DOEPE 22/06/2021 - Pág. 26 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco
26 - Ano XCVIII • NÀ 118
Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
Recife, 22 de junho de 2021
Companhia Integrada Têxtil de Pernambuco
CNPJ - 08.220.110.0001-80
A exposição da Companhia em moeda estrangeira foi a seguinte (base em valores nominais):
31/12/2020
31/12/2019
26.070
(13.624)
42.811
(12.297)
Valor
contábil
Ativos financeiros não derivativos em
Fluxo de caixa
contratual
3
meses
Risco cambial
Cliente US$
Fornecedores US$
Taxa média (%)
31/12/2020
31/12/2019
5,16
3,94
Taxa final (%)
31/12/2020
5,20
31/12/2019
4,02
Análise de sensibilidade
Para efeito de análise de sensibilidade a Companhia apresenta abaixo três cenários de variação do dólar norte-americano, que é a
exposição mais relevante e os respectivos resultados futuros que seriam gerados, são eles:
(i) Cenário provável e que é adotado pela Companhia: cotação do dólar norte-americano em R$5,20, em 31 de dezembro de 2020.
(ii) Cenário possível: o cenário é construído considerando um aumento e redução de 25% na cotação do dólar norte-americano, passando para R$6,50 e R$3,90, respectivamente.
(iii) Cenário remoto: a cotação do dólar norte-americano é elevada e reduzida em 50% da utilizada no cenário provável, passando a
R$7,80 e R$2,60, respectivamente.
31/12/2020
Cenário
possível
Variação positiva
Transação
Cenário
remoto
Taxa + 25%
Taxa + 50%
Clientes e fornecedores (saldo líquido em US$)
(17.745)
(35.490)
Variação negativa
Cenário
possível
Cenário
remoto
Taxa - 25%
Taxa - 50%
17.745
35.490
Transação
Clientes e fornecedores (saldo líquido em US$)
d) Risco de crédito
É o risco de a contraparte de um negócio não cumprir uma obrigação prevista em um instrumento financeiro. Visando a minimizar parte
desse risco, a Companhia aplica seus excedentes de caixa em saldos de aplicações. Em relação às contas a receber de clientes,
parte de sua carteira é segurada, principalmente para clientes de exportação e, como abordado na nota explicativa nº 3.c), a Companhia possui comitê de crédito atuante, com o objetivo de mitigar o risco no processo de concessão de crédito e cobrança.
A exposição do risco de crédito na data das demonstrações financeiras foi:
Caixa e equivalentes de caixa
Clientes
Total
265.856
265.856
265.856
265.856
265.856
265.856
31 de dezembro de 2020
Fornecedores
Outras contas a pagar
Total
467.661
29.829
(497.490)
467.661
29.829
(497.490)
467.661
29.829
(497.490)
Líquido
(231.634)
(231.634)
(231.634)
Passivos financeiros não derivativos em
As seguintes taxas de câmbio foram aplicadas durante o ano:
US$
31 de dezembro de 2020
Clientes
Total
31/12/2020
31/12/2019
292.620
265.856
558.476
222.283
269.916
492.199
e) Risco de liquidez
Baseia-se nas dificuldades em que a Companhia poderá encontrar em cumprir com suas obrigações associadas aos seus passivos
financeiros. Para minimizar tais riscos, a Companhia prevê se é necessária a utilização de linhas de crédito para gerenciar níveis adequados e compromissos assumidos de longo e curto prazos.
A seguir, estão as maturidades contratuais de ativos e passivos financeiros, incluindo pagamentos de juros estimados:
23. COBERTURA DE SEGUROS
A cobertura de seguros de responsabilidade civil é de US$125.000, com vigência até
1 de setembro de 2021 e a cobertura do Seguro All Risk cobre até US$400.000 (Complexo) por evento, com vigência até 1 de junho de
2021.
A Companhia detém ainda cobertura para vendas de resina PET e DTY, no mercado nacional (R$80.256) e exportação de PET
(US$17.000), com vigência até 31 de julho de 2021.
24. SUBVENÇÕES E ASSISTÊNCIAS GOVERNAMENTAIS
As subvenções governamentais não são reconhecidas até que exista segurança razoável de que a Companhia irá atender às condições
relacionadas e de que as subvenções serão recebidas. As subvenções governamentais são reconhecidas sistematicamente no resultado
durante os períodos nos quais a Companhia reconhece como despesas os correspondentes custos que as subvenções pretendem compensar.
A Companhia possui as seguintes subvenções governamentais:
ICMS
A Lei nº 13.387/07 institui a sistemática de tributação do ICMS relativa ao Polo de Poliéster, que tem como principais benefícios o diferimento do recolhimento do ICMS nas hipóteses de operações estabelecidas nas referida Lei. A condição para a fruição é ser indústria instalada em Pernambuco e pertencer à cadeia de poliéster, gerando redução nas aquisições com natureza de ativo imobilizado e matéria
prima, com final de vigência em 31 de dezembro de 2035.
Em 15 de outubro de 2007, a Citepe habilitou-se no Programa de Desenvolvimento de Pernambuco - Prodepe. Dessa maneira, a Companhia faz jus à fruição do benefício de até 85% de crédito presumido, sendo reconhecido como receita de “Subvenção Governamental”.
O Decreto concessivo prevê fruição deste benefício até 2022.
Em 30 de junho de 2016, o Estado de Pernambuco criou o Fundo Estadual de Equilíbrio Fiscal - FEEF, que exige do estabelecimento beneficiário do Prodepe pagamento de 10% sobre o valor do benefício utilizado pela Companhia mês a mês a partir da competência de
agosto de 2016, tendo o pagamento reconhecido como redutor da receita de subvenção governamental originária do Prodepe.
Os valores reconhecidos no resultado referente as subvenções governamentais de ICMS foram R$41.602 em 2020 e R$32.437 em 2019.
PIS/COFINS
A Citepe faz uso do Regime Especial de Reintegração de Valores Tributários para as Empresas Exportadoras - Reintegra, instituído pela
Lei nº 13.043, de 13 de novembro de 2014. A condição para gozar deste benefício é exportar produto de conteúdo preponderantemente
nacional, sendo reconhecido como receita de “Subvenção Governamental” não existindo previsão de extinção.
Os valores reconhecidos no resultado referente as subvenções governamentais de ICMS foram R$645 em 2020 e R$393 em 2019.
25. TRANSAÇÕES QUE NÃO AFETARAM CAIXA
As principais transações que não afetaram o caixa e equivalentes de caixa estão descritas a seguir:
• Atualização do saldo das provisões cíveis, tributárias e trabalhistas no montante de R$1.130 (R$4.888 em 2019) em contrapartida com
saldo a receber de outros créditos (nota explicativa nº 8).
• Adições de direito de uso (arrendamento) no valor de R$ 3.783.
• Depreciação reconhecida nos estoques como parte de apuração do custo no valor de R$ 7.112 (R$7.515 em 2019).
Attilio Contrini Robles Gil
Diretor de Administração Brasil e Planejamento América do Sul
Eduardo José Bulgarelli
Diretor
Marcilene da Paz de Oliveira
Contadora
CRC PE018954/O-0
RELATÓRIO DO AUDITOR INDEPENDENTE SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
Aos Acionistas e Administradores da
Companhia Integrada Têxtil de Pernambuco - Citepe
Opinião com ressalva
Examinamos as demonstrações financeiras da Companhia Integrada Têxtil de Pernambuco - Citepe (“Companhia”), que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2020 e as respectivas demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, bem como as correspondentes
notas explicativas, incluindo o resumo das principais políticas contábeis.
Em nossa opinião, exceto pelos possíveis efeitos do assunto mencionado no parágrafo “Base para opinião com ressalva”, as demonstrações financeiras acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e
financeira da Companhia Integrada Têxtil de Pernambuco - Citepe em 31 de dezembro de 2020, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil.
Base para opinião com ressalva
Conforme requerido pelo Pronunciamento Técnico CPC 01 (R1) emitido pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis e aprovado
pelo Conselho Federal de Contabilidade, a Companhia deve preparar estudo visando assegurar que seus ativos não estejam registrados contabilmente por valor superior àquele passível de ser recuperado por uso ou por venda. A Companhia possui os seguintes saldos de imobilizado e intangível, os quais os respectivos estudos de recuperação não foram finalizados: i) imobilizado –
R$473.046 mil; ii) intangível – R$788 mil. Desta forma, não foi possível concluir, para 31 de dezembro de 2020, sobre a necessidade de reconhecimento de perda estimada para que o valor do imobilizado e intangível não exceda o seu valor esperado de recuperação ou reversão, bem como sobre os possíveis impactos no resultado e nos fluxos de caixa do exercício findo nessa data.
Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em
conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir intitulada “Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras”. Somos independentes em relação à Companhia, de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade - CFC,
e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião com ressalva.
Responsabilidades da Administração pelas demonstrações financeiras
A Administração é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de
demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.
Na elaboração das demonstrações financeiras, a Administração é responsável pela avaliação da capacidade de a Companhia
continuar operando e divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa
base contábil na elaboração das demonstrações financeiras, a não ser que a Administração pretenda liquidar a Companhia ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operações.
Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações financeiras
Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações financeiras, tomadas em conjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas não uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas
brasileiras e internacionais de auditoria sempre detecta as eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de
uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas demonstrações financeiras.
Como parte de uma auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos julgamento
profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso:
• Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações financeiras, independentemente se causada por
fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidência de
auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de distorção relevante resultante de
fraude é maior do que o proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, conluio, falsificação, omissão ou representações falsas intencionais.
• Obtemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos procedimentos de auditoria apropriados às circunstâncias, mas não com o objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos da Companhia.
•Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis e respectivas divulgações
feitas pela Administração.
•Concluímos sobre a adequação do uso, pela Administração, da base contábil de continuidade operacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se existe incerteza relevante em relação a eventos ou condições que possam levantar dúvida significativa em relação à capacidade de continuidade operacional da Companhia. Se concluirmos que existe incerteza relevante,
devemos chamar a atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas divulgações nas demonstrações financeiras ou incluir modificação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data de nosso relatório. Todavia, eventos ou condições futuras podem levar a Companhia a não mais
se manter em continuidade operacional.
•Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das demonstrações financeiras, inclusive as divulgações e se as demonstrações financeiras representam as correspondentes transações e os eventos de maneira compatível com o objetivo de apresentação adequada.
Comunicamo-nos com a Administração a respeito, entre outros aspectos, do alcance planejado, da época da auditoria e das constatações significativas de auditoria, inclusive as eventuais deficiências significativas nos controles internos que identificamos durante nossos trabalhos.
Recife, 30 de abril de 2021
DELOITTE TOUCHE TOHMATSU
Paulo Ferreira Silveira
Auditores Independentes
Contador
CRC nº 2 SP 011609/O-8 “F” PE
CRC nº 1 BA 028799/O-3