TJMG 30/03/2017 - Pág. 24 - Caderno 2 - Publicações de Terceiros e Editais de Comarcas - Tribunal de Justiça do Estado de Minas Gerais
24 – quinta-feira, 30 de Março de 2017
Publicações de Terceiros e Editais de Comarcas Minas Gerais - Caderno 2
MILPLAN PARTICIPAÇÕES S/A
DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA - MÉTODO INDIRETO
PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2016 E 2015 - (Em Reais)
CNPJ:18.017.323/0001-53
RELATORIO DA DIRETORIA
��������������������� ��� ������� ���� ��� ���������� ������� �� �������������� ������������� �� ��� ����� �� �������� ������������� �� ������������� ��� ���������� �� ������� �������������� ����������� ���
����������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������������
����������������������������������������������������������������������������������������������������������������������
BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2016 E 2015
(Em Reais )
ATIVO
CIRCULANTE
Caixa e equivalentes de caixa
Títulos e valores mobiliários
�����������������������������
Impostos a recuperar
Adiantamento a terceiros e outros
Total do ativo circulante
NÃO CIRCULANTE
Realizável a longo prazo
Cauções e outros
������������������
����������������������������������������
Investimento
Imobilizado
Intangível
Total do ativo não circulante
TOTAL DO ATIVO
DEMONSTRAÇÕES DO RESULTADO PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS
EM 31 DE DEZEMBRO DE 2016 E 2015 (Em Reais )
Controladora
Consolidado
Nota 31.12.2016 31.12.2015 31.12.2016 31.12.2015
4
5
�
�
8
��������
148
5.098.981
5.161.529
Controladora
Consolidado
Nota ���������� ���������� ���������� ����������
RECEITA LÍQUIDA DE
- 312.978.406 404.614.956
PRESTAÇÃO DE SERVIÇOS
Custos na prestação de serviços
-�������������� ��������������
Lucro Bruto
- ������������ ������������
RECEITAS / DESPESAS
OPERACIONAIS
������������������������
����� ������������� ������������
��������������������
���������
���������
Resultado de equivalência
���� ������������������������
�����������
- ������������
Outras receitas / despesas
LUCRO (PREJUÍZO) ANTES DO
38.965.096 53.598.073 59.695.936
55.590.974
RESULTADO FINANCEIRO
�����������������
5.099.854
- ������������ 10.555.941
Outros resultados
���������
����������
��������
�����������������
������ ������8�� ������������ ������������
RESULTADO ANTES DOS
IMPOSTOS E PARTICIPAÇÕES
44.042.283 53.560.986 71.749.637
59.259.082
NO LUCRO
Provisão para imposto de renda e
contribuição social
- ������������� �������������
Provisão para imposto de renda e
����������������������������
- ������������
Participações de colaboradores no
resultado
- ������������ ������������
LUCRO LÍQUIDO ANTES DA
44.042.283 53.560.986 44.050.079
51.152.878
REVERSÃO DE JCP
Reversão de juros sobre o capital próprio
5.800.000
44.042.283 53.560.986 44.050.079
56.952.878
LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO
Lucros atribuídos aos controladores
������������������������ ������������ ������������
Lucros atribuídos aos não controladores
�������
QUANTIDADE DE AÇÕES
14
54.925.000 54.925.000
0,80
0,98
LUCRO POR AÇÃO
��������������������� ������������
424.880
185.200
- ������������ ������������
- ����������� ���������
- ������������ ���������
62.326 184.305.586 187.679.799
��������� ���������
- ����������� �����������
- 2.994.480 �����������
�������������������������
9.000
9.000
- ������������ ������������
���������
192.892
149.878.565 110.935.656 35.753.974 45.291.373
155.040.094 110.997.982 220.059.560 232.971.172
��������������������������������������������������������������������������
PASSIVO E PATRIMÔNIO LÍQUIDO
CIRCULANTE
Fornecedores
��������������������������������
Imposto de renda e CSLL a pagar
Obrigações sociais
Empréstimo de terceiros
��������������������������������
Adiantamento de clientes e outros
Juros sobre capital próprio
Total do passivo circulante
NÃO CIRCULANTE
����������������������������������
Empréstimo - Partes relacionadas
��������������������������������
������������������
������������������
Provisão para contingência
Total do passivo circulante
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Capital social integralizado
Reservas de lucros
Total do patrimônio líquido atribuído
aos controladores
Participação dos não controladores
TOTAL DO PASSIVO E PATRIMÔNIO
LÍQUIDO
Controladora
Consolidado
Nota 31.12.2016 31.12.2015 31.12.2016 31.12.2015
9
10
11
12
14
12
��
14
15
��
-
�����
171
������������ ������������
����������� �����������
����������� �����������
������������ ������������
����������� 1.948.952
����������� 1.951.559
����������� �����������
1.020
46.575.428 48.781.670
��������� �����������
����������� ����������� ����������� �����������
��������� �����������
- ������������ ������������
��������
��������
- 1.842.192 1.842.192
2.513.142 2.513.142 20.927.193 75.704.828
��������������������������������������������������������������������������
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO ABRANGENTE
PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2016 E 2015 - (Em Reais)
54.925.000 54.925.000 54.925.000 54.925.000
������������ ������������ ������������ ������������
152.526.952 108.484.669 152.526.952 108.484.669
��������
5
LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO
Outros resultados abrangentes
RESULTADO ABRANGENTE
155.040.094 110.997.982 220.059.560 232.971.172
Consolidado
Controladora
31.12.2016 31.12.2015 31.12.2016 31.12.201
44.042.283 53.560.986 44.050.079 56.952.878
44.042.283 53.560.986 44.050.079 56.952.878
��������������������������������������������������������������������������
��������������������������������������������������������������������������
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO - PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2016 E 2015 (Em Reais)
CONTROLADORA E CONSOLIDADO
Saldos em 31.12.2014 (Não auditado)
Subscrição de capital em moeda
Subscrição de capital em ações
Lucro do exercício
Constituição de reserva legal
Constituição de reserva estatutária
Constituição de reserva especial
Constituição de reserva de lucro a destinar
Saldos em 31.12.2015
Lucro do exercício
Constituição de reserva legal
Constituição de reserva estatutária
Constituição de reserva especial
Constituição de reserva de lucro a destinar
Saldos em 31.12.2016
Capital Social
Subscrito
10.000
�����������
������������
-
Reserva de
Contingência
-
������������
54.925.000
54.925.000
10.712.197
�����������
19.520.654
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
EM 31 DE DEZEMBRO DE 2016 E DE 2015 (Em Reais)
1) CONTEXTO OPERACIONAL: A MILPLAN PARTICIPAÇÕES S.A, é uma empresa
holding constituída em 10 de dezembro de 2012, com sede em Belo Horizonte, MG, tem prazo
de duração indeterminado e tem por objeto social a participação, como sócia ou acionista,
em outras sociedades e em empreendimentos comerciais principalmente ligadas. Em 2015, a
sociedade passou a controlar a Milplan Engenharia S.A. A autorização para conclusão destas
��������������������������������������������������������������������������
2) BASE DE PREPARAÇÃO E APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
����������������������������������������������������������������������������������������
com as práticas contábeis adotadas no Brasil que compreendem aquelas incluídas na legislação
societária brasileira e os pronunciamentos as orientações e as interpretações emitidas pelo
Comitê de Pronunciamentos Contábeis – CPC, que são equivalentes as IFRS.
3) PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS: ���������������������������������������������
de acordo com as seguintes principais práticas contábeis: a) Caixa e equivalentes de caixa:
��������������������������������������������������������������������������������������������
de curto prazo com vencimentos originais de até noventa dias, constituídos de títulos de alta
�������������������������������������������������������������������������������b) Contas a
receber de clientes: As contas a receber de clientes são demonstradas ao valor de realização
�����������������������������������������������������������������������������������c) Perdas
estimadas em créditos de liquidação duvidosa: �� ��������� �� ������������� ��� ��������
procedida pela administração, que leva em consideração os riscos envolvidos, a situação
dos clientes, as negociações em andamento. d) Investimentos: O investimento em empresa
controlada é avaliado pelo método de equivalência patrimonial, que é o recomendado pelas
atuais práticas contábeis brasileiras. A entidade mantém participação no capital da controlada
�������� ����������� ������ ��� ����������� ��� ������� ���� ����� ������ ���� ������� ����� �������
social é realização de obras de construção civil e montagem eletromecânica de unidades e
complexos industriais; serviços de engenharia relacionados com obras de construção civil e
montagem eletromecânica de unidades e complexos industriais; manutenção de unidades e
complexos industriais; montagem de estruturas metálicas, construções de rede de abastecimento
de água, esgoto e construções correlatas, construções de rede de transportes por dutos, obras
������������ ���������� �� ��������� ������ ��� ��������������� ���������� �� ��� ����������� ��������
de equipamentos; gerenciamento e consultoria técnica em obras de unidades e complexos
industriais. e) Imobilizado: Está demonstrado ao valor de custo, deduzido das depreciações
acumuladas e, quando aplicável de provisão para perda por redução ao valor recuperável. A
depreciação é reconhecida com base na vida útil estimada dos bens pelo método linear, as
taxas descritas na nota 8. A vida útil estimada, os valores residuais e os métodos de depreciação
���� ���������� ��� ��� ��� ����� ���������� ���� ������� �� ����������� ��������� �������������� ����
������������ ����������� ��� ����� ��� ������������ �� �������� ������� �������� ��� ������� ����
apresentar recuperação do valor contábil. f) Intangível: Os ativos intangíveis com vida útil
�������� ���� ����������� ��� ������ ��� ���������� ��� ���������������� ���������� ��� ������������
acumulada. g) Arrendamentos mercantis operacionais: Os contratos com previsão de opção
�������������������������������������������������������������������������������������������
������������� ����� ������������� ����������� ������ ������������ ��� ������ ������������ ���
contrapartida de Arrendamento Mercantil. h) Imposto de Renda e Contribuição Social: Esses
������������������������������������������������������������������������������������������������
ao lucro real à alíquota de 15%, acrescida do adicional de 10% sobre a parcela que exceder a R$
240 mil no exercício. A contribuição Social é calculada à alíquota de 9% sobre a mesma base.
i) Uso de estimativas: A preparação das demonstrações contábeis requer que a administração
������� ������������ �� ������ ����������� ��� ���� ������� ������������ ���� ������� ��� ����������
apresentados de ativos e passivos, assim como os valores de receitas, custos e despesas. Os
�������� ������ ������ �������� ��������� ���������� j) Reconhecimento de receita: Considerou
������������������������������������������������������������������������������������������������
���������������������������������������������������������������������k) Apuração do resultado:
O resultado é apurado pelo regime de competência. l) Descrição dos principais procedimentos
de consolidação: ��� �������������� ����������� ������������� �������� ��� �������������� ���
����������������������������������������������������������������������������������������������
����������� ���� ������� ���� ������� ��� ������� �� ��������� ������ ��� ��������� �������������� ��
Eliminação das participações no capital, nas reservas e nos prejuízos acumulados das empresas
������������������������������������������������������������������������������������������������
decorrentes de negócios entre as empresas.
Reservas de Lucros
Reserva
Reserva
Legal
Especial
�����������
2.678.049
2.202.114
4.880.163
-
������������
10.042.685
�����������
18.300.613
Reserva de Lucros a
Destinar
Lucros (Prejuízos)
Acumulados
TOTAL
(1.317)
8.683
�����������
- ������������
������������ ������������
������������
�������������
�������������
������������
�������������
30.126.738
- 108.484.669
������������ ������������
������������
������������
������������
������������
�������������
54.900.522
- 152.526.952
-
4) CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA
Controladora
Consolidado
2016
2015
2016
2015
Caixa e bancos
���
294
�������
�������
Aplicações de liquidez imediata
������
������ ����������� ����������
62.400
62.326 107.764.214 90.734.592
��� ����������������� ���������� �������� ��������� ��������� �� ��� ���������� ����������� ����
�����������������������������������������������������������������������������������������������
������ �� ������������� ����������� ��� ��������� ������ �� ������ ����������������� ������������� ���
����� ���� ����� ��� ������������ ��������� �� ����� ��� ��������� ��� ����������� ��� ���������
���������������������
5) CLIENTES E MEDIÇÕES A FATURAR
Controladora
Consolidado
2016
2015
2016
2015
Clientes nacionais
- ���������� ����������
- ���������� ����������
Composição:
���������������������
- ���������� ����������
���������������������
- ���������� ����������
- 60.079.979 95.096.905
As contas a receber de clientes são demonstradas ao valor de realização e decorrem de prestação
��� ��������� ��� ����������� ��� ���������� ��� ���� ��� ��������� ��� ��������� ��������� �� ��������
decorrem de serviços realizados e com boletins de medições aprovados pelos clientes, porém o
��������������������������������������������������������������������������������������������
����������������������������������������������������������������������������������������������
6) DEPÓSITOS JUDICIAIS: A Sociedade é parte em processos recursais e judiciais sobre
ações relativas ao recolhimento de ISSQN e INSS sobre serviços de autônomos e trabalhistas
estando contabilizados sem atualização monetária. Com base em opinião dos assessores
������������������������������������������������������������������������������������������������
���������������������������������������������������������������������������������������������
����������������������������������������������������������������
Controladora
Consolidado
2016
2015
2016
2015
Depósito Recursal
ISSQN/consig. subempreiteiro
5.888
5.888
Cível e outros
���������
�������
INSS
�������
�������
1.400.711
1.038.199
Depósito Judicial
Trabalhista
509.029
�������
Majoração RAT
�������
�������
INSS sobre pró-labore
������
������
ISSQN – processo judicial
������
������
���������
���������
2.994.480
2.921.336
Passivo - Provisão para contingências relacionada aos depósitos judiciais existentes
Controladora
Consolidado
2016
2015
2016
2015
Provisões para riscos trabalhistas
�������
�������
Majoração RAT
�������
�������
ISSQN
������
������
INSS sobre pró-labore autônomos
������
��������
1.842.192
1.842.192
7) INVESTIMENTOS
Controladora
Resultado de
Resultado de
Equivalência
Equivalência
Resultado do
por Mudança de
2015
Exercício
Participação
2016
Empresa controlada
�����������
����������
��������
�����������
110.935.656
38.965.096
(22.187)
149.878.565
Total do investimento
Controladora
Consolidado
31.12.2016 31.12.2015 31.12.2016 31.12.2015
Fluxo de caixa das atividades operacionais
Lucro líquido do exercício
44.042.283 53.560.986 44.042.283 53.560.986
Ajustes para conciliar o resultado às
disponibilidades geradas pelas atividades
operacionais:
������������������������������
���������
������������������������������������������
mobiliários
- ���������� ����������
���������������������������������������
- �����������������������
�������������������������
- �����������
Equivalência patrimonial
������������ �������������
5.099.374
(37.184) 55.830.574 43.723.897
Resultado do exercício ajustado
Variação nos ativos e passivos
��������������������������������
- ������������������������
�����������������������������������������
������
- ������������ ����������
����������������������������������������������
- ������������� ����������
����������������������������
�������� ����������
�����������������������������������������
trabalhistas
��������� ������������
���������������������������������
- ����������� ������������
�����������������������������������������
tributárias
- ����������� �����������
����������������������������������������
contribuição social
- ������������ �����������
���������������������������������������
- ������������ ������������
�������������������������������������������
- ������������ �����������
����������������������������������������������
e outros
������������
- ������������ �����������
�������������������������������������������
- 1.842.192
para contingência
Disponibilidades líquidas geradas pelas
245
(37.184) 73.076.691 (5.593.415)
atividades operacionais
Fluxo de caixa das atividades de investimentos
Aquisição de intangível
�������� ����������
Aquisição de investimento
- �������������
��������
Aquisição de imobilizado
- ������������������������
Disponibilidades líquidas geradas pelas
- (57.337.486) (2.507.785) (32.081.805)
atividades de investimentos
����������������������������������������������
Integralização de capital
- 54.915.000
- 54.915.000
Empréstimos obtidos
������ ����������� ������������ �����������
- ������������� ������������
������������������
Disponibilidades líquidas geradas pelas
���������������������������
(171) 57.428.142 (53.569.266) 128.400.953
Participação de não controladores
29.982
5
74
53.472 17.029.622 90.725.738
Aumento do caixa e equivalentes de caixa
Demonstração da variação do caixa e
equivalentes de caixa
No início do exercício
��������
8.854 ������������
8.854
������������������
��������
��������������������� ������������
74
53.472 17.029.622 90.725.738
Aumento do caixa e equivalentes de caixa
��������������������������������������������������������������������������
8) IMOBILIZADO
Controladora e Consolidado
Ferramental
Máquinas e equipamentos
Contêineres e móveis e
utensílios
Veículos
���������������������������
Terrenos
Subtotal
���������������������
Amortização
Total
Taxa de
Saldo em
Depreciação 31.12.2015
10%
�������
20%
���������
10%
20%
20%
Saldo em
Adição
Baixas 31.12.2016
�����
�����
�������
��������� ���������
���������
���������
29.208 ��������
���������
���������� ��������� �������� ����������
���������
������
�������
���������
����������
�������
- ����������
51.542.463 2.504.315 (224.487) 53.822.293
������������ �����������
������ ������������
�������� ���������
�����
���������
31.879.913 (3.402.496) (146.844) 28.330.573
����������������������������������������������������������������������������������������������
���� ����� ��� ���� ������ ������������ �� ���� ������ ������������� ������������� �������������� ���
relação às mesmas.
9) FORNECEDORES
Controladora
Consolidado
2016
2015
2016
2015
Fornecedores nacionais
���������
���������
Fornecedores Consórcio CIM
���������
������������������������������������
���������
���������
- 11.461.229 10.170.750
������������� ���� �������� �� ������ ���������������� �� �������������� ��� ���������� ���������� ��
�� �������� ������������� ��� ����������� ��� ����������� ��������� ������ ���� ����� �������� �� ������ ��
�����������������������������������������������������������������������������������������
10) IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL A PAGAR
CONSOLIDADO
Contribuição Social
Imposto de Renda
����
2015
����
2015
Resultado contábil antes do IR e CS
66.672.449 53.988.926 66.672.449 53.988.926
����������� ����������� ����������� �����������
Participação nos resultados
Resultado contábil antes do IR e CS
58.023.348 47.191.381 58.023.348 47.191.381
����������������������������
legislação
9%
9%
25%
25%
Imposto de renda e Contribuição
Social às alíquotas da legislação
5.222.101
��������� ���������� ����������
Ajustes para cálculo pela alíquota
�������
�����������������������������������
���������
�������
���������
�������
�����������������������������������
������
������
������
������
Exclusão de receitas não tributáveis
���
���������
���
���������
�����������������
�������
�������
�������
�������
���������
���������
Outras exclusões
Pagamento arrendamento mercantil
�����������
- �����������
Base de cálculo antes da compensação
�������������������
���������� ���������� ���������� ����������
������������ ������������ ������������ ������������
����������������������������
��������������������
���������� ���������� ���������� ����������
�����������������������������������
���������
��������� 10.104.141
���������
�����������������
���������
���������
���������������
���������
���������
���������
���������
���������������������������������������
e contribuição social
�����
�����
������
������
Imposto devido
C. Social
���������
���������
���������
I. Renda
���������
����������
����������
Total
����������
���������
����������
C. Social
���������
�����������
���������
I. Renda
���������
�����������
���������
Total
����������
�����������
���������
��������������������������������������������������������������
2015
C. Social
�����������������������������������������
���������
����������������������������������������������
������
Baixa no exercício
�����������
����������������������
���������
I. Renda
����������
�������
�����������
���������
Total
����������
�������
�����������
���������
I. Renda
���������
�������
�����������
���������
Total
���������
�������
�����������
���������
����������������
Total provisionado
���������������
Imposto pago durante o exercício
Saldo a pagar
2016
C. Social
�����������������������������������������
���������
����������������������������������������������
������
Baixa no exercício
�����������
����������������������
���������
11) OBRIGAÇÕES SOCIAIS
Contribuição Social
����
2015
Participações no lucro
INSS a pagar
FGTS a pagar
�����������������������������
IRRF sobre salários e outros
INSS a pagar – Consórcio CIM
FGTS a pagar – Consórcio CIM
IRRF s/salários e outros – Consórcio
CIM
-
Imposto de Renda
����
2015
���������
���������
�������
���������
�������
1.042.582
��������� ����������
�������
���������
������
������
������
16.542.489
20.564.567
Página 1/2