DOEPE 24/03/2021 - Pág. 11 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco
Recife, 24 de março de 2021
Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
RIOMAR SHOPPING FORTALEZA S.A.
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO - Senhores acionistas, em cumprimento às determinações legais e estatuWiULDVVXEPHWHPRVjDSUHFLDomRGH96DVDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVUHODWLYDVDRVH[HUFtFLRVHQFHUUDGRV
em 31 de dezembro de 2020 e de 2019 e relatório do auditor independente.
Balanço patrimonial em 31 de dezembro - Em milhares de reais
Ativo
Circulante
&DL[DHHTXLYDOHQWHV
GHFDL[D 1RWD
Contas a receber (Nota 4)
Valores a restituir (Nota 13.2)
Tributos a recuperar
Adiantamentos
2020
2019
Passivo e patrimônio líquido
Circulante
Fornecedores
Financiamentos (Nota 6)
'HErQWXUHV 1RWD
Contas a pagar a empresa
ligada (Nota 11)
Tributos a pagar
2XWURVSDVVLYRV
23.013 18.185
3.717
4.247
57
64
1
35.936 26.179
Não circulante
5HDOL]iYHODORQJRSUD]R
Empréstimos a lojistas (Nota 13.2) 24.135 21.506
'HSyVLWRVMXGLFLDLV
205
49
24.340 21.555
Propriedades para
771.678 803.025
LQYHVWLPHQWR 1RWD
796.018 824.580
7RWDOGRDWLYR
2020
2019
108
114
54.115
281
814
38.316
371
688
1
55.289
Não circulante
Financiamentos (Nota 6)
133.748
'HErQWXUHV 1RWD
3URYLVmRSDUDFRQWLQJrQFLDV
Tributos diferidos (Nota 10)
21.644
17.300
142.051
151.341
3DWULP{QLROtTXLGR 1RWD
Capital social
652.568
804.586
3UHMXt]RVDFXPXODGRV
(981) (160.457)
651.587
644.129
7RWDOGRSDVVLYRHGR
850.759
SDWULP{QLROtTXLGR
831.954
831.954 850.759
Demonstração das mutações do patrimônio líquido - Em milhares de reais
Prejuízos
Capital social acumulados
Em 1º de janeiro de 2019
775.586
(147.494)
Aumento de capital (Nota 7)
29.000
3UHMXt]RGRH[HUFtFLR
(12.963)
Em 31 de dezembro de 2019
804.586
(160.457)
Aumento de capital (Nota 7)
23.000
5HGXomRGHFDSLWDOSRUDEVRUomRGRVSUHMXt]RVDFXPXODGRV 1RWD
(175.018)
175.018
3UHMXt]RGRH[HUFtFLR
(15.542)
(981)
Em 31 de dezembro de 2020
652.568
Total
628.092
29.000
(12.963)
644.129
23.000
(15.542)
651.587
1RWDVH[SOLFDWLYDVGDDGPLQLVWUDomRjVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVHPGHGH]HPEURGH
Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Seção A – Informações gerais
1.1. Contexto operacional - A RIOMAR SHOPPING
FORTALEZA S.A. (“Companhia”) é uma sociedade anônima de capital fechado sediada em Recife – PE, que tem
FRPRREMHWRDH[SORUDomRFRPHUFLDOGRHPSUHHQGLPHQWR
imobiliário denominado RioMar Shopping Fortaleza, localizado em Fortaleza-CE, além da participação societária em
HPSUHVDV RX R LQYHVWLPHQWR HP EHQV PyYHLV H LPyYHLV
ligados ao referido empreendimento.
Em meados de março de 2020, a Organização Mundial de
6D~GH 206 GHFODURXDOHUWDGHSDQGHPLDGRQRYRFRURQDYtUXV &29,' DIHWDQGRDURWLQDGDSRSXODomRHGD
DWLYLGDGHHFRQ{PLFDJOREDO
$WXDOPHQWHD&RPSDQKLDYHPDGRWDQGRWRGDVDVPHGLGDV SRVVtYHLV SDUD PLQLPL]DU RV LPSDFWRV WUD]LGRV SHOD
SDQGHPLDGD&29,' HPVXDVRSHUDo}HVDWXDQGRGH
forma prudente e seguindo todas as medidas sugeridas
SHODV DXWRULGDGHV VDQLWiULDV FRP R REMHWLYR SULQFLSDO GH
SUHVHUYDUDVD~GHHDVHJXUDQoDGHVHXVFRODERUDGRUHV
clientes e a população em geral.
$HPLVVmRGHVWDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVIRLDXWRUL]Dda pela diretoria da Companhia em 19 de março de 2021.
1.2. Base de preparação $VGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDV
foram preparadas conforme as práticas contábeis adotadas
no Brasil incluindo os pronunciamentos emitidos pelo ComiWrGH3URQXQFLDPHQWRV&RQWiEHLV &3& HHYLGHQFLDPWRGDVDVLQIRUPDo}HVUHOHYDQWHVSUySULDVGDVGHPRQVWUDo}HV
¿QDQFHLUDV H VRPHQWH HODV DV TXDLV HVWmR FRQVLVWHQWHV
com as utilizadas pela administração na sua gestão.
$VSULQFLSDLVSROtWLFDVFRQWiEHLVDSOLFDGDVQDSUHSDUDomR
GHVVDV GHPRQVWUDo}HV ¿QDQFHLUDV DV TXDLV IRUDP DSOLFDGDVGHPRGRFRQVLVWHQWHQRVH[HUFtFLRVDSUHVHQWDGRV
estão apresentadas na Nota 13.
Seção B – Riscos
2. Estimativas e julgamentos contábeis críticos - As
HVWLPDWLYDVHRVMXOJDPHQWRVFRQWiEHLVVmRFRQWLQXDPHQWHDYDOLDGRVHEDVHLDPVHQDH[SHULrQFLDKLVWyULFDHHP
RXWURVIDWRUHVLQFOXLQGRH[SHFWDWLYDVGHHYHQWRVIXWXURV
FRQVLGHUDGDVUD]RiYHLVSDUDDVFLUFXQVWkQFLDV
$SUHSDUDomRGHGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVUHTXHURXVR
GH FHUWDV HVWLPDWLYDV FRQWiEHLV FUtWLFDV H R H[HUFtFLR GH
julgamento por parte da administração da Companhia no
SURFHVVRGHDSOLFDomRGDVSROtWLFDVFRQWiEHLV$VGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVGD&RPSDQKLDLQFOXHPSRUWDQWRHVWLPDWLYDVUHIHUHQWHVjGLYXOJDomRGHYDORUMXVWRHjVHOHomR
GDVYLGDV~WHLVGHSURSULHGDGHVSDUDLQYHVWLPHQWRGHWHUPLQDomRGHSURYLV}HVSDUDWULEXWRVSDUDSHUGDVGHFUpGLWR
para contingências e outras similares. Os resultados reais
SRGHPDSUHVHQWDUYDULDo}HVHPUHODomRjVHVWLPDWLYDV.
Seção C – Notas explicativas relevantes selecionadas
3. Caixa e equivalentes de caixa 2 VDOGR GH FDL[D H
HTXLYDOHQWHVGHFDL[DUHIHUHVHDUHFXUVRVHPFRQWDFRUrente, no montante de R$ 4.734 (2019 – R$ 105) e por
DSOLFDo}HV¿QDQFHLUDVHPUHQGD¿[DQRYDORUGH5
± 5 $V DSOLFDo}HV ¿QDQFHLUDV HP UHQGD
¿[D UHIHUHPVH D FHUWL¿FDGRV GH GHSyVLWRV EDQFiULRV H
TXRWDVGHIXQGRVGHLQYHVWLPHQWRRVTXDLVSRVVXHPOLTXLGH]LPHGLDWDHWrPUHPXQHUDomRDWUHODGDjYDULDomRGRV
FHUWL¿FDGRVGHGHSyVLWRLQWHU¿QDQFHLUR±&',
4. Contas a receber
2020
2019
6XEFRQGRPtQLR5LR0DU)RUWDOH]D D
Aluguéis a receber
31.434 23.352
Cessões de direito a receber –
“Res sperata”
11.821 11.382
3URYLVmRSDUDSHUGDVHVWLPDGDVGH
crédito (b)
(20.527) (17.119)
23.013 18.185
D 5HIHUHPVHDRVYDORUHVGHDOXJXpLVHGH³5HV6SHUDWD´
MiUHFHELGRVSHOR6XEFRQGRPtQLR5LR0DU)RUWDOH]DSRUpP
QmRUHSDVVDGRVj&RPSDQKLDDWpR¿PGRH[HUFtFLR(VVHV
YDORUHVIRUDPUHSDVVDGRVQRLQtFLRGRPrVVXEVHTXHQWH
E $SURYLVmRSDUDSHUGDVHVWLPDGDVGHFUpGLWRpFRQVWLWXtGD HP PRQWDQWH MXOJDGR VX¿FLHQWH SDUD ID]HU IDFH D
HYHQWXDLVSHUGDVQDUHDOL]DomRGRFRQWDVDUHFHEHUFRP
EDVH HP DQiOLVH LQGLYLGXDO GH FDGD FUHGRU (P D
&RPSDQKLDFRQVWLWXLXSURYLVmRSDUDSHUGDVHVWLPDGDVGH
crédito no montante de R$ 3.408 (2019 – R$ 3.863).
5. Propriedades para investimento
Custo de
aquisição
129.959
Terrenos
2020
2019
Depreciação
acumulada
-
Líquido
129.959
Líquido
129.959
Vida útil
estimada
(em anos)
(GL¿FDo}HV
Instalações e equipamentos
197.910
(118.931)
78.979
97.912
10
0yYHLVHXWHQVtOLRV
Outras
401
971.939
(368)
(200.261)
5
Saldo em 1º de janeiro
Aquisições
%DL[DV
'HSUHFLDomR
Saldo em 31 de dezembro
Os YDORUHV DFLPD UHSUHVHQWDP D ÈUHD %UXWD /RFiYHO ±
ABL correspondente ao empreendimento do RioMar
Shopping Fortaleza.
$VYLGDV~WHLVXWLOL]DGDVSDUD¿QVGHGHWHUPLQDomRGDV
WD[DVDQXDLVGHGHSUHFLDomRHVWmREDVHDGDVHPODXGR
GHDYDOLDomRHPLWLGRSRUSHULWRLQGHSHQGHQWHTXHGLIHrentemente do aplicado pela Companhia, estimou prazo
GHDQRVGHYLGD~WLOSDUDDVHGL¿FDo}HV3DUDDHODERUDomRGRODXGRRDYDOLDGRULQGHSHQGHQWHFRQVLGHURX
o planejamento operacional da Companhia para os pró[LPRVH[HUFtFLRVDQWHFHGHQWHVLQWHUQRVFRPRRQtYHOGH
manutenção e utilização dos itens, elementos de compaUDomRHWD[DVGHYLYrQFLDGRVEHQV
6HHVVDVSURSULHGDGHVHVWLYHVVHPDYDOLDGDVSHORYDORU
justo, este seria de R$ 1.607.323. A Companhia estabeOHFHRYDORUMXVWRDWUDYpVGHWpFQLFDVGHDYDOLDomRTXH
incluem o uso de operações recentes realizadas entre
terceiros com propriedades similares, a análise de moGHORVGHSUHFL¿FDomRTXHID]HPRPDLRUXVRSRVVtYHOGH
LQIRUPDo}HVJHUDGDVSHORPHUFDGRHDDQiOLVHGHÀX[RV
33
771.678
2020
803.025
1.608
(32.955)
771.678
35
803.025
2019
831.929
3.917
(32.810)
803.025
dHFDL[DGHVFRQWDGRVRVTXDLVQmRFRQVLGHUDPRVHIHLWRVWULEXWiULRVWHQGRHPYLVWDDH[SHULrQFLDHRHQWHQGLPHQWRGDDGPLQLVWUDomRGHTXHRPHUFDGRDVVLPDYDOLD
HVVHVWLSRVGHSURSULHGDGHVHPHYHQWXDLVQHJRFLDo}HV
$VSURSULHGDGHVSDUDLQYHVWLPHQWRVmRDUUHQGDGDVSDUD
locatários por meio de contratos de arrendamento operaFLRQDOTXHSRVVXHPQRUPDOPHQWHSUD]RGHYLJrQFLDGH
FLQFR DQRV ([FHSFLRQDOPHQWH SRGHP H[LVWLU FRQWUDWRV
FRPSUD]RVGHYLJrQFLDVHFRQGLo}HVGLIHUHQFLDGDV
Em 2020, a Companhia faturou R$ 48.266 em aluguéis
PtQLPRVUHIHUHQWHVDRVFRQWUDWRVYLJHQWHVHPGHGHzembro de 2020 (2019 – R$ 57.345), cujos montantes
DSUHVHQWDPRVHJXLQWHFURQRJUDPDGHUHQRYDomR
2020
2019
Em 2020
4%
Em 2021
5%
2%
Em 2022
6%
6%
Após 2022
68%
66%
Indeterminado
21%
22%
100%
Total
100%
Demonstração do resultado
([HUFtFLRV¿QGRVHPGHGH]HPEUR
Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
2020
2019
Receitas líquidas (Nota 8)
59.191
66.142
'HVSHVDVDGPLQLVWUDWLYDV
'HVSHVDVJHUDLV 1RWD
'HSUHFLDomRHDPRUWL]DomR
&RQVWLWXLomRGHSURYLVmRSDUDSHUGDV
estimadas de crédito
(3.591) (4.157)
5HYHUVmR FRQVWLWXLomR GHSURYLVmRSDUDFRQWLQJrQFLDV
(300)
257
2XWUDVGHVSHVDVOtTXLGDV
(878)
(785)
Lucro (prejuízo) operacional
(1.332)
8.699
5HFHLWDV¿QDQFHLUDV
'HVSHVDV¿QDQFHLUDV
(QFDUJRVVREUH¿QDQFLDPHQWRVHGHErQWXUHV
2XWUDVGHVSHVDV¿QDQFHLUDV
(244)
(130)
Prejuízo antes do imposto de renda e da
contribuição social
(11.198) (8.626)
Imposto de renda e contribuição social diferidos (Nota 10)
(4.344) (4.337)
Prejuízo do exercício
(15.542) (12.963)
$o}HVHPFLUFXODomRQR¿QDOGRH[HUFtFLR HPPLOKDUHV
827.586 804.586
3UHMXt]RSRUORWHGHPLODo}HVGRFDSLWDOVRFLDOQR
(16,11)
¿PGRH[HUFtFLR±5
(18,78)
Demonstração do resultado abrangente
([HUFtFLRV¿QGRVHPGHGH]HPEUR(PPLOKDUHVGHUHDLV
2020
2019
Prejuízo do exercício
(15.542) (12.963)
Outros componentes do resultado abrangente
Total do resultado abrangente do exercício
(15.542) (12.963)
6. Financiamentos e Debêntures
Encargos
Descrição
anuais Vencimento
2020
Debêntures
'HErQWXUHV±HPLVVmR
0DU
(-) Custos incorridos na captação a amortizar
(739)
156.927
0HQRV±SDUFHODDSUHVHQWDGDQRSDVVLYRFLUFXODQWH
(37.113)
3DUFHODDSUHVHQWDGDQRSDVVLYRQmRFLUFXODQWH
119.814
2019
-
Financiamentos
%1'(6±),1(0
6(/,& -XQ
%1'(6±),1(0
7-/3 -XQ
%1'(6±),1(06RFLDO
7-/3 -XQ
(-) custos incorridos na captação a amortizar
(71)
- 187.863
0HQRV±SDUFHODDSUHVHQWDGDQRSDVVLYRFLUFXODQWH
- (54.115)
3DUFHODDSUHVHQWDGDQRSDVVLYRQmRFLUFXODQWH
- 133.748
Em 2 de março de 2020, a Companhia realizou emissão de debêntures simSOHVQmRFRQYHUVtYHLVHPDo}HVQRPRQWDQWHGH5PLO$VGHErQWXres e os juros remuneratórios serão amortizados em parcelas mensais conseFXWLYDVVHQGRDSULPHLUDSDUFHODSDJDHPDEULOGH(VVDRSHUDomRHVWi
JDUDQWLGDSRU¿DQoDGHDFLRQLVWDFRQWURODGRU
2V¿QDQFLDPHQWRVIRUDPREWLGRVMXQWRDR%DQFR1DFLRQDOGH'HVHQYROYLPHQWR
(FRQ{PLFRH6RFLDO±%1'(6QRYDORURULJLQDOGH5(PD
Companhia decidiu liquidar antecipadamente essas operações com recursos
REWLGRVDWUDYpVGDHPLVVmRGHGHErQWXUHV
2YDORUMXVWRGRV¿QDQFLDPHQWRVHGHErQWXUHVVHDSUR[LPDPDRVHXYDORUFRQWiELOYLVWRTXHQmRKRXYHPXGDQoDVVLJQL¿FDWLYDVQDVFRQGLo}HVGHPHUFDGR
DWXDLVHWD[DVGHMXURVHPUHODomRjVFRQGLo}HVQDGDWDHPTXHHVVDVRSHUDções foram contratadas.
2VPRQWDQWHVUHJLVWUDGRVQRSDVVLYRQmRFLUFXODQWHWrPDVHJXLQWHFRPSRVLomRSRUDQRGHYHQFLPHQWR
2020
2019
2021
53.491
2022
36.776
53.502
2023
36.856
26.755
A partir de 2024
46.182
119.814
133.748
7. Patrimônio líquido - O capital social subscrito e integralizado em 31 de
dezembro de 2020 está representado por 827.586.000 ações ordinárias nomiQDWLYDVVHPYDORUQRPLQDO ±Do}HV
(PGHGH]HPEURGH D$VVHPEOHLDGH$FLRQLVWDVDSURYRXDXPHQWR
de capital no montante de R$ 29.000, com recursos anteriormente adiantados
SHORVDFLRQLVWDVWHQGRVLGRHPLWLGDV GHQRYDVDo}HV
(P GHGH]HPEURGHD$VVHPEOHLDGH$FLRQLVWDVDSURYRXDXPHQWR
de capital no montante de R$ 23.000, com recursos anteriormente adiantados
SHORVDFLRQLVWDVWHQGRVLGRHPLWLGDVGHQRYDVDo}HVHUHGXomRGH
FDSLWDOVRFLDOQRPRQWDQWHGH5SRUPHLRGDDEVRUomRGRVSUHMXt]RV
DFXPXODGRVDWpGHQRYHPEURGH
$RV DFLRQLVWDV p DVVHJXUDGR HVWDWXWDULDPHQWH XP GLYLGHQGR PtQLPR REULJDWyULRGHGROXFUROtTXLGRGRH[HUFtFLRDMXVWDGRQRVWHUPRVGD/HLGDV
Sociedades por Ações.
8. Receitas líquidas
2020
2019
Receitas de aluguéis
63.122
70.511
Receitas de “Res Sperata”
2.137
2.974
Outras receitas
202
259
'HGXo}HV±3,6&2),16HFDQFHODPHQWRV
(6.270)
(7.602)
59.191
66.142
9. Despesas administrativas - gerais
Gastos com a estrutura do RioMar Shopping
Fortaleza (Nota 13.8)
Compartilhamento da estrutura do Grupo (Nota 11)
6HUYLoRVSUHVWDGRV
Outras
2020
(22.456)
(2.329)
(259)
(25.477)
2019
(19.619)
(2.459)
(197)
(22.612)
10. Imposto de renda e contribuição social e tributos diferidos - O imposto
GHUHQGDHDFRQWULEXLomRVRFLDOGLIHULGRVSDVVLYRVUHIHUHPVHjGLIHUHQoDWHPSRUiULDHQWUHDGHSUHFLDomRGDVHGL¿FDo}HVFDOFXODGDjWD[D¿VFDOHDUHVSHFWLYDGHSUHFLDomRFDOFXODGDSHODVXDYLGD~WLO EDVHFRQWiELO FRQIRUPHGLVSRVWR
QR DUW GD /HL Q DOWHUDGD SHOD /HL Q $V DOtTXRWDV
GHVVHVWULEXWRVGH¿QLGDVDWXDOPHQWHSDUDGHWHUPLQDomRGRVWULEXWRVGLIHULGRV
são de 25% para o imposto de renda e de 9% para a contribuição social.
Os encargos do imposto de renda e da contribuição social foram calculados
FRPEDVHQROXFURUHDOHQWUHWDQWRQmRIRUDPDSXUDGDVEDVHVSRVLWLYDVSDUD
esses tributos.
(PGHGH]HPEURGHD&RPSDQKLDSRVVXtDHPVHXVUHJLVWURV¿VFDLV
SUHMXt]RVDFRPSHQVDUUHODFLRQDGRVDRLPSRVWRGHUHQGDHEDVHVQHJDWLYDVGH
contribuição social no montante de R$ 173.096 (2019 – R$ 153.894), ambos
não reconhecidos contabilmente em função da incerteza da necessidade de
XWLOL]DomRGHVVHVFUpGLWRVQRVSUy[LPRVH[HUFtFLRV
11. Partes relacionadas - A Companhia é parte integrante de um grupo de
HPSUHVDVGHQRPLQDGR*UXSR-&30TXHDWXDGHIRUPDLQWHJUDGDHRVEHQHItFLRVGDVHVWUXWXUDVRSHUDFLRQDOHDGPLQLVWUDWLYDVmRDWULEXtGRVDFDGDHPSUHVD
segundo a razoabilidade das suas operações (Nota 9).
As contas a pagar a empresa ligada, JCPM Participações e Empreendimentos S.A.,
QRYDORUGH581 (2019 – R$ 371), referem-se à parcela em aberto que cabe
Ano XCVIII • NÀ 57 - 11
CNPJ n.º 12.039.513/0001-95
'HPRQVWUDomRGRVÀX[RVGHFDL[D
([HUFtFLRV¿QGRVHPGHGH]HPEUR(PPLOKDUHVGHUHDLV
2020
2019
Fluxos de caixa das atividades operacionais
Prejuízo antes do imposto de renda e da
contribuição social
(11.198)
(8.626)
Ajustes de
'HSUHFLDomRHDPRUWL]DomR
(QFDUJRVVREUH¿QDQFLDPHQWRVHGHErQWXUHV
Juros de empréstimos a lojistas
(4.175)
(1.559)
%DL[DGHHPSUpVWLPRVDORMLVWDV
&RQVWLWXLomRGHSURYLVmRSDUDSHUGDVHVWLPDGDVGHFUpGLWR
3.591
4.157
&RQVWLWXLomR UHYHUVmR GHSURYLVmRSDUDFRQWLQJrQFLDV
300
(257)
Atualização de depósitos judiciais e tributos a recuperar
(4)
(3)
%DL[DGHVDOiULRVHHQFDUJRV
Valor residual de propriedades para
LQYHVWLPHQWREDL[DGDV 1RWD
9DULDo}HVQRVDWLYRVHSDVVLYRV
Contas a receber
(8.236)
(2.298)
Valores a restituir
530
1.386
Tributos a recuperar
9
(21)
Adiantamentos
(1)
Fornecedores
(6)
53
Contas a pagar a empresa ligada
(90)
48
Tributos a pagar
126
75
2XWURVSDVVLYRV
(1)
Caixa gerado pelas operações
29.376
49.185
-XURVGH¿QDQFLDPHQWRVHGHErQWXUHVSDJRV
(14.598) (19.140)
Caixa líquido gerado pelas atividades operacionais
14.778
30.045
Fluxos de caixa das atividades de investimento
Recebimentos (concessões) de empréstimos a
ORMLVWDVOtTXLGRV
'HSyVLWRVMXGLFLDLVHIHWXDGRV
$TXLVLomRGHSURSULHGDGHVSDUDLQYHVWLPHQWR 1RWD
(1.608)
(3.917)
Caixa líquido aplicado nas atividades de investimento
(1.240)
(6.270)
)OX[RVGHFDL[DGDVDWLYLGDGHVGH¿QDQFLDPHQWR
$PRUWL]DomRGH¿QDQFLDPHQWRVHGHErQWXUHV
Captação de debêntures (Nota 6)
185.000
Custos na emissão de debêntures a amortizar
(1.024)
Integralização de capital pelos acionistas (Nota 7)
23.000
29.000
&DL[DOtTXLGRDSOLFDGRQDVDWLYLGDGHVGH¿QDQFLDPHQWR
(8.073) (24.490)
$XPHQWR UHGXomR OtTXLGRGHFDL[DHHTXLYDOHQWHVGHFDL[D
5.465
(715)
&DL[DHHTXLYDOHQWHVGHFDL[DQRLQtFLRGRH[HUFtFLR
3.683
4.398
3.683
&DL[DHHTXLYDOHQWHVGHFDL[DQR¿QDOGRH[HUFtFLR
9.148
j &RPSDQKLD QR FRPSDUWLOKDPHQWR GDV HVWUXWXUDV RSHUDFLRQDO H DGPLQLVWUDWLYD GR
grupo econômico no qual está inserida.
O pessoal-chaYHGDDGPLQLVWUDomRHVWiUHSUHVHQWDGRSHORVGLUHWRUHVFXMDUHPXQHUDomRDQXDOSDJDRXSURYLVLRQDGDFRUUHVSRQGHDRSUyODERUHHDRVVDOiULRVHHQFDUJRVQRPRQWDQWHGH5 ±5 2VVDOiULRVHHQFDUJRVVmRDWULEXtGRV
à Companhia por meio de compartilhamento de despesa.
12. Cobertura de seguros - A contratação do seguro está sob a responsabilidade
GR6XEFRQGRPtQLR6KRSSLQJ&HQWHU5LR0DU)RUWDOH]DHpIHLWDFRPEDVHHPSURJUDPDGHJHUHQFLDPHQWRGHULVFRVFRPRREMHWLYRGHGHOLPLWDURVULVFRVEXVFDQGR
QRPHUFDGRFREHUWXUDVFRPSDWtYHLVFRPRSRUWHGRHPSUHHQGLPHQWR$VFREHUWXUDV
FRQWUDWDGDVQRPRQWDQWHGH5 VmRFRQVLGHUDGDVVX¿FLHQWHVSHODDGPLQLVWUDomR SDUD FREULU HYHQWXDLV VLQLVWURV VHJXQGR D QDWXUH]D GH VXD DWLYLGDGH RV
ULVFRVHQYROYLGRVHPVXDVRSHUDo}HVHDRULHQWDomRGHVHXVFRQVXOWRUHVGHVHJXURV
Seção D – Políticas contábeis
13. Resumo das principais políticas contábeis
13.1. Caixa e equivalentes de caixa -&DL[DHHTXLYDOHQWHVGHFDL[DLQFOXHPGHSyVLWRVEDQFiULRVHLQYHVWLPHQWRVGHFXUWRSUD]RGHDOWDOLTXLGH]FRPYHQFLPHQWRV
RULJLQDLVGHDWpWUrVPHVHVHFRPULVFRLQVLJQL¿FDQWHGHPXGDQoDGHYDORU
$WLYRV ¿QDQFHLURV $ &RPSDQKLD FODVVL¿FD VHXV DWLYRV ¿QDQFHLURV FRPR
³DWLYRV ¿QDQFHLURV PHQVXUDGRV DR FXVWR DPRUWL]DGR´ RV TXDLV VmR DWLYRV ¿QDQFHLURV QmR GHULYDWLYRV FRP SDJDPHQWRV ¿[RV RX GHWHUPLQiYHLV UHSUHVHQWDGRV
XQLFDPHQWHSRUSULQFLSDOHMXURVQmRFRWDGRVHPXPPHUFDGRDWLYRHHVWmRDSUHVHQWDGRVQRDWLYRFLUFXODQWHH[FHWRDTXHOHVFRPSUD]RGHYHQFLPHQWRVXSHULRUD
PHVHVDSyVDGDWDGHHPLVVmRGREDODQoR HVWHVVmRFODVVL¿FDGRVQRDWLYRQmR
FLUFXODQWH $VUHFHLWDVFRPMXURVSURYHQLHQWHVGHVWHVDWLYRV¿QDQFHLURVVmRUHJLVWUDGDV HP UHFHLWDV ¿QDQFHLUDV XVDQGR R PpWRGR GD WD[D HIHWLYD GH MXURV (VVHV
DWLYRVFRPSUHHQGHPDVDSOLFDo}HV¿QDQFHLUDVFRQWDVDUHFHEHUYDORUHVDUHVWLWXLU
depósitos judiciais e empréstimos a lojistas.
2VYDORUHVDUHVWLWXLUUHIHUHPVHDJDVWRVUHDOL]DGRVSHOD&RPSDQKLDSRUFRQWDGH
WHUFHLURV GXUDQWH D FRQVWUXomR GR HPSUHHQGLPHQWR RV TXDLV FRQIRUPH GH¿QLo}HV
FRQWUDWXDLV VHUmR UHHPEROVDGRV SHORV SDUFHLURV HQYROYLGRV$ &RPSDQKLD HVSHUD
UHDOL]DUHVVHDWLYRDWpR¿QDOGH
2VHPSUpVWLPRVDORMLVWDVUHIHUHPVHDYDORUHVUHSDVVDGRVDORFDWiULRVSDUDLQVWDODção de suas lojas no empreendimento RioMar Shopping Fortaleza e serão ressarciGRVDWpFRPHQFDUJRVPpGLRVPHQVDLVFRUUHVSRQGHQWHVjYDULDomRGR,*3',
acrescidos de 0,5%.
13.3. Contas a receber - As contas a receber são, inicialmente, reconhecidas pelo
YDORUMXVWRHVXEVHTXHQWHPHQWHPHQVXUDGDVSHORFXVWRDPRUWL]DGRFRPRXVRGR
PpWRGRGDWD[DHIHWLYDGHMXURVPHQRVDSURYLVmRSDUDSHUGDV$VFRQWDVDUHFHEHU
estão representadas por aluguéis e “Res Sperata” a receber auferidos no empreendimento RioMar Fortaleza.
13.4. Propriedades para investimento - A Companhia é proprietária de empreendiPHQWRPDQWLGRSDUD¿QVGHUHQGDGHDOXJXHOGHORQJRSUD]R2LPyYHOQmRpRFXSDGR
pela Companhia e está demonstrado ao custo de aquisição ou construção, deduzido
GDGHSUHFLDomRDFXPXODGDFDOFXODGDSHORPpWRGROLQHDUSHODVYLGDV~WHLVHVWLPDGDV
mencionadas na Nota 5.
13.5. Contas a pagar - As contas a pagar são obrigações a pagar por bens ou serYLoRV TXH IRUDP DGTXLULGRV QR FXUVR QRUPDO GRV QHJyFLRV (ODV VmR LQLFLDOPHQWH
UHFRQKHFLGDVSHORYDORUMXVWRHVXEVHTXHQWHPHQWHPHQVXUDGDVSHORFXVWRDPRUWL]DGRFRPRXVRGRPpWRGRGHWD[DHIHWLYDGHMXURVTXDQGRDSOLFiYHO1DSUiWLFDVmR
QRUPDOPHQWHUHFRQKHFLGDVDRYDORUGDIDWXUDFRUUHVSRQGHQWH
13.6. Financiamentos e debêntures2V¿QDQFLDPHQWRVVmRUHFRQKHFLGRVLQLFLDOPHQWHSHORYDORUMXVWROtTXLGRGRVFXVWRVLQFRUULGRVQDWUDQVDomRHVmRVXEVHTXHQWHPHQWHGHPRQVWUDGRVSHORFXVWRDPRUWL]DGR6mRFODVVL¿FDGRVQRSDVVLYRFLUFXODQWHH[FHWRDTXHODVSDUFHODVFRPSUD]RGHYHQFLPHQWRVXSHULRUDPHVHVDSyVD
GDWDGREDODQoR HVWDVVmRFODVVL¿FDGDVQRSDVVLYRQmRFLUFXODQWH
2VMXURVVmRUHFRQKHFLGRVFRPEDVHQRPpWRGRGHWD[DGHMXURVHIHWLYDHLQFOXtGRV
HPGHVSHVDV¿QDQFHLUDVQRUHVXOWDGRGRH[HUFtFLR
13.7. Apuração do resultado - A Companhia reconhece a receita da seguinte forma:
$VUHFHLWDVGHDOXJXpLVVmRUHFRQKHFLGDVPHQVDOPHQWHSHORPpWRGROLQHDUQDGHPRQVWUDomRGRUHVXOWDGRGXUDQWHRSHUtRGRFRQWUDWXDO H
$VUHFHLWDVGH³5HV6SHUDWD´VmRUHFRQKHFLGDVQRPRPHQWRGDDVVLQDWXUDGRFRQtrato e são decorrentes da cessão dos direitos de integrar, participar e usufruir da
estrutura técnica e organizacional do empreendimento.
$VGHVSHVDVDGPLQLVWUDWLYDVJHUDLVUHIHUHPVHSULQFLSDOPHQWHDJDVWRVFRPSDUWLOKDGRVUHODWLYRVjSDUFHODGRXVRGDLQIUDHVWUXWXUDDGPLQLVWUDWLYDPDQWLGDSHOR*UXSR
JCPM (Nota 11), a gastos relacionados à estrutura mantida no empreendimento para
gerenciamento e monitoramento do processo de arrecadação de aluguéis, além de
RXWUDVGHVSHVDVQHFHVViULDVSDUDDFRQGXomRGDVDWLYLGDGHVGD&RPSDQKLDHHVWmR
registradas pelo regime de competência.
$UHFHLWD¿QDQFHLUDpUHFRQKHFLGDFRQIRUPHRSUD]RGHFRUULGRSHORUHJLPHGHFRPSHWrQFLDXVDQGRRPpWRGRGDWD[DHIHWLYDGHMXURV
Os encargos do imposto de renda e da contribuição social são apurados com base
no Lucro Real.
CONTINUA