DOEPE 27/03/2015 - Pág. 24 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco
24
Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
Recife, 27 de março de 2015
Hipercard Banco Múltiplo S.A.
CNPJ. 03.012.230/0001-69
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO
Senhores Acionistas:
Apresentamos as Demonstrações Contábeis do Hipercard Banco Múltiplo S.A., relativas aos exercícios de 01/01 a 31/12 de 2014 e de 2013 as quais seguem os dispositivos estabelecidos pelo Banco Central do Brasil (BACEN) e do Conselho Monetário Nacional (CMN).
Recife, 20 de março de 2015 - A Administração
BALANÇO PATRIMONIAL (Em Milhares de Reais)
ATIVO
NOTAS
31/12/2014 31/12/2013
CIRCULANTE .............................................................................................................................
8.268.833
7.485.622
DISPONIBILIDADES ...............................................................................................................
3a e 4
904
161
APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ ............................................................. 3a, 3b, 4 e 12a
149.812
367.464
Aplicações no Mercado Aberto ..............................................................................................
149.812
367.464
TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS E INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS..
3c e 5a
40.477
20.933
Carteira Própria .....................................................................................................................
274
2.992
Vinculados a Prestação de Garantias ...................................................................................
40.203
17.941
RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS - Correspondentes........................................................
45.383
68.006
OPERAÇÕES DE CRÉDITO ................................................................................................... 3d, 3e e 6
1.049.560
920.604
Operações de Crédito ...........................................................................................................
1.582.992
1.276.857
(Provisão para Operações de Crédito de Liquidação Duvidosa) ..........................................
(533.432)
(356.253)
OUTROS CRÉDITOS ..............................................................................................................
6.980.451
6.107.545
Rendas a Receber.................................................................................................................
175
22
Operações com Característica de Concessão de Crédito ....................................................
3d e 6a
6.434.936
5.828.484
(Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa) ....................................................
3e e 6b
(124.309)
(111.745)
Diversos.................................................................................................................................
7a
669.649
390.784
OUTROS VALORES E BENS - Despesas Antecipadas .......................................................
2.246
909
REALIZÁVEL A LONGO PRAZO ...............................................................................................
140.419
164.645
OPERAÇÕES DE CRÉDITO ................................................................................................... 3d, 3e e 6
–.–
25.344
Operações de Crédito ...........................................................................................................
51.771
35.286
(Provisão para Operações de Crédito de Liquidação Duvidosa) ..........................................
(51.771)
(9.942)
139.301
OUTROS CRÉDITOS ..............................................................................................................
140.419
Operações com Característica de Concessão de Crédito ....................................................
3d e 6a
1.804
7.230
(Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa) ....................................................
3e e 6b
(25)
(112)
Diversos.................................................................................................................................
7a
138.640
132.183
PERMANENTE ...........................................................................................................................
33.139
70.193
INVESTIMENTOS....................................................................................................................
3f e 10
16.550
43.259
Participação em Controlada - No País ..................................................................................
16.550
43.259
IMOBILIZADO DE USO ..........................................................................................................
3g
6.711
7.210
Outras Imobilizações de Uso.................................................................................................
76.326
77.113
(Depreciações Acumuladas)..................................................................................................
(69.615)
(69.903)
INTANGÍVEL ...........................................................................................................................
3h
9.878
19.724
Outros Ativos Intangíveis .......................................................................................................
66.401
73.052
(Amortização Acumulada) .....................................................................................................
(56.523)
(53.328)
TOTAL DO ATIVO .......................................................................................................................
8.442.391
7.720.460
TOTAL DO PASSIVO .......................................................................................................
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO (Em Milhares de Reais)
DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA (Em Milhares de Reais)
NOTAS
RECEITAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA ..............................
Operações de Crédito ......................................................................
Resultado de Operações com Títulos e Valores Mobiliários ............
DESPESAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA ............................
Operações de Captação no Mercado ..............................................
Operações de Empréstimos e Repasses.........................................
Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa .............................
RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA ............
OUTRAS RECEITAS (DESPESAS) OPERACIONAIS.......................
Receitas de Prestação de Serviços .................................................
Despesas de Pessoal ......................................................................
Outras Despesas Administrativas ....................................................
Despesas Tributárias .......................................................................
Resultado de Participação em Controlada.......................................
Outras Receitas (Despesas) Operacionais ......................................
RESULTADO OPERACIONAL ...........................................................
RESULTADO NÃO OPERACIONAL ..................................................
RESULTADO ANTES DA TRIBUTAÇÃO SOBRE O LUCRO............
IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL .........................
Devidos sobre Operações do Período .............................................
Referentes a Diferenças Temporárias..............................................
LUCRO LÍQUIDO ................................................................................
2º Semestre
2014
869.440
804.194
65.246
(377.112)
(71.803)
(8)
(305.301)
492.328
(209.696)
320.038
3.646
(308.235)
(57.751)
1.377
(168.771)
282.632
52
282.684
(157.984)
(212.988)
55.004
124.700
01/01 a
31/12/2014
1.646.768
1.562.514
84.254
(880.645)
(149.990)
(52)
(730.603)
766.123
(386.231)
598.282
(4.137)
(665.490)
(108.264)
2.839
(209.461)
379.892
(803)
379.089
(196.363)
(346.054)
149.691
182.726
01/01 a
31/12/2013
1.393.510
1.373.232
20.278
(560.934)
(153.804)
(15)
(407.115)
832.576
(306.680)
667.062
(11.960)
(660.016)
(101.598)
4.256
(204.424)
525.896
(3.533)
522.363
(201.669)
(229.355)
27.686
320.694
PASSIVO
CIRCULANTE ..................................................................................................................
DEPÓSITOS - Depósitos Interfinanceiros ................................................................
OUTRAS OBRIGAÇÕES .............................................................................................
Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados..............................................
Sociais e Estatutárias .................................................................................................
Fiscais e Previdenciárias ............................................................................................
Operações com Cartões de Crédito ...........................................................................
Diversas......................................................................................................................
NOTAS
3b e 12a
3j, 3k e 9c
3d
7b
31/12/2014
4.805.181
1.095.361
3.709.820
719
212
184.051
3.292.157
232.681
31/12/2013
4.525.741
210.121
4.315.620
696
3.437
133.143
4.014.592
163.752
1.077.844
954.371
123.473
38.653
84.820
EXIGÍVEL A LONGO PRAZO ..........................................................................................
DEPÓSITOS - Depósitos Interfinanceiros ................................................................
OUTRAS OBRIGAÇÕES ...........................................................................................
Fiscais e Previdenciárias .........................................................................................
Diversas...................................................................................................................
3j, 3k e 9c
7b
168.537
14.397
154.140
58.751
95.389
RESULTADO DE EXERCÍCIOS FUTUROS ....................................................................
3l
10.176
7.507
PATRIMÔNIO LÍQUIDO ...................................................................................................
Capital Social ................................................................................................................
Reservas de Capital......................................................................................................
Reservas de Lucros ......................................................................................................
11
3.458.497
2.953.835
9.554
495.108
2.109.368
1.617.467
34.539
457.362
8.442.391
7.720.460
3b e 12a
2º Semestre
2014
01/01 a
31/12/2014
01/01 a
31/12/2013
MUTAÇÕES DO PERÍODO ............................ 1.336.368
(24.985)
(20.280)
–.–
1.291.103
LUCRO LÍQUIDO AJUSTADO ..............................................................................................
Lucro Líquido .......................................................................................................................
Ajustes ao Lucro Líquido: ....................................................................................................
Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa..............................................................
Depreciações e Amortizações ..........................................................................................
Tributos Diferidos .............................................................................................................
Resultado de Participação em Controlada .......................................................................
Rendas de Títulos e Valores Mobiliários Disponíveis para Venda ...................................
(Ganho) Perda na Alienação do Imobilizado de Uso........................................................
VARIAÇÃO DE ATIVOS E OBRIGAÇÕES............................................................................
(Aumento) Redução em Aplicações Interfinanceiras de Liquidez ....................................
(Aumento) Redução em Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos
Financeiros Derivativos ..................................................................................................
(Aumento) Redução em Relações Interfinanceiras ..........................................................
(Aumento) Redução em Operações de Crédito e Operações com Características
de Concessão de Crédito ...............................................................................................
(Aumento) Redução em Outros Créditos e Outros Valores e Bens .................................
(Redução) Aumento em Depósitos...................................................................................
(Redução) Aumento em Operações com Cartões de Crédito ..........................................
(Redução) Aumento em Outras Obrigações ....................................................................
Variação nos Resultados de Exercícios Futuros ..............................................................
Pagamento de Imposto de Renda e Contribuição Social .................................................
CAIXA LÍQUIDO PROVENIENTE/(APLICADO) NAS ATIVIDADES DE OPERACIONAIS ..
Dividendos Recebidos ......................................................................................................
Recursos da Venda de Títulos e Valores Mobiliários Disponíveis para Venda ................
Caixa e Equivalentes de Caixa Líquido de Ativos Recebidos na Reorganizações
Societárias (Nota 11d) ....................................................................................................
Alienação de Investimentos..............................................................................................
Aquisição de Imobilizado de Uso .....................................................................................
Alienação de Imobilizado de Uso .....................................................................................
CAIXA LÍQUIDO PROVENIENTE/(APLICADO) NAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO...
Dividendos Pagos.............................................................................................................
CAIXA LÍQUIDO PROVENIENTE/(APLICADO) NAS ATIVIDADES DE
FINANCIAMENTO ..............................................................................................................
AUMENTO/(REDUÇÃO) LÍQUIDO EM CAIXA E EQUIVALENTES DE
CAIXA (Notas 3a e 4) .........................................................................................................
Caixa e Equivalentes de Caixa no Início do Exercício .....................................................
Caixa e Equivalentes de Caixa no Final do Exercício ......................................................
SALDOS EM 01/01/2013 ................................ 1.617.467
Variação do Ajuste ao Valor de Mercado .........
–.–
Lucro Líquido ...................................................
–.–
Destinações:
Reserva Legal ..............................................
–.–
Reserva Estatutária ......................................
–.–
Dividendos Provisionados ............................
–.–
SALDOS EM 31/12/2013 ................................ 1.617.467
34.539
–.–
–.–
139.715
–.–
–.–
1
(1)
–.–
–.–
–.–
320.694
1.791.722
(1)
320.694
As Demonstrações Contábeis elaboradas para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e de 2013 foram aprovadas pela Diretoria
em 20 de março de 2015.
–.–
–.–
–.–
34.539
16.035
301.612
–.–
457.362
–.–
–.–
–.–
–.–
(16.035)
(301.612)
(3.047)
–.–
–.–
–.–
(3.047)
2.109.368
–.–
317.647
3d
3e e 6b
7c
7d
3k e 9a ll
10
7e
3k e 9a l
N° DE AÇÕES .....................................................................................
LUCRO POR LOTE DE MIL AÇÃO - R$ ............................................
VALOR PATRIMONIAL POR AÇÃO - R$ ...........................................
11a
573.530.288.434
0,32
6,03
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO (NOTA 11) (Em Milhares de Reais)
Ajustes de
Capital
Reservas
Reservas
Avaliação
Social
de Capital
de Lucros
Patrimonial
SALDOS EM 01/07/2014 ................................ 1.617.467
34.539
515.388
–.–
Incorporação.................................................... 1.336.368
(24.985)
1.264.338
–.–
Dividendos Pagos............................................
–.–
–.–
(1.290.853)
–.–
Lucro Líquido ...................................................
–.–
–.–
–.–
–.–
Destinações:
Reserva Legal ..............................................
–.–
–.–
6.235
–.–
Dividendos Pagos.........................................
–.–
–.–
–.–
–.–
SALDOS EM 31/12/2014 ................................ 2.953.835
9.554
495.108
–.–
MUTAÇÕES DO EXERCÍCIO .........................
–.–
SALDOS EM 01/01/2014 ................................ 1.617.467
Incorporação.................................................... 1.336.368
Dividendos Pagos............................................
–.–
Lucro Líquido ...................................................
–.–
Destinações:
Reserva Legal ..............................................
–.–
Reserva Estatutária ......................................
–.–
Dividendos Provisionados ............................
–.–
SALDOS EM 31/12/2014 ................................ 2.953.835
34.539
(24.985)
–.–
–.–
–.–
–.–
–.–
9.554
MUTAÇÕES DO EXERCÍCIO ......................... 1.336.368
(24.985)
457.362
1.264.338
(1.285.263)
–.–
(1)
1.145.647.110
279,92
1.841,20
Lucros
Acumulados
–.–
–.–
5.590
124.700
(6.235)
(124.055)
–.–
–.–
–.–
Total
2.167.394
2.575.721
(1.285.263)
124.700
–.–
(124.055)
3.458.497
317.646
–.–
–.–
–.–
–.–
–.–
–.–
–.–
182.726
2.109.368
2.575.721
(1.285.263)
182.726
9.136
49.535
–.–
495.108
–.–
–.–
–.–
–.–
(9.136)
(49.535)
(124.055)
–.–
–.–
–.–
(124.055)
3.458.497
37.746
–.–
–.–
1.349.129
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS - EXERCÍCIOS DE 01/01 A 31/12 DE 2014 E DE 2013 (Em Milhares de Reais)
NOTA 1 - CONTEXTO OPERACIONAL
O Hipercard Banco Múltiplo S.A. (HIPERCARD) é uma sociedade anônima que tem por objeto a prática de operações e serviços bancários
em geral, inclusive câmbio, permitidas aos bancos múltiplos, podendo, também, participar de outras sociedades, bem como prestar
serviços de gestão de pagamentos por meio da emissão e administração de cartão de crédito.
As operações do HIPERCARD são conduzidas no contexto de um conjunto de instituições que atuam integradamente no mercado financeiro,
lideradas pelo Itaú Unibanco Holding S.A. Os benefícios dos serviços prestados entre essas instituições e os custos correspondentes são
absorvidos segundo a praticabilidade e razoabilidade de lhes serem atribuídos.
379.291
124.700
254.591
305.301
5.669
(55.004)
(1.377)
–.–
2
948.759
2.600.555
772.446
182.726
589.720
730.603
11.645
(149.691)
(2.839)
–.–
2
388.687
2.599.642
708.754
320.694
388.059
407.115
13.640
(27.686)
(4.256)
(2.135)
1.381
(734.236)
17.376
(4.772)
21.105
(10.355)
22.623
23.250
(35.665)
(1.132.650)
(12.776)
(1.151.571)
592.024
102.798
(21)
(65.933)
1.328.050
–.–
–.–
(1.422.764)
(85.554)
(54.734)
(722.435)
254.853
2.669
(195.258)
1.161.133
9
–.–
(1.558.356)
70.397
(880.539)
1.557.146
156.572
5.465
(89.882)
(25.482)
38.120
279.632
3.032
29.516
(842)
–.–
31.706
(1.409.318)
3.032
29.537
(1.302)
–.–
31.276
(1.409.318)
15
–.–
(2.498)
2.795
318.063
(23.888)
(1.409.318)
(1.409.318)
(23.888)
(49.562)
200.278
150.716
(216.909)
367.625
150.716
268.693
98.932
367.625
NOTA 2 - APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
As Demonstrações Contábeis do HIPERCARD foram elaboradas de acordo com a Lei das Sociedades por Ações, em consonância,
quando aplicável, com os normativos do Banco Central do Brasil (BACEN) e do Conselho Monetário Nacional (CMN), que incluem práticas
e estimativas contábeis no que se refere à constituição de provisões.
Em decorrência das Reorganizações Societárias (Nota 11d), os ativos e passivos de 31/12/2014 já refletem os saldos provenientes das
incorporações. Na Demonstração do Resultado estão incluídas as receitas e as despesas correspondentes aos valores patrimoniais
incorporados a partir das respectivas datas de cada Assembleia Geral Extraordinária.
Em função do processo de convergência com as normas internacionais de contabilidade, algumas normas e interpretações foram emitidas
pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), as quais serão aplicáveis às instituições financeiras somente quando aprovadas pelo
BACEN, naquilo que não confrontar com as normas por ele já emitidas anteriormente. Os pronunciamentos contábeis já aprovados, por
meio das Resoluções do CMN, foram aplicados integralmente na elaboração destas Demonstrações Contábeis.
Conforme a Circular nº 3.068, de 08/11/2001, do BACEN, os títulos e valores mobiliários classificados como títulos para negociação
(Nota 5a) são apresentados no Balanço Patrimonial, no Ativo Circulante, independentemente de suas datas de vencimentos. A reavaliação
quanto à classificação de títulos e valores mobiliários só pode ser efetuada por ocasião dos balancetes semestrais.
NOTA 3 - RESUMO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS
a) Caixa e Equivalentes de Caixa - O HIPERCARD define como caixa e equivalentes de caixa as disponibilidades que compreendem o
caixa e contas correntes em bancos (considerados na rubrica Disponibilidades), Aplicações em Depósitos Interfinanceiros e Aplicações em
Operações Compromissadas - Posição Bancada com prazo original igual ou inferior a 90 dias.
b) Aplicações Interfinanceiras de Liquidez, Depósitos Remunerados e Demais Operações Ativas e Passivas - As operações com
cláusula de atualização monetária/cambial e as operações com encargos prefixados estão registradas a valor presente, líquidas dos custos
de transação incorridos, calculadas pro rata die com base na taxa efetiva das operações.
c) Títulos e Valores Mobiliários - Registrados pelo custo de aquisição atualizado pelo indexador e/ou taxa de juros efetiva e apresentados
no Balanço Patrimonial conforme a Circular nº 3.068, de 08/11/2001, do BACEN. São classificado na seguinte categoria:
Títulos para Negociação - Títulos e valores mobiliários adquiridos com o propósito de serem ativa e frequentemente negociados,
avaliados pelo valor de mercado em contrapartida ao resultado do período.