TJMSP 28/02/2014 - Pág. 1 - Caderno único - Tribunal de Justiça Militar de São Paulo
Página 1 de 21
Diário da Justiça Militar Eletrônico
www.tjmsp.jus.br
Ano 7 · Edição 1463ª · São Paulo, sexta-feira, 28 de fevereiro de 2014.
caderno único
Presidente
Juiz Paulo Adib Casseb
Digitally signed by TRIBUNAL DE JUSTICA MILITAR
DO ESTADO DE SAO PAUL:60265576000102
DN: c=BR, o=ICP-Brasil, st=SP, l=SAO PAULO,
ou=Secretaria da Receita Federal do Brasil - RFB,
ou=RFB e-CNPJ A3, ou=Autenticado por
Autoridade de Registro CNB SP, cn=TRIBUNAL DE
JUSTICA MILITAR DO ESTADO DE SAO
PAUL:60265576000102
Date: 2014.02.27 19:18:27 -03'00'
________________________________________________________________________________
TRIBUNAL DE JUSTIÇA MILITAR
GABINETE DO PRESIDENTE - COORDENADORIA DE CONTROLE INTERNO
PROGRAMA DE AUDITORIAS - 2014
Os trabalhos de auditorias presenciais serão desenvolvidos nos períodos conforme cronograma a
seguir:
PERÍODO
Mês
Unidade a ser Auditada
Jan Fev Mar Abr
Mai Jun Jul
Equipe
Ago Set
Out Nov Dez
RA para Gestão Ambiental
Todos
Assessoria de Planejamento e Gestão
Todos
Coordenadoria de Gestão
Administrativa
Todos
Diretoria da Informação, de
Desenvolvimento Institucional e de
Comunicação
Todos
Diretoria de Recursos Humanos
Todos
Diretoria de Administração e
Contabilidade
Todos
Os trabalhos serão executados observando-se as seguintes técnicas de auditoria:
* Entrevista – formulação de pergunta escrita ou oral ao pessoal da unidade auditada ou vinculados, para
obtenção de dados e informações;
* Análise documental – verificação de processos e documentos que conduzam à formação de indícios e
evidências;
* Inspeção física – exame in loco para verificação do objeto da auditoria;
* Correlação entre as informações obtidas – cotejamento entre normativos, documentos, controles internos
e auxiliares, declarações e dados;
* Amostragem – escolha e seleção de uma amostra representativa nos casos em que é inviável pelo
custo/benefício aferir a totalidade do objeto da auditoria e pela limitação temporal para as constatações;
* Exame dos registros – verificação dos registros constantes de controles regulamentares, relatórios
sistematizados, mapas e demonstrativos formalizados, elaborado de forma manual ou por sistemas
informatizados;
* Observação – constatação individual que decorre de avaliação intríseca pelo servidor em exercício na
unidade de controle interno, sob os aspectos de conhecimento técnico e experiência.
* Revisão analítica – verificar o comportamento de valores significativos, mediante índices, quocientes,
quantidades absolutas ou outros meios, com vistas à identificação de situações ou tendências atípicas.
Unidade: REPRESENTANTE DA ADMINISTRAÇÃO PARA GESTÃO AMBIENTAL
Finalidades: Avaliação quanto ao cumprimento dos requisitos legais da gestão ambiental e Observância da
validade das cargas dos extintores, ante a proposta contida no Relatório de Auditoria nº 052/2013-CCI.
Técnicas a serem utilizadas: entrevista; análise documental; inspeção física; correlação entre as
informações obtidas; amostragem; exame dos registros e observação.