TJMG 24/01/2019 - Pág. 8 - Caderno 2 - Publicações de Terceiros e Editais de Comarcas - Tribunal de Justiça do Estado de Minas Gerais
8 – quinta-feira, 24 de Janeiro de 2019
Publicações de Terceiros e Editais de Comarcas Minas Gerais - Caderno 2
Banco Inter S.A. | CNPJ: 00.416.968/0001-01 | Av. do Contorno, 7777
Lourdes | Belo Horizonte - MG, 30.110-051
(PIRLODQoDGRXPQRYR3ODQRGH2SomRGH&RPSUDGH$o}HVTXHHQWURXHPYLJRUHP
HVHHQFHUUDUiHPQRTXDOR%DQFRSRGHUiDXPHQWDUR&DSLWDO6RFLDOHPDWpPDLV
TXLQKHQWDVHVHVVHQWDHTXDWURPLO Do}HVSUHIHUHQFLDLVQRPLQDWLYDVVHJUHJDGDVHP
cinco tranches, observadas as regras do regulamento aprovado pelo Conselho de Administração.
$VRSo}HVTXHWRUQDUHPVHH[HUFtYHLVWHUmRRYDORUXQLWiULRGH5SRGHQGRVHUH[HUFLGDV
pelo participante em até três anos do decurso do último período de carência.
(PGHIHYHUHLURGHIRLDSURYDGRSHOR&RQVHOKRGH$GPLQLVWUDomRGR%DQFR,QWHU6$
o Plano IV de Aquisição de Opções de Ações. Estas opções poderão ser exercidas dentro do
SHUtRGR GH WUrV DQRV FRQWDGRV GRV UHVSHFWLYRV SHUtRGRV GH FDUrQFLD H DSyV R TXH VHUmR
automaticamente extintas, sem direito a indenização.
O preço de exercício das opções outorgadas nos planos é equivalente ao valor patrimonial por
ação no fechamento do ano anterior à outorga.
As regras para exercício e extinção das opções fazem parte do regulamento do plano e estão
arquivadas na sede do Banco e suas controladas.
&RQIRUPHGHPRQVWUDGRQDQRWDH[SOLFDWLYDQQRSULPHLURWULPHVWUHGHIRLDSURYDGR
R GHVGREUDPHQWR GDV Do}HV QD UD]mR GH Do}HV D FDGD 3DUD ¿QV GH FRPSDUDELOLGDGH DV
LQIRUPDo}HVFRUUHVSRQGHQWHVDEDL[RGHPRQVWUDGDVIRUDPDWXDOL]DGDVSDUDUHÀHWLUHVWHGHVGR
bramento e a atual posição dos planos.
$VSULQFLSDLVFDUDFWHUtVWLFDVGRV3ODQRVHVWmRGHVFULWDVDEDL[R
Plano $SURYDomR
Opções
3UHoR0pGLR
9HVWLQJ GH([HUFtFLR
$WpDQRV
$WpDQRV
3UD]R)LQDO
Participantes GH([HUFtFLR
Diretores, gestores
5 e colaboradores chave
Diretores, gestores
e colaboradores
5
chave
Diretores, gestores
5 e colaboradores chave
$WpDQRV
$VPRYLPHQWDo}HVGDVRSo}HVGHFDGDSODQRSDUDRH[HUFtFLR¿QGRHPGHGH]HPEURGH
HLQIRUPDo}HVFRPSOHPHQWDUHVVmRGHPRQVWUDGDVDEDL[R
Plano
7RWDO
Preço Médio
Pond. das Ações
Plano
7RWDO
Preço Médio
Pond. das Ações
0RYLPHQWDo}HV $o}HV
Qtd
Saldo
3UHVFULWDV
Saldo
&RODERUDGRUHV
Inicial Concedidas Canceladas ([HUFLGDV
)LQDO
4WG&RODERUD
dores
5
5 5 5
0RYLPHQWDo}HV $o}HV
Saldo
3UHVFULWDV
Saldo
Inicial Concedidas Canceladas ([HUFLGDV
)LQDO
5
-
5
5
5
Outras Informações
3HUtRGR5HPDQHVFHQWH
Núm. Custo do
Custo de
do Custo de 9LGD&RQWUDWXDO
GH$o}HV Prêmio no Prêmio a Ser
5HPXQHUDomR HP 5HPDQHVFHQWH
Plano
([HUFtYHLV ([HUFtFLR 5HFRQKHFLGR
DQRV
HPDQRV
O impacto estimado é referente ao valor dos prêmios das opções outorgadas aos colaboradores
QDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVFRPEDVHQRVHXYDORUMXVWR2VYDORUHVMXVWRVGRVSURJUDPDV
foram estimados com base no modelo de valorização de opções Black & Scholes, tendo sido
FRQVLGHUDGDVDVVHJXLQWHVSUHPLVVDV
Preço de Exercício
7D[D/LYUHGH5LVFR
Duração do Exercício (anos)
Volatilidade Anualizada Esperada
9DORU-XVWRGD2SomRQD'DWDGH
2XWRUJD$omR
Programa
2FXVWRGHSUrPLRUHIHUHQWHDRSURJUDPDQVHUiGHUHVSRQVDELOLGDGHGRVSDUWLFLSDQWHVQmR
sendo reconhecido nenhum custo por parte do Banco.
*HVWmRGH5LVFRV
1R%DQFR,QWHUDJHVWmRGRV5LVFRVGH&UpGLWR/LTXLGH]0HUFDGRH2SHUDFLRQDOH5HVSRQ
sabilidade Socioambiental é realizada de forma contínua e autônoma, se apoia em políticas e
estratégias estruturadas e em uma equipe técnica adequadamente capacitada.
A gestão de riscos deve ser tratada como atividade essencial e vital para o crescimento sustenWiYHOGDVRSHUDo}HVGRJUXSRHSDUDLVVRPDQWpPHFXPSUHXPFRQMXQWRGHQRUPDVHSURFH
dimentos para assegurar a qualidade dos serviços e produtos ofertados aos seus stakeholders.
O Banco Inter possui, ainda, a Comissão de Auditoria e o Comitê de Gestão de Riscos e Capital,
que são formados por integrantes da Alta Direção do Grupo, inclusive do Conselho de AdminisWUDomRWRPDQGRGHFLV}HVFROHJLDGDVREMHWLYDQGRDVXSHUYLVmRHDDYDOLDomRGDHIHWLYLGDGHGRV
controles internos, da qualidade e da integridade das informações trabalhadas e do desempenho
das auditorias interna e independente.
Mais detalhes sobre a estrutura de gestão de riscos do Banco estão disponíveis no sítio eletrônico
www.bancointer.com.br, na seção Gestão de Riscos.
G*HVWmRGHULVFRVGHOLTXLGH]
2ULVFRGHOLTXLGH]pGH¿QLGRFRPRDSRVVLELOLGDGHGHDLQVWLWXLomRQmRVHUFDSD]GHKRQUDU
H¿FLHQWHPHQWHVXDVREULJDo}HVHVSHUDGDVHLQHVSHUDGDVFRUUHQWHVHIXWXUDVLQFOXVLYHDVGHFRU
rentes de vinculação de garantias, sem afetar suas operações diárias e sem incorrer em perdas
VLJQL¿FDWLYDV HDSRVVLELOLGDGHGHDLQVWLWXLomRQmRFRQVHJXLUQHJRFLDUDSUHoRGHPHUFDGRXPD
posição, devido ao seu tamanho elevado em relação ao volume normalmente transacionado ou
em razão de alguma descontinuidade no mercado.
$V IXQo}HV GH JHUHQFLDPHQWR GH ULVFR GH OLTXLGH] FRPSUHHQGHP XP FRQMXQWR GH DWLYLGDGHV
funcionais que permeiam toda a “cadeia de negócio”, desenvolvimento de produtos, negociação e desembolso de operações, e o acompanhamento da efetividade dos processos e controles
utilizados.
No Banco Inter, essa gestão é também avaliada periodicamente pelo Comitê de Ativos e PasVLYRVTXHDOpPGHRXWUDVIXQo}HVWDPEpPWHPRREMHWLYRGHRUJDQL]DUDYDOLDUHPRQLWRUDUR
risco de liquidez, estabelecendo processos, ferramentas e limites necessários para a geração e
a análise de cenários prospectivos de liquidez e o acompanhamento dos níveis de apetite aos
ULVFRVHVWDEHOHFLGRVSHOD$OWD$GPLQLVWUDomRHPOLQKDFRPD5HVROXomRQ&01Q
H*HVWmRGHULVFRVGHPHUFDGR
O risco de mercado é a possibilidade de perdas que podem ser ocasionadas por mudanças no
FRPSRUWDPHQWRGDVWD[DVGHMXURVGRFkPELRGRVtQGLFHVGHSUHoRVGDVWD[DVUHIHUHQFLDLVGRV
preços das ações e dos preços de commodities, em função dos descasamentos de prazos, moedas
e indexadores das carteiras ativa e passiva do Banco.
A supervisão dos riscos permite a análise de exposições diante dos limites estabelecidos e a
LGHQWL¿FDomRGHWHQGrQFLDVSRUPHLRGDXWLOL]DomRGHPRGHORVHVSHFt¿FRVEHPFRPRRFRQWUROH
das exigências de capital.
1R%DQFR,QWHUDJHVWmRGRULVFRGHPHUFDGRWHPHQWUHRXWURVRREMHWLYRGHDSRLDUDViUHDVGH
negócios, estabelecendo processos e implementando ferramentas necessárias para avaliação e
controle dos riscos relacionados, possibilitando a mensuração e o acompanhamento dos níveis de
DSHWLWHDULVFRGH¿QLGRVSHOD$OWD$GPLQLVWUDomR
H$QiOLVHGHVHQVLELOLGDGH
O Banco avalia o comportamento da carteira em cenários de estresse por meio de choques nos
LQGH[DGRUHV7DO SURFHGLPHQWR SHUPLWH UHDOL]DU LQIHUrQFLDV VREUH R ULVFR GDV SRVLo}HV TXDQGR
comparados aos patamares atuais dos preços de mercado e seu comportamento histórico.
2GHPRQVWUDWLYRDVHJXLUFRQWpPDDQiOLVHGHVHQVLELOLGDGHGRVDWLYRVFODVVL¿FDGRVQDVFDUWHLUDV
LQGH[DGDVjVWD[DVGHPDLRUH[SRVLomRGREDQFRTXDLVVHMDP,*30,3&$HWD[D35e
)DWRUGHULVFR
,*30
,3&$
35e
&$57(,5$727$/
0W0HPQRUPDOLGDGH
Choques por bases points
ESV
&(1È5,2
ESV
&(1È5,2
ESV
&(1È5,2
ESV
&(1È5,2
ESV
&(1È5,2
ESV
&(1È5,2
)RQWH 6LVWHPD%DVLOHLDH0HUFDGR
3DUDVXEVLGLDUDDQiOLVHIRUDPFRQVLGHUDGRVRVVHJXLQWHVFHQiULRV
&(1È5,2 VLWXDomR SRVVtYHO WHQGR SRU EDVH DV YDULiYHLV GH PHUFDGR FRPR FXUYDV ,*30
IPCA e PRÉ impactadas, respectivamente, por choques paralelos, com base na variação das curYDVGHPHUFDGRSDUDDUHVSHFWLYDGDWDEDVHFRPRSHUtRGRGHDQR
&(1È5,2VLWXDomRGHGHWHULRUDomRHGHHOHYDomRGHEDVHSRLQWVQDVYDULiYHLVGHPHUFDGR
por meio de choques paralelos nas curvas IGPM, IPCA e PRÉ para a data-base.
&(1È5,2VLWXDomRGHGHWHULRUDomRHGHHOHYDomRGHEDVHSRLQWVQDVYDULiYHLVGHPHUFDGR
por meio de choques paralelos nas curvas IGPM, IPCA e PRÉ para a data-base.
$GLFLRQDOPHQWHD¿PGHHVWLPDURHIHLWRGDYDULDomRGHGHWHUPLQDGRIDWRUGHULVFRVREUHR3DWUL
P{QLRGHUHIHUrQFLD 35 H[HFXWDPRVWHVWHVGHVHQVLELOLGDGHHPTXHDYDOLDPRV
2VJDQKRVHSHUGDVPi[LPDVHVSHUDGDVQRH SHUFHQWLOFDOFXODGRVDSDUWLUGHXPDVpULHGH
UHWRUQRVDSXUDGRVDSDUWLUGRFiOFXORGH9D5GDFDUWHLUDXWLOL]DQGRPHWRGRORJLDSDUDPpWULFD
FRP GHFRQ¿DQoDHKRUL]RQWHGHWHPSRGHXPGLDHVFDODGRSDUDYLQWHHXPGLDV
)DWRUGH5LVFR
Euro
)UDQFR6XtoR
1~PHURtQGLFH,*30
&XSRPGH,*30
1~PHURtQGLFH,3&$
&XSRPGH,3&$
35e
/LEUD(VWHUOLQD
&XSRPGH75
USD
Iene
'yODU$XVWUDOLDQR
'yODU&DQDGHQVH
'DWDEDVH
DQR
3HUFHQWLO PLO
DQR
DQRV DQRV
)RQWH 6LVWHPD%DVLOHLDH0HUFDGR
4XDQWLGDGHGHEDVHVSRLQWVQHFHVViULRVSDUDFDXVDUUHGXo}HVGHHGR3DWULP{QLR
de Referência. Abaixo, apresentamos apenas os fatores de risco onde para os quais foi possível
determinar pelo menos um dos valores informados.
)DWRUGH5LVFR
9DULDomRGR3DWULP{QLR
&XSRPGH,*30
&XSRPGH,3&$
35e
'DWDEDVH
)RQWH 6LVWHPD%DVLOHLDH0HUFDGR
I*HVWmRGHULVFRVRSHUDFLRQDLV
'H DFRUGR FRP D 5HVROXomR &01 Q ULVFR RSHUDFLRQDO p GH¿QLGR FRPR D SRVVL
ELOLGDGHGHRFRUUrQFLDGHSHUGDVUHVXOWDQWHVGHIDOKDGH¿FLrQFLDRXLQDGHTXDomRGHSURFHVVRV
LQWHUQRVSHVVRDVHVLVWHPDVRXGHHYHQWRVH[WHUQRV(VVDGH¿QLomRLQFOXLRULVFROHJDODVVRFLDGR
jLQDGHTXDomRRXGH¿FLrQFLDHPFRQWUDWRV¿UPDGRVSHODLQVWLWXLomREHPFRPRjVVDQo}HVOHJDLV
em razão do descumprimento de dispositivos legais e às indenizações por danos a terceiros decorrentes das atividades desenvolvidas pela instituição.
2 %DQFR ,QWHU WUDWD WRGRV RV DSRQWDPHQWRV GH ULVFRV LGHQWL¿FDGRV QRV PDSHDPHQWRV GH VHXV
processos, bem como aqueles considerados pelas auditorias e pelos reguladores como risco operacional, e, através deste trabalho, cria ações que mitigam esses apontamentos.
Para alocação de capital para o risco operacional, o Banco Inter adotou a metodologia do IndicaGRU%iVLFRGHPHQVXUDomRRX%,$FRQIRUPHSUHYLVWRQR$UWGD&LUFXODU%DFHQQ
J*HVWmRGHULVFRGHFUpGLWR
2ULVFRGHFUpGLWRpGH¿QLGRFRPRDSRVVLELOLGDGHGHRFRUUrQFLDGHSHUGDVDVVRFLDGDVDRQmR
FXPSULPHQWRSHORWRPDGRURXFRQWUDSDUWHGHVXDVUHVSHFWLYDVREULJDo}HV¿QDQFHLUDVQRVWHUPRV
pactuados.
2REMHWLYRGDJHVWmRGRULVFRGHFUpGLWRpDSRLDUD$OWD$GPLQLVWUDomRQRSURFHVVRGHFLVyULR
GH¿QLQGRHVWUDWpJLDVHSROtWLFDVPHFDQLVPRVGHPLWLJDomRGHULVFRHSURFHGLPHQWRVGHVWLQDGRV
a manter a exposição ao risco de crédito em níveis considerados aceitáveis pela Administração
do Banco.
O Banco Inter realiza a gestão do risco de crédito com apoio do Comitê de Gestão de Riscos e
Capital, adotando critérios de governança através de instrumentos e ferramentas que permitem
DLGHQWL¿FDomRDDYDOLDomRDPHQVXUDomRRDFRPSDQKDPHQWRHRUHSRUWHGRULVFRLQFRUULGRHP
VXDVDWLYLGDGHVQDVSULQFLSDLVHWDSDVVHMDQDFRQFHVVmRVHMDQRPRQLWRUDPHQWRVHMDQDUHFXSH
ração de crédito. Não obstante, testes de estresse são usados para mensurar possíveis perdas em
GLYHUVRVFHQiULRVTXHDiUHDGHULVFRMXOJXHSURYiYHLV
(PDWHQGLPHQWRj&LUFXODU%DFHQQDVLQIRUPDo}HVVREUHJHVWmRGHULVFRVHFDSLWDO
HQFRQWUDPVHQRHQGHUHoR
KWWS ULEDQFRLQWHUFRPEU
K2XYLGRULD
A Ouvidoria do Banco Inter atua como canal de relacionamento entre os clientes e usuários dos
SURGXWRVHVHUYLoRVRIHUWDGRVHQRWUDWDPHQWRHQDPHGLDomRGHFRQÀLWRV$2XYLGRULDWHPSRU
escopo buscar soluções ágeis e efetivas, atuando com transparência e imparcialidade e, ainda,
possui o compromisso de promover melhorias nos serviços prestados. As ocorrências recebidas
pela Ouvidoria são analisadas e atendidas, de modo conclusivo e formal, em até dez dias úteis,
HPHVWULWDFRQVRQkQFLDFRPD5HVROXomR&01Q
i. Índice de Basileia
(PGHIHYHUHLURGHR%DQFR&HQWUDOGR%UDVLO %DFHQ GLYXOJRXD5HVROXomR&01Q
TXHHVWDEHOHFHXDQHFHVVLGDGHGHLPSOHPHQWDomRGHHVWUXWXUDGHJHUHQFLDPHQWRGH
FDSLWDOSDUDDVLQVWLWXLo}HV¿QDQFHLUDV
$ 5HVROXomR &01 Q TXH DOWHUD DV GLVSRVLo}HV GDV GHPDLV UHVROXo}HV UHODWLYDV
j JHVWmR GH ULVFRV LQFOXLQGR D SDUWLU GH MDQHLUR GH D QHFHVVLGDGH GH JHULU RV ULVFRV GR
&RQJORPHUDGR3UXGHQFLDORXVHMDGDVHPSUHVDVTXHFRPS}HPR&DWiORJRGH'RFXPHQWR &$
'2& HDSXUDomRGRVQ~PHURVGR%DQFRDWUDYpVGHVWHGRFXPHQWR
2%DQFR,QWHU6$SRVVXLPHFDQLVPRVTXHSRVVLELOLWDPDLGHQWL¿FDomRHDDYDOLDomRGRVULVFRV
relevantes incorridos, inclusive aqueles não cobertos pelo Patrimônio de Referência Mínimo
Requerido (PRMR). As políticas e as estratégias, bem como o plano de capital, possibilitam a
manutenção do capital em níveis compatíveis com os riscos incorridos pelo Banco. Os testes
de estresse são realizados periodicamente e seus impactos são avaliados sob a ótica de capital.
Os relatórios gerenciais de adequação de capital são reportados para as áreas e para os comitês
estratégicos intervenientes, constituindo-se em subsídio para o processo de tomada de decisão
pela Alta Administração do Banco.
2 ËQGLFH GH %DVLOHLD IRL DSXUDGR VHJXQGR RV FULWpULRV HVWDEHOHFLGRV SHODV 5HVROXo}HV &01
Q HQ TXHWUDWDPGRFiOFXORGR3DWULP{QLRGH5HIHUrQFLD 35 HGR
Patrimônio de Referência Mínimo Requerido (PRMR) em relação aos Ativos Ponderados pelo
5LVFR 5:$
A metodologia de apuração do capital regulamentar, continua a ser estabelecido nos Níveis I e
,,VHQGRR1tYHO,FRPSRVWRSHOR&DSLWDO3ULQFLSDO GHGX]LGRGH$MXVWHV3UXGHQFLDLV H&DSLWDO
&RPSOHPHQWDUHRHVFRSRXWLOL]DGRSDUDFRQVROLGDomRHYHUL¿FDomRGRVOLPLWHVRSHUDFLRQDLV
considera o Conglomerado Prudencial formado pelo Banco Inter e pela Inter Distribuidora de
7tWXORVH9DORUHV0RELOLiULRV
'/2'RFXPHQWRGH/LPLWHV2SHUDFLRQDLV
ËQGLFHEDVLOpLD
'HWDOKDPHQWRGDVPDUJHQVGHUHTXHULPHQWRUHODWLYDPHQWHDR5:$
'HVFULomR
Patrimônio de referência para comparação com o rwa
Patrimônio de referência (pr)
Ativos ponderados por risco (rwa)
Rwa para risco de crédito por abordagem padronizada - rwacpad
Rwa para risco de mercado
Rwa para risco operacional por abordagem padronizada - rwaopad
Margem sobre o patrimônio de referência requerido
Patrimônio de referência mínimo requerido para o rwa (pre)
0DUJHPVREUHRSDWULP{QLRGHUHIHUrQFLDQtYHOUHTXHULGR
Patrimônio de referência nível i para comparação com rwa
Patrimônio de referência nível i
Patrimônio de referência nível i mínimo requerido para o rwa
Margem sobre o capital principal requerido
Capital principal para comparação com rwa
&DSLWDOSULQFLSDO±FS
Capital principal mínimo requerido para o rwa
Margem sobre o pr considerando a rban
Patrimônio de referência mínimo requerido para o rwa e para rban
Valor correspondente ao rban
Capital principal mínimo requerido para manutenção
de instrumentos elegíveis ao capital complementar
Capital principal mínimo requeirdo para manutenção de
instrumentos elegíveis ao nível ii
Adicional de capital principal mínimo requerido para o rwa
Adicional de conservação de capital principal (acpconservação)
Rwa público não bancário
Margem sobre o adicional de capital principal
ËQGLFHGHEDVLOpLD
M5HVSRQVDELOLGDGHVRFLRDPELHQWDO
$OpPGDTXLORTXHD5HVROXomR&01QDSUHJRDSDUDR%DQFR,QWHUUHVSRQVDELOLGD
de socioambiental é quando a própria organização, clientes, usuários, fornecedores ou prestadores de serviços, de forma voluntária, adotam posturas, comportamentos e ações que promovam
o bem-estar dos seus públicos interno (funcionários, acionistas etc.) e externo (comunidade,
parceiros, meio ambiente etc.). É uma prática voluntária, que envolve o benefício da coletividade e não deve ser confundida exclusivamente por ações compulsórias impostas pelo regulador.
Nos negócios realizados pelo Banco e nos produtos por ele ofertados, são realizadas avaliações
HVSHFt¿FDVVREUHDH[SRVLomRDRVULVFRVUHODFLRQDGRVjUHVSRQVDELOLGDGHVRFLRDPELHQWDOGHVXDV
atividades, incluindo a concessão de crédito e até mesmo a contratação de serviços terceirizados
ou fornecedores. A gestão dos riscos relacionados consiste em avaliar os aspectos socioambienWDLVFRPRVTXDLVRFOLHQWHHVWHMDHQYROYLGRTXDQWRDRDWHQGLPHQWRjOHJLVODomRDPELHQWDOFRQ
dições de trabalho, uso dos recursos naturais, gestão de resíduos etc., e estabelecer o seu nível de
risco socioambiental em relação ao seu relacionamento com o Banco Inter.
(YHQWRVVXEVHTXHQWHV
Não houve eventos subsequentes relevantes até a data de aprovação destas informações trimestrais.
* * *
&RQVHOKRGH$GPLQLVWUDomR
5XEHQV0HQLQ7HL[HLUDGH6RX]D
- Presidente
-RmR9LWRU1D]DUHWK0HQLQ7HL[HLUDGH6RX]D
&RQVHOKHLUR
-RVp)HOLSH'LQL]
&RQVHOKHLUR
Marcos Alberto Cabaleiro Fernandez
- Conselheiro
/HRQDUGR*XLPDUmHV&RUUrD
&RQVHOKHLUR
Cristiano Henrique Vieira Gomes
- Conselheiro Independente
/XL]$QW{QLR1RJXHLUDGH)UDQoD
&RQVHOKHLUR,QGHSHQGHQWH
Presidente
-RmR9LWRU1D]DUHWK0HQLQ7HL[HLUDGH6RX]D
9LFHSUHVLGHQWHV
Alexandre Riccio de Oliveira
0DUFR7~OLR*XLPDUmHV
Diretoria
$QD/XL]D9LHLUD)UDQFR)RUDWWLQL
Guilherme Ximenes de Almeida
/XL]&DUORVGH0HQH]HV
Rafael Alves Rodrigues
6HEDVWLmR/XL]GD6LOYD
&RQWDGRUUHVSRQViYHO
6LFRPDU%HQLJQRGH$UD~MR6RDUHV&5&0*2
5HODWyULRGRVDXGLWRUHVLQGHSHQGHQWHVVREUHDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVLQGLYLGXDLVHFRQVROLGDGDV
$RVDGPLQLVWUDGRUHVHDRVDFLRQLVWDVGR
Principais assuntos de auditoria
Informação nos seus sistemas e aplicativos de acesso a programas e dados e gerenciamento de
Banco Inter
PXGDQoDVDVVLPFRPRRFRQVHTXHQWHLPSDFWRSDUDDHODERUDomRGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDV
&RQIRUPHPHQFLRQDGRQDVQRWDVH[SOLFDWLYDVQVLHR%DQFRXWLOL]DRVUHTXLVLWRVHVWDEHOHFL
%HOR+RUL]RQWH±0*
individuais e consolidadas, consideramos essa área como relevante para a nossa auditoria.
GRVSHOD5HVROXomR&01Q SDUDPHQVXUDomRHUHJLVWURGDSURYLVmRSDUDFUpGLWRVGH
2SLQLmR
Como auditoria endereçou esse assunto
liquidação duvidosa de suas operações de crédito e outros créditos com características de conces([DPLQDPRV DV GHPRQVWUDo}HV ¿QDQFHLUDV LQGLYLGXDLV H FRQVROLGDGDV GR %DQFR ,QWHU 6$
Avaliamos, com auxílio de nossos especialistas em tecnologia da informação e segurança ciberVmRGHFUpGLWR2%DQFRFODVVL¿FDVXDVRSHUDo}HVGHFUpGLWRHRXWURVFUpGLWRVFRPFDUDFWHUtVWLFDV
³%DQFR´ LGHQWL¿FDGDVFRPRFRQWURODGRUHFRQVROLGDGRUHVSHFWLYDPHQWHTXHFRPSUHHQGHPR
nética (cyber security), o desenho, a implementação e a efetividade operacional dos controles
GHFRQFHVVmRGHFUpGLWRQRVQtYHLVGHULVFRTXHFRPSUHHQGHPDFODVVL¿FDomRGH³$$´D³+´
EDODQoRSDWULPRQLDOHPGHGH]HPEURGHHDVUHVSHFWLYDVGHPRQVWUDo}HVGRUHVXOWDGR
JHUDLVGH7,UHODFLRQDGRVDDFHVVRVWDLVFRPRGHDXWRUL]DomRGHQRYRVXVXiULRVGHUHYRJDomR
OHYDQGRHPFRQVLGHUDomRSULQFLSDOPHQWHDDWLYLGDGHHFRQ{PLFDDVLWXDomRHFRQ{PLFR¿QDQFHL
GRUHVXOWDGRDEUDQJHQWHGDVPXWDo}HVGRSDWULP{QLROtTXLGRHGRVÀX[RVGHFDL[DSDUDRVH
de usuários desligados e de monitoramento periódico dos usuários ativos, políticas de seguranra, o grau de endividamento, o atraso e as características das garantias do tomador das operações
PHVWUHHH[HUFtFLR¿QGRQHVVDGDWDEHPFRPRDVFRUUHVSRQGHQWHVQRWDVH[SOLFDWLYDVLQFOXLQGR
oDGDLQIRUPDomRHJHUHQFLDPHQWRGHPXGDQoDVQRVVLVWHPDVLQWHUQRVVHPSUHTXHSODQHMDPRV
GHFUpGLWR&RPRDFODVVL¿FDomRGDVRSHUDo}HVGHFUpGLWRQRVQtYHLVGHULVFRHQYROYHSUHPLVVDVH
RUHVXPRGDVSULQFLSDLVSROtWLFDVFRQWiEHLVVLJQL¿FDWLYDV
FRQ¿DUQDVLQIRUPDo}HVGHXPGHWHUPLQDGRVLVWHPDHWUDQVDomRFRQVLGHUDGRVUHOHYDQWHVSDUD
MXOJDPHQWRVGD$GPLQLVWUDomREDVHDGRVHPVXDVPHWRGRORJLDVLQWHUQDVGHFODVVL¿FDomRGHULVFR
(P QRVVD RSLQLmR DV GHPRQVWUDo}HV ¿QDQFHLUDV DFLPD UHIHULGDV DSUHVHQWDP DGHTXDGDPHQWH
¿QVGHHODERUDomRGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVLQGLYLGXDLVHFRQVROLGDGDV$YDOLDPRVWDPEpP
a provisão para créditos de liquidação duvidosa representa a melhor estimativa da Administração
HPWRGRVRVDVSHFWRVUHOHYDQWHVDSRVLomRSDWULPRQLDOH¿QDQFHLUDGR%DQFR,QWHU6$HP
DHIHWLYLGDGHRSHUDFLRQDOGRVFRQWUROHVFKDYHDXWRPDWL]DGRVGRVSURFHVVRVGHQHJyFLRGH¿QL
quanto às perdas da carteira de operações de crédito e outros créditos com características de conGHGH]HPEURGHRGHVHPSHQKRGHVXDVRSHUDo}HVHRVVHXVÀX[RVGHFDL[DLQGLYLGXDLVH
GRVFRPRUHOHYDQWHVSDUDDXGLWRULDGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVLQGLYLGXDLVHFRQVROLGDGDV
cessão de crédito, consideramos essa área com relevante para nossa auditoria.
FRQVROLGDGRVSDUDRVHPHVWUHHH[HUFtFLR¿QGRQHVVDGDWDGHDFRUGRFRPDVSUiWLFDVFRQWiEHLV
YHUL¿FDQGRFRQWUROHVGHDFHVVRHFRQ¿JXUDo}HVGHUHJUDVGHQHJyFLRHWDPEpPDVDQiOLVHVGH
Como auditoria endereçou esse assunto
DGRWDGDV QR %UDVLO DSOLFiYHLV jV LQVWLWXLo}HV ¿QDQFHLUDV DXWRUL]DGDV D IXQFLRQDU SHOR %DQFR
vulnerabilidades em equipamentos na perspectiva de Segurança da Informação.
Avaliamos o desenho, implementação e a efetividade operacional dos controles internos chave
Central do Brasil - Bacen.
As evidências obtidas por meio dos procedimentos acima descritos, nos permitiram consideUHODFLRQDGRVDRVSURFHVVRVGHDSURYDomRUHJLVWURFODVVL¿FDomRHDWXDOL]DomRGRVQtYHLVGHULVFR
%DVHSDUDRSLQLmR
rar as informações extraídas dos aplicativos e do ambiente de tecnologia da informação para
das operações de crédito e de outros créditos com características de concessão de crédito, e as
Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria.
SODQHMDUDQDWXUH]DpSRFDHH[WHQVmRGHQRVVRVSURFHGLPHQWRVQRFRQWH[WRGDVGHPRQVWUDo}HV
principais premissas utilizadas no cálculo para mensuração da provisão para créditos de liquidaNossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir
¿QDQFHLUDVLQGLYLGXDLVHFRQVROLGDGDVWRPDGDVHPFRQMXQWRUHIHUHQWHVDRVHPHVWUHHH[HUFtFLR
ção duvidosa. Avaliamos também, com base em amostragem, se o Banco atendeu aos requisitos
LQWLWXODGD³5HVSRQVDELOLGDGHVGRVDXGLWRUHVSHODDXGLWRULDGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVLQGLYL
¿QGRHPGHGH]HPEURGH
PtQLPRVHVWDEHOHFLGRVSHOD5HVROXomR&01Q UHODFLRQDGRVDDSXUDomRGDSURYLVmR
duais e consolidadas”. Somos independentes em relação ao Banco e suas controladas, de acordo
Outros assuntos
para devedores duvidosos, bem como, analisamos os saldos constituídos de provisão em relação
FRPRVSULQFtSLRVpWLFRVUHOHYDQWHVSUHYLVWRVQR&yGLJRGHeWLFD3UR¿VVLRQDOGR&RQWDGRUHQDV
'HPRQVWUDo}HVGRYDORUDGLFLRQDGR
ao adequado registro e apresentação das divulgações efetuadas pelo Banco nas demonstrações
QRUPDV SUR¿VVLRQDLV HPLWLGDV SHOR &RQVHOKR )HGHUDO GH &RQWDELOLGDGH H FXPSULPRV FRP DV
As demonstrações individual e consolidada do valor adicionado (DVA) referentes ao semestre e
¿QDQFHLUDVLQGLYLGXDLVHFRQVROLGDGDV
demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidência de
H[HUFtFLR¿QGRHPGHGH]HPEURGHHODERUDGDVVREDUHVSRQVDELOLGDGHGDDGPLQLVWUDomR
Com base nas evidências obtidas por meio dos procedimentos acima resumidos, consideramos
DXGLWRULDREWLGDpVX¿FLHQWHHDSURSULDGDSDUDIXQGDPHQWDUQRVVDRSLQLmR
GR%DQFRFXMDDSUHVHQWDomRQmRpUHTXHULGDSHODVSUiWLFDVFRQWiEHLVDGRWDGDVQR%UDVLODSOLFi
DFHLWiYHORQtYHOGHSURYLVLRQDPHQWRDVVLPFRPRDVGLYXOJDo}HVQDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDV
Principais assuntos de auditoria
veis às instituições autorizadas a funcionar pelo Banco Central do Brasil - Bacen, foi submetida
LQGLYLGXDLVHFRQVROLGDGDVWRPDGDVHPFRQMXQWRUHIHUHQWHVDRVHPHVWUHHH[HUFtFLR¿QGRHP
3ULQFLSDLVDVVXQWRVGHDXGLWRULDVmRDTXHOHVTXHHPQRVVRMXOJDPHQWRSUR¿VVLRQDOIRUDPRV
DSURFHGLPHQWRVGHDXGLWRULDH[HFXWDGRVHPFRQMXQWRFRPDDXGLWRULDGDVGHPRQVWUDo}HV¿
GHGH]HPEURGH
PDLVVLJQL¿FDWLYRVHPQRVVDDXGLWRULDGRH[HUFtFLRFRUUHQWH(VVHVDVVXQWRVIRUDPWUDWDGRVQR
nanceiras do Banco. Para a formação de nossa opinião, avaliamos se essas demonstrações estão
&RQWUROHVGHDSOLFDWLYRVHFRQWUROHVJHUDLVGHWHFQRORJLDGDLQIRUPDomR
FRQWH[WRGHQRVVDDXGLWRULDGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVLQGLYLGXDLVHFRQVROLGDGDVFRPRXP
UHFRQFLOLDGDVFRPDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVHUHJLVWURVFRQWiEHLVFRQIRUPHDSOLFiYHOHVH
Principais assuntos de auditoria
WRGRHQDIRUPDomRGHQRVVDRSLQLmRVREUHHVVDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVLQGLYLGXDLVHFRQVR
VXDIRUPDHFRQWH~GRHVWmRGHDFRUGRFRPRVFULWpULRVGH¿QLGRVSHOR3URQXQFLDPHQWR
Em decorrência da alta dependência do Banco de uma infraestrutura de tecnologia da informação
lidadas e, portanto, não expressamos uma opinião separada sobre esses assuntos.
7pFQLFR&3& 'HPRQVWUDomRGR9DORU$GLFLRQDGR(PQRVVDRSLQLmRHVVDVGHPRQVWUDo}HV
em consequência da utilização cada vez maior de plataformas digitais, aliado aos elevados níveis
3URYLVmRSDUDFUpGLWRVGHOLTXLGDomRGXYLGRVD
do valor adicionado foram adequadamente elaboradas, em todos os aspectos relevantes, de forde investimentos em infraestrutura da tecnologia da informação, do alto volume de transações
9HMDDV1RWDLHGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVLQGLYLGXDLVHFRQVROLGDGDV
PDFRQVLVWHQWHFRPDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVLQGLYLGXDLVHFRQVROLGDGDVWRPDGDV
SURFHVVDGDVGLDULDPHQWHEHPFRPRGDLPSRUWkQFLDGRVFRQWUROHVGH7HFQRORJLDH6HJXUDQoDGD