção relevante,
indepentemente se causado por fraude ou erro. Na elaboração das
demonstrações contábeis, a administração é responsável pela
avaliação da capacidade de a companhia continuar operando,
divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua
continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração
das demonstrações contábeis, a não ser que a administração
pretenda liquidar a companhia ou cessar suas operações, ou não
tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das
operações. Os responsáveis pela governança da companhia são
aqueles com responsabilidade pela supervisão do processo de
elaboração das demonstrações contábeis.
Responsabilidade
do
auditor
pela
auditoria
das
demonstrações contábeis: Nossos objetivos são obter segurança
razoável de que as demonstrações contábeis, tomadas em conjunto,
estejam livres de distorção relevante, independentemente se
causada por fraude ou erro, e emitr relatório de auditoria contendo
nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança,
mas, não, uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com
as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre
detectam as eventuais distorções relevantes existentes. As
distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são
consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto,
possam influenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as
decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas
demonstrações contábeis. Como parte da auditoria realizada, de
acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria,
exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismo
profissional ao longo da auditoria. Além disso: • Identificamos e
avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações
contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro,
planejamos e executamos procedimentos de auditoria apropriada e
suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção
de distorção relevante resultante de fraude é maior do que o
proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os
controles internos, conluio, falsificação, omissão ou representações
falsas intecionais. • Obtemos entendimento dos controles internos
relevantes para a auditoria para planejarmos procedimentos de
auditoria apropriados nas circunstâncias, mas não com o objetivo
de experessarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos
da companhia. • Avaliamos a adequação das políticas contábeis
utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis e respectivas
divulgações feitas pela administração. • Concluímos sobre a
adequação do uso, pela administração, da base contábil de
continuidade operacional e, com base nas evidências de auditoria
obtidas, se existe uma incerteza relevante em relação a eventos ou
condições que possam levantar dúvida significativa em relação à
capacidade de continuidade operacional da companhia. Se
concluirmos que existe incerteza releavante, devemos chamar
atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas
divulgações nas demonstrações contábeis ou incluir modificação
em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas
conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria
obtidas até a data de nosso relatório. Todavia, eventos ou condições
futuras podem levar a companhia a não mais se manter em
continuidade operacional. Comunicamo-nos com os responsáveis
pela governança a respeito, entre outros aspectos, do alcance
planejado, da época da auditoria e das constatações significativas
de auditoria, inclusive as eventuais deficiências significativas nos
controles internos que identificamos durante nossos trabalhos.
Fortaleza, CE, 25 de março de 2020. VEECK & CIA. AUDITORES CRC-CE no 273. CNPJ no 63.376.180/0001-20. Pedro Veeck Neto Contador - CEC-PE no 010307/O-T-1-CE-S-PE. CPF no
168.035.890-34.
Fortaleza, CE, 11 de março de 2014.
GAMA & CIA. AUDIT. INDEPENDENTES S/C - CRC-CE Nº 227
MANOEL DELMAR DA GAMA - CONTADOR
CRC-RS Nº 028449/O-6-T-CE-S-PE