DOEPE 27/03/2015 - Pág. 25 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco
Recife, 27 de março de 2015
Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
25
Hipercard Banco Múltiplo S.A.
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS - EXERCÍCIOS DE 01/01 A 31/12 DE 2014 E DE 2013 (Em Milhares de Reais) (Continuação)
d) Operações de Crédito e Outros Créditos (Operações com Característica de NOTA 6 - OPERAÇÕES DE CRÉDITO E OUTROS CRÉDITOS
Concessão de Crédito) - Registradas a valor presente, calculadas pro rata die com a) Composição da Carteira por Faixas de Vencimento e Níveis de Risco
base na variação do indexador e na taxa de juros pactuados, sendo atualizadas accrual A carteira é composta por Operações de Crédito R$ 1.634.763 (R$ 1.312.143 em 31/12/2013) e Outros Créditos - Operações com Característica de Concessão de Crédito R$ 6.436.740
até o 60º dia de atraso, observada a expectativa do recebimento. Após o 60º dia,
(R$ 5.835.714 em 31/12/2013).
o reconhecimento no resultado ocorre quando do efetivo recebimento das prestações.
31/12/2014
31/12/2013
Em Outros Créditos - Operações com Característica de Concessão de Crédito, estão
AA
A
B
C
D
E
F
G
H
Total
Total
incluídos os valores a receber, decorrentes de compras efetuadas pelos titulares de
cartões de crédito. Os recursos correspondentes a esses valores estão registrados
em Outras Obrigações - Operações com Cartões de Crédito. As receitas decorrentes
da recuperação de operações levadas anteriormente a prejuízo (write-offs) estão
classificadas na linha de Receitas da Intermediação Financeira - Operações de Crédito e
as tarifas na contratação dessas operações são classificadas em Receitas de Prestação
de Serviços.
e) Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa - Constituída com base na
análise dos riscos de realização dos créditos, em montante considerado suficiente para
cobertura de eventuais perdas atendidas, as normas estabelecidas pela Resolução
nº 2.682, de 21/12/1999, do CMN, dentre as quais se destacam:
$V SURYLV}HV VmR FRQVWLWXtGDV D SDUWLU GD FRQFHVVmR GR FUpGLWR EDVHDGDV QDV
classificações de risco do cliente, em função da análise periódica da qualidade do cliente
e dos setores de atividade e não apenas quando da ocorrência de inadimplência;
&RQVLGHUDQGRVHH[FOXVLYDPHQWHDLQDGLPSOrQFLDDVEDL[DVDSUHMXt]RRFRUUHPDSyV
360 dias dos créditos terem vencimento ou após 540 dias, no caso de operações com
prazo a decorrer superior a 36 meses.
f) Investimentos - Em controlada está avaliado pelo método de equivalência patrimonial.
g) Imobilizado de Uso - Demostrado ao custo de aquisição ou construção, menos
depreciação acumulada. Corresponde aos direitos que tenham por objeto bens
corpóreos destinados à manutenção das atividades da companhia ou exercidos com
essa finalidade, inclusive os bens decorrentes de operações que transfiram à companhia
os benefícios, riscos e controles desses bens. Os bens adquiridos em contratos de
Arrendamento Mercantil Financeiros são registrados em contrapartida a obrigações de
leasing financeiro, registrado na rubrica Outras Obrigações - Diversas. As depreciações
são calculadas pelo método linear, sobre o custo corrigido e às seguintes taxas anuais:
Parcelas Vincendas ....................
01 a 60..........................................
61 a 90..........................................
91 a 180........................................
181 a 365......................................
Acima de 365................................
Parcelas Vencidas ......................
01 a 60..........................................
61 a 90..........................................
91 a 180........................................
181 a 365......................................
Acima de 365................................
–.–
–.–
–.–
–.–
–.–
–.–
–.–
–.–
–.–
–.–
–.–
–.–
–.–
–.–
–.–
–.–
–.–
–.–
–.–
–.–
–.–
–.–
–.–
–.–
920
305
125
222
161
107
30.305
30.305
–.–
–.–
–.–
–.–
1.539
295
132
281
334
497
42.110
42.108
1
1
–.–
–.–
Subtotal .......................................
–.–
–.–
31.225
43.649
Operações em Curso Anormal (1)
2.188
2.752
2.718
390
462
411
203
244
227
407
493
484
535
665
664
653
888
932
46.776
41.383
47.458
3.746
1.662
1.239
43.030
2.108
1.371
–.–
37.612
44.845
–.–
1
3
–.–
–.–
–.–
48.964
44.135
50.176
2.441
303
174
407
630
927
42.867
911
667
41.289
–.–
–.–
11.959
2.042
1.075
2.166
2.942
3.734
302.872
7.023
4.831
19.085
266.616
5.317
24.517
4.208
2.180
4.460
5.931
7.738
553.771
86.994
52.008
142.832
266.620
5.317
20.482
4.790
1.961
4.399
4.722
4.610
469.699
86.931
47.654
127.480
198.709
8.925
45.308
314.831
578.288
490.181
Operações em Curso Normal
Parcelas Vincendas ....................
01 a 60..........................................
61 a 90..........................................
91 a 180........................................
181 a 365......................................
Acima de 365................................
Parcelas Vencidas até 14 dias ...
2.801
2.717
23
44
17
–.–
8
7.062.914
3.916.467
915.055
1.488.211
724.606
18.575
59.370
86.303
46.092
9.413
16.138
10.804
3.856
1.396
73.595
40.756
7.181
13.040
8.717
3.901
1.174
32.940
14.688
3.291
6.330
5.137
3.494
780
17.809
7.003
1.725
3.229
3.111
2.741
382
15.741
5.788
1.531
2.929
2.780
2.713
289
13.327
4.689
1.236
2.356
2.446
2.600
256
122.266
64.473
14.227
22.268
13.341
7.957
1.864
7.427.696
4.102.673
953.682
1.554.545
770.959
45.837
65.519
6.592.230
3.666.039
840.304
1.360.403
687.578
37.906
65.446
Subtotal .......................................
2.809
7.122.284
87.699
74.769
33.720
18.191
16.030
13.583
124.130
7.493.215
6.657.676
118.924
118.418
82.684
62.326
66.206
58.891
438.961
8.071.503
7.147.857
Total Geral (2)..............................
2.809
7.122.284
Instalações, Móveis e Equipamentos de Uso, Sistema de Segurança ...............
10%
PDD ..............................................
–.–
(70.510)
(3.556)
(11.830)
(24.797)
(34.796)
(66.202)
(58.885) (438.961)
(709.537)
(478.052)
Sistemas de Comunicação ..................................................................................
20%
571
6.350.321
112.218
94.373
69.498
60.671
55.759
50.431
354.015
7.147.857
Sistemas de Processamento de Dados .............................................................. 20 a 40% Total Geral - 31/12/2013 ..............
PDD - 31/12/2013 .........................
–.–
(31.752)
(1.122)
(2.831)
(6.950)
(18.200)
(27.879)
(35.303) (354.015)
(478.052)
h) Intangível - Corresponde aos direitos adquiridos que tenham por objeto bens (1) Para as operações que apresentem parcelas vencidas há mais de 14 dias ou de responsabilidade de empresas concordatárias ou em processo de falência.
incorpóreos destinados à manutenção da entidade ou exercidos com essa finalidade, de
(2) A composição da carteira por setor de atividade está representada basicamente por operações com Pessoas Físicas.
acordo com a Resolução nº 3.642, de 26/11/2008, do CMN. Está composto por direito
de exploração de carteiras, amortizados de acordo com os prazos dos contratos e b) Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa
NOTA 8 - ATIVOS, PASSIVOS CONTINGENTES E OBRIGAÇÕES LEGAIS - FISCAIS
01/01 a
01/01 a E PREVIDENCIÁRIAS
softwares, amortizados linearmente em cinco anos. Em 31/12/2014 o software encontra
31/12/2014 31/12/2013 A execução das atividades normais do HIPERCARD acarreta em contingências que podem
totalmente contabilizado.
(527.789) ser classificadas conforme segue:
i) Redução ao Valor Recuperável de Ativos - Perdas por reduções ao valor recuperável Saldo Inicial................................................................................. (478.052)
Constituição Líquida do Período ............................................... (730.603)
(407.115) a) Ativos Contingentes: não existem ativos contingentes contabilizados.
são reconhecidas pelo montante no qual o valor contábil do ativo (ou grupos de ativos)
Write-Offs ..................................................................................
499.118
456.852 b) Provisões e Contingências: os critérios de quantificação das contingências são
excede seu valor recuperável e são contabilizadas na Demonstração do Resultado.
Saldo Final .................................................................................. (709.537)
(478.052) adequados às características específicas das carteiras cíveis, trabalhistas e fiscais, bem
Este procedimento é realizado semestralmente.
Em 31/12/2014, o saldo da provisão em relação à carteira de crédito equivale a 8,79% como outros riscos.
Nos exercícios findos em 31/12/2014 e 31/12/2013, não houve indicação de redução ao
(6,69% em 31/12/2013).
I. Ações Cíveis
valor recuperável de ativos.
c) Recuperação e Renegociação de Créditos
Processos Massificados (processos relativos a causas consideradas semelhantes e
j) Ativos e Passivos Contingentes e Obrigações Legais - Fiscais e Previdenciárias I - No período foram recuperados créditos baixados (write-offs) contra a Provisão cujo valor individual não seja relevante): a apuração da contingência é mensal e o valor
- São avaliados, reconhecidos e divulgados de acordo com as determinações para Créditos de Liquidação Duvidosa no valor de R$ 88.517 (R$ 103.449 de 01/01 a esperado da perda é objeto de provisão contábil, realizada por aplicação de parâmetro
estabelecidas pelo CMN e Carta Circular nº 3.429, de 11/02/2010, do BACEN.
31/12/2013), que se encontram registrados em Receitas da Intermediação Financeira - estatístico elaborado tendo em conta o tipo de ação e as características do juízo (Juizado
Operações de Crédito.
I - Ativos e Passivos Contingentes
Especial Cível ou Justiça Comum).
Referem-se a direitos e obrigações potenciais decorrentes de eventos passados e cuja II - Em 31/12/2014 o saldo de créditos renegociados totalizava R$ 158.740 (R$ 121.201 Processos Individualizados (processos relativos a causas com características peculiares
em 31/12/2013), sendo a respectiva Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa de ou de valor relevante): a apuração é realizada periodicamente, a partir da determinação
ocorrência depende de eventos futuros.
R$ 66.151 (R$ 56.177 em 31/12/2013).
do valor do pedido e da probabilidade de perda, que, por sua vez, é estimada conforme as
Ativos Contingentes - Não são reconhecidos, exceto quando da existência de
características de fato e de direito relativas àquela ação. Os valores considerados de perda
evidências que assegurem elevado grau de confiabilidade de realização, usualmente NOTA 7 - DETALHAMENTO DE CONTAS
provável são objeto de provisão contábil.
representado pelo trânsito em julgado da ação e pela confirmação da capacidade de sua a) Outros Créditos - Diversos
31/12/2014 31/12/2013 As contingências são em geral decorrentes de revisão de contrato e de indenização por
recuperação por recebimento ou compensação com outro exigível;
Créditos Tributários (Nota 9b) ......................................................
450.196
300.363 danos materiais e morais, sendo em sua maior parte do Juizado Especial Cível e, portanto,
3DVVLYRV &RQWLQJHQWHV - Decorrem basicamente de processos judiciais e
Depósitos em Garantia (Nota 8b) .................................................
121.369
77.674 limitadas a 40 salários mínimos.
administrativos, inerentes ao curso normal dos negócios movidos por terceiros, exImpostos e Contribuições a Compensar ......................................
48.682
53.195 Não são provisionados os valores envolvidos em Ações Cíveis de perda possível, cujo risco
funcionários e órgãos públicos, em ações cíveis, trabalhistas, de natureza fiscal
Valores a Receber de Pagamentos On Line ................................
34.699
34.127 total estimado é de R$ 1.044 (R$ 983 em 31/12/2013), sendo que as naturezas refereme previdenciária e outros riscos. Essas contingências, coerentes com práticas Outros ...........................................................................................
153.343
57.608 se às ações indenizatórias ou de cobranças, cujos valores individuais não são relevantes.
conservadoras adotadas, são avaliadas por assessores legais e levam em consideração
Total .............................................................................................
808.289
522.967 II. Ações Trabalhistas
a probabilidade que recursos financeiros sejam exigidos para liquidar as obrigações
Processos Massificados (processos relativos a causas consideradas semelhantes e cujo
b) Outras Obrigações - Diversas
e que o montante das obrigações possa ser estimado com suficiente segurança.
31/12/2014 31/12/2013 valor individual não seja relevante): o valor esperado da perda é apurado e provisionado
As contingências são classificadas como prováveis, para as quais são constituídas
Provisão para Pagamentos a Efetuar...........................................
126.288
96.388 mensalmente conforme modelo estatístico que precifica as ações e é reavaliado
provisões; possíveis, que somente são divulgadas sem que sejam provisionadas; e
Provisões para Passivos Contingentes (Nota 8b) ........................
120.425
104.306 considerando os resultados das decisões judiciais. São ajustadas ao valor do depósito em
remotas, que não requerem provisão e divulgação. Os valores das contingências são
Valores a Pagar Sociedades Ligadas (Nota 12a).........................
57.354
545 garantia de execução quando este é realizado.
quantificados utilizando-se modelos e critérios que permitam a sua mensuração de Liquidações em Processamento ..................................................
19.752
41.684 Processos Individualizados (processos relativos a causas com características peculiares
forma adequada, apesar da incerteza inerente ao prazo e valor.
Outras ...........................................................................................
4.251
5.649 ou de valor relevante): a apuração é realizada periodicamente, a partir da determinação
do valor do pedido e da probabilidade de perda, que, por sua vez, é estimada conforme as
Os Depósitos Judiciais em Garantia correspondentes são atualizados de acordo com a Total .............................................................................................
328.070
248.572
características de fato e de direito relativas àquela ação. Os valores considerados de perda
regulamentação vigente.
c) Receitas de Prestação de Serviços
provável são objeto de provisão contábil.
Contingências garantidas por cláusulas de indenização em processos de privatização
01/01 a
01/01 a
As contingências têm relação com processos em que se discutem pretensos direitos
e outros e com liquidez são reconhecidas quando da notificação judicial, sendo
31/12/2014 31/12/2013
trabalhistas, relativos à legislação trabalhista específica da categoria profissional tais como
reconhecidos simultaneamente os valores a receber, não gerando efeito no resultado.
Relacionamento com Estabelecimentos (1) .................................
443.202
564.086 horas extras, equiparação salarial, reintegração, adicional de transferência, complemento
II - Obrigações Legais - Fiscais e Previdenciárias
Avaliação Emergencial de Crédito (2) ..........................................
73.283
31.372
de aposentadoria e outros.
Representadas por exigíveis relativos às obrigações tributárias, cuja legalidade ou Comissão de Seguros (Nota 12a) ................................................
62.373
62.497
Não existem ações trabalhistas categorizadas como perda possível.
constitucionalidade é objeto de contestação judicial, constituídas pelo valor integral em Outras ...........................................................................................
19.424
9.107
Abaixo está demonstrada a movimentação das provisões e os saldos dos respectivos
discussão.
Total .............................................................................................
598.282
667.062 depósitos em garantia de recursos:
Os Exigíveis e os Depósitos Judiciais correspondentes são atualizados de acordo com (1) O serviço de credenciamento passou a ser prestado pela Redecard S.A., empresa do
01/01 a
a regulamentação vigente.
Conglomerado Itaú Unibanco em 2014.
01/01 a 31/12/2014
31/12/2013
k) Tributos - Calculados às alíquotas abaixo demonstradas, consideram, para efeito das (2) Em 2014, houve alteração do critério de cobrança, no qual o cliente passou a ser
Cíveis Trabalhistas Outras
Total
Total
respectivas bases de cálculo, a legislação vigente pertinente a cada encargo.
cobrado diariamente no momento que excedia o limite.
Saldo Inicial............................... 34.784
11.955
2
46.741
38.580
Atualização/Encargos ................. 2.063
776
–.–
2.839
13.309
Imposto de Renda ........................... 15,00%
PIS................................................0,65% d) Outras Despesas Administrativas
01/01 a
01/01 a Movimentação do Período
Adicional de Imposto de Renda ....... 10,00%
COFINS ....................................... 4,00%
31/12/2014 31/12/2013
Refletida no Resultado ............. 42.371
2.408
–.–
44.779
53.140
Contribuição Social ......................... 15,00%
ISS..........................................até 5,00%
Serviços de Terceiros (*) .............................................................. (241.630)
(217.158)
Constituição ............................. 55.172
3.131
–.–
58.303
64.117
l) Resultados de Exercícios Futuros - Referem-se basicamente às rendas do Programa Convênio de Rateio de Custos Comuns (Nota 12a) .................... (216.400)
(208.198)
Reversão .................................. (12.801)
(723)
–.– (13.524)
(10.977)
de Recompensas, sobre as quais não há quaisquer perspectivas de exigibilidade e cuja Processamento de Dados e Telecomunicações........................... (112.930)
(131.655) Pagamento ................................. (43.853)
(7.285)
–.– (51.138)
(58.288)
apropriação, como renda efetiva, depende do resgate dos pontos.
Despesas com Serviços do Sistema Financeiro ..........................
(46.340)
(61.560) Subtotal ..................................... 35.365
7.854
2
43.221
46.741
Outras ...........................................................................................
(48.190)
(41.445) (+) Contingências Garantidas
NOTA 4 - CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA
Total
.............................................................................................
(665.490)
(660.016)
por Cláusula de Indenização....
–.–
13.557
–.–
13.557
–.–
31/12/2014
31/12/2013
21.411
2
56.778
46.741
Disponibilidades ...........................................................................
904
161 (*) Em 31/12/2014, contempla R$ (42.781) referente à Comissões a Pagar à Provar Saldo Final (Nota 7b) ................ 35.365
Negócios
de
Varejo
Ltda.
Depósitos em Garantia
Aplicações em Operações Compromissadas - Posição
de Recursos - 31/12/2014
Bancada ....................................................................................
149.812
367.464 e) Outras Receitas (Despesas) Operacionais
01/01 a
01/01 a
(Nota 7a) ............................... 15.578
25.850
–.–
41.428
Total .............................................................................................
150.716
367.625
31/12/2014 31/12/2013 Depósitos em Garantia
NOTA 5 - TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS E INSTRUMENTOS FINANCEIROS Comercialização de Cartões de Crédito ....................................... (170.514)
(95.844)
de Recursos - 31/12/2013
DERIVATIVOS (ATIVOS E PASSIVOS)
Provisão para Contingências........................................................
(45.233)
(43.047)
(Nota 7a).................................. 12.545
14.916
–.–
27.461
42.781
–.–
a) Títulos para Negociação - A carteira é composta por Cotas de Fundos de Renda Fixa Reversão de Comissões a Pagar (*) ............................................
III. Ações Fiscais e Previdenciárias
(14.892)
(12.665)
de Curto Prazo com valor de custo e mercado de R$ 27.892 (R$ 19.400 em 31/12/2013) e Comissões ....................................................................................
As contingências equivalem ao valor principal dos tributos envolvidos em discussões
(6.336)
(17.759)
Títulos Públicos - Letras Financeiras do Tesouro com valor de custo R$ 12.587 (R$ 1.533 Sinistros ........................................................................................
administrativas ou judiciais, objeto de autolançamento ou lançamento de ofício, acrescido
Outras
...........................................................................................
(15.267)
(35.109)
em 31/12/2013) e ajuste ao valor de mercado (no resultado) de R$ (2), com vencimentos
de juros e, quando aplicável, multa e encargos. Tal valor é objeto de provisão contábil,
Total ............................................................................................. (209.461)
(204.424) independentemente da probabilidade de perda, quando se trata de obrigação legal, ou seja,
acima de 365 dias.
b) Instrumentos Financeiros Derivativos - Em 31/12/2014 e 31/12/2013 não existiam (*) Cancelamento do contrato de prestação de serviços entre Provar Negócios de Varejo o êxito na ação depende de ser reconhecida a inconstitucionalidade de lei vigente. Nos
Ltda. e HIPERCARD.
demais casos a provisão é constituída sempre que a perda for provável.
posições em aberto no mercado de derivativos.