DOEPE 16/04/2015 - Pág. 21 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco
Recife, 16 de abril de 2015
« continuação
Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
M&G Polímeros Brasil S.A. -
21
CNPJ nº 07.079.511/0001-90
1RWDVH[SOLFDWLYDVjVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVHPGHGH]HPEURGHH (PPLOKDUHVGHUHDLVH[FHWRVHPHQFLRQDGRGHRXWUDIRUPD
3DVVLYRV¿QDQFHLURVSDUDQHJRFLDomRHDYDORUMXVWRSRUPHLRGRUHVXOWDGR
8. Impostos a recuperar
2014
2013
Ganhos e perdas de passivos para negociação são reconhecidos na demonstração do resultado.
&LUFXODQWH
$&RPSDQKLDQmRDSUHVHQWRXQHQKXPSDVVLYR¿QDQFHLURDYDORUMXVWRSRUPHLRGHUHVXOWDGR
ICMS
a
recuperar
......................................................................................................................................................
185
188
(PSUpVWLPRVH¿QDQFLDPHQWRV
3.705
$SyVUHFRQKHFLPHQWRLQLFLDOHPSUpVWLPRVH¿QDQFLDPHQWRVVXMHLWRVDMXURVVmRPHQVXUDGRVVXEVHTXHQWHPHQWHSHORFXVWRDPRUWL]DGR PIS e COFINS a recuperar ........................................................................................................................................ 2.265
998
utilizando o método da taxa de juros efetivos líquidos dos custos de transação incorridos. Ganhos e perdas são reconhecidos na IRPJ e CSLL a recuperar .......................................................................................................................................... 2.048
4.498
4.891
demonstração do resultado no momento da baixa dos passivos, bem como durante o processo de amortização pelo método da taxa de
1mRFLUFXODQWH
juros efetivos.
ICMS a recuperar ......................................................................................................................................................
281
341
3) ,QVWUXPHQWRV¿QDQFHLURVGHULYDWLYRV
1.560
$VRSHUDo}HVFRPLQVWUXPHQWRV¿QDQFHLURVGHULYDWLYRVFRQWUDWDGDVSHOD&RPSDQKLDUHVXPHPVHHP³VZDS´TXHYLVDPjSURWHomRGH PIS e COFINS a recuperar ........................................................................................................................................ 1.856
Outros Impostos a recuperar .....................................................................................................................................
410
410
sua exposição a taxas de juros relacionadas aos empréstimos de longo prazo.
2.547
2.311
4) ,QVWUXPHQWRV¿QDQFHLURVGHULYDWLYRVHFRQWDELOL]DomRGH³KHGJH´
O crédito de PIS e COFINS a recuperar é decorrente principalmente das vendas para a Zona Franca de Manaus e das exportações de
2 YDORU MXVWR GRV LQVWUXPHQWRV ¿QDQFHLURV GHULYDWLYRV p FDOFXODGR SHOD WHVRXUDULD GD &RPSDQKLD FRP EDVH QDV LQIRUPDo}HV GH
resina PET. As vendas para a Zona Franca de Manaus e as exportações não são tributadas por essas contribuições gerando crédito
FDGD RSHUDomR FRQWUDWDGD H QDV UHVSHFWLYDV LQIRUPDo}HV GH PHUFDGR QDV GDWDV GH HQFHUUDPHQWR GDV GHPRQVWUDo}HV ¿QDQFHLUDV
deste imposto, cujo saldo está sendo compensado com débitos gerados pela sua própria operação. Os valores de longo prazo referem-se
2VYDORUHVMXVWRVGHPHUFDGRGRVLQVWUXPHQWRV¿QDQFHLURVGHULYDWLYRVHVWmRGLYXOJDGRVQD1RWDH[SOLFDWLYDQ
às parcelas remanescentes sobre o crédito de ativo imobilizado e são compensadas em parcelas mensais.
l) Outros passivos circulante e não circulante
O crédito de IRPJ e CSLL a recuperar são decorrentes de antecipações e retenções na fonte, e está sendo compensado com impostos
São demonstrados por seus valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos, quando aplicáveis, dos correspondentes encargos, variações federais.
PRQHWiULDVRXFDPELDLVSURSRUFLRQDLVLQFRUULGRV6mRFODVVL¿FDGRVFRPRFLUFXODQWHVTXDQGRVXDUHDOL]DomRRXOLTXLGDomRpSURYiYHOTXH $SOLFDo}HV¿QDQFHLUDV
ocorra nos próximos 12 meses. Caso contrário, são demonstrados como não circulantes.
$VDSOLFDo}HV¿QDQFHLUDVQRPRQWDQWHGH5 5 HPGHGH]HPEURGH FODVVL¿FDGDVQRDWLYRQmRFLUFXODQWH
P -XOJDPHQWRVHVWLPDWLYDVHSUiWLFDVFRQWiEHLVFUtWLFDV
FRPSUHHQGHP DSOLFDo}HV ¿QDQFHLUDV HP &HUWL¿FDGRV GH 'HSyVLWR %DQFiULR &'%V FRP UHPXQHUDomR HQWUH H GR
1D HODERUDomR GDV GHPRQVWUDo}HV ¿QDQFHLUDV p QHFHVViULD D XWLOL]DomR GH MXOJDPHQWRV HVWLPDWLYDV H SUHPLVVDV FRQWiEHLV SDUD D &HUWL¿FDGR GH 'HSyVLWR ,QWHUEDQFiULR &', 1R PRPHQWR LQLFLDO GD FRQWUDWDomR GHVVDV DSOLFDo}HV ¿QDQFHLUDV IRL GHWHUPLQDGD
FRQWDELOL]DomR GH GHWHUPLQDGRV DWLYRV SDVVLYRV H RXWUDV WUDQVDo}HV$$GPLQLVWUDomR GD &RPSDQKLD SDUD GH¿QLU WDLV HVWLPDWLYDV H a manutenção até a data de vencimento das mesmas, sendo desta forma mensuradas ao custo de aquisição, acrescido dos
premissas, baseou-se em experiências de anos anteriores e vários outros fatores julgados razoáveis. As premissas das estimativas rendimentos auferidos até a data do balanço, de acordo com os prazos e as condições contratuais. O montante está contratualmente
são revisadas trimestralmente, e caso seja necessário, as mudanças são reconhecidas no exercício que a estimativa é revisada. YLQFXODGRDRV¿QDQFLDPHQWRVGHORQJRSUD]RWRPDGRVMXQWRDR%1'(6EDQFRVFRPHUFLDLVUHSDVVDGRUHVH%1%FRUUHVSRQGHQWHD
aproximadamente 6 meses do serviço da dívida, não podendo ser resgatado, exceto pelas condições incluídas nestes contratos de
Os resultados reais podem ser diferentes dos estimados com base em variáveis, premissas ou condições diferentes.
¿QDQFLDPHQWRGHORQJRSUD]R
2VFULWpULRVGHHVWLPDWLYDVHSUHPLVVDVPDLVUHOHYDQWHVXWLOL]DGRVQDHODERUDomRGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVVmRRVVHJXLQWHV
10. Imposto de renda e contribuição social
Provisão para perdas com créditos
Essa provisão é fundamentada em análise dos créditos pela Administração, que leva em consideração o histórico e os riscos envolvidos D &RPSRVLomRGHLPSRVWRVGLIHULGRV
2014
2013
HP FDGD RSHUDomR H p FRQVWLWXtGD HP PRQWDQWH FRQVLGHUDGR VX¿FLHQWH SDUD FREULU DV SURYiYHLV SHUGDV QD UHDOL]DomR GDV FRQWDV D 2LPSRVWRGHUHQGDHDFRQWULEXLomRVRFLDOGLIHULGRVVmRRULJLQDGRVGH
Imposto
Contribuição
Imposto
Contribuição
receber.
de renda
social
de renda
social
Vida útil dos ativos de vida longa
3UHMXt]RV¿VFDLVHEDVHVQHJDWLYD ..............................................................
2.589
3.430
61.402
61.889
A Companhia reconhece a depreciação ou amortização dos ativos de vida longa com base em vida útil estimada, que representa as
Diferenças temporárias
práticas da indústria e sua experiência. Mudanças no cenário econômico e/ou no mercado consumidor podem requerer a revisão dessas
Provisão para redução ao valor recuperável (Nota 6) .................................
128
128
128
128
estimativas de vida útil.
Provisão para obrigações legais (Nota 16) .................................................
690
690
676
676
Obrigações legais vinculadas a processos judiciais
Provisão para fretes (Nota 14) ....................................................................
1.126
1.126
344
344
As contingências são analisadas pela Administração em conjunto com seus assessores jurídicos. A Companhia considera em suas
Provisão para despesas com armazenagem (Nota 14) ..............................
46
46
354
354
análises fatores como hierarquia das leis, jurisprudências disponíveis, decisões mais recentes nos tribunais e sua relevância no Provisão para perda e ajuste a valor justo dos estoques (Nota 7) ..............
870
870
473
473
ordenamento jurídico. Essas avaliações envolvem julgamentos da Administração e podem diferir dos resultados reais futuros.
Provisão para despesas com logística (Nota 14) ........................................
1.331
1.331
2.969
2.969
Imposto de renda diferido
Provisão para despesas de energia elétrica ( Nota 14) ..............................
947
947
O método passivo de contabilização é usado para o imposto de renda diferido gerado por diferenças temporárias entre o valor contábil Provisão para variação cambial .................................................................. 10.992
10.992
15.304
15.304
GRV DWLYRV H SDVVLYRV H RV UHVSHFWLYRV YDORUHV ¿VFDLV$WLYRV H SDVVLYRV ¿VFDLV GLIHULGRV VmR FDOFXODGRV XVDQGR DV DOtTXRWDV ¿VFDLV Outras obrigações trabalhistas ...................................................................
5.133
5.133
5.049
5.049
aplicáveis ao lucro tributável nos anos em que essas diferenças temporárias deverão ser realizadas ou liquidadas. O lucro tributável Outras diferenças temporárias ....................................................................
656
656
3.218
3.218
IXWXURSRGHVHUPDLRURXPHQRUTXHDVHVWLPDWLYDVFRQVLGHUDGDVTXDQGRGDGH¿QLomRGRYDORUGRDWLYR¿VFDO
Base de cálculo ........................................................................................... 24.508
25.349
89.917
90.404
n) Arrendamento mercantil
$OtTXRWDV .....................................................................................................
25%
9%
Imposto diferido ...........................................................................................
6.127
2.281
22.479
8.136
Os contratos de arrendamento mercantil operacional são reconhecidos como despesa no exercício (Nota Explicativa nº 11 a).
Imposto de renda diferido ............................................................................
6.127
2.281
22.479
8.136
5. Caixa e equivalentes de caixa
2014
2013 $EDL[RDPRYLPHQWDomRGRLPSRVWRGHUHQGDHFRQWULEXLomRVRFLDOGLIHULGRV
Imposto
Contribuição
Caixas e bancos - moeda nacional ........................................................................................................................... 2.924
8.974
de renda
social
Total
Caixas e bancos - moeda estrangeira (a) .................................................................................................................
25.224
Saldo
em
31
de
dezembro
de
2013
.......................................................................................
22.479
8.136
30.615
$SOLFDo}HV¿QDQFHLUDV E ......................................................................................................................................... 12.432
17.024
3UHMXt]R¿VFDOHEDVHQHJDWLYDWUDQVIHULGRVSDUDSDUWHVUHODFLRQDGDV
1RWD
.................
(13.551)
(4.922)
(18.473)
15.356
51.222
(933)
(3.734)
(a) Referem-se a operações recebidas de clientes no exterior, aguardando fechamento de câmbio ou momento em que a Companhia tiver Realização de imposto de renda e contribuição social em 2014 ........................................... (2.801)
Saldo em 31 de dezembro 2014 ............................................................................................ 6.127
2.281
8.408
a necessidade de caixa ou alguma operação de compra na mesma moeda estrangeira.
(PGHGH]HPEURGHRVFUpGLWRVWULEXWiULRVVREUHSUHMXt]RV¿VFDLVHEDVHQHJDWLYDGDFRQWULEXLomRVRFLDOHGLIHUHQoDVWHPSRUiULDV
E 5HIHUHPVHDDSOLFDo}HV¿QDQFHLUDVDXWRPiWLFDVHP&HUWL¿FDGRVGH'HSyVLWR%DQFiULR &'%V FRPOLTXLGH]LPHGLDWDHTXHQmR
da Companhia foram reconhecidos conforme a projeção de lucros tributários futuros que tem como principal premissa a manutenção dos
SRVVXHPULVFRGHYDULDo}HVVLJQL¿FDWLYDVHPIXQomRGHÀXWXDomRGDWD[DGHMXURV
volumes de vendas de resinas PET no mercado nacional. Essa premissa foi aprovada pela Administração da Companhia, e a expectativa
6. Contas a receber
GHUHDOL]DomRGRVVDOGRVGHLPSRVWRGHUHQGDHFRQWULEXLomRVRFLDOGLIHULGRVHVWiDVVLPGHPRQVWUDGD
2014
2013
Consolidado
&LUFXODQWH
2015.........................................................................................................................................................................................
5.154
Clientes no país ....................................................................................................................................................... 155.500
225.741 2016.........................................................................................................................................................................................
3.254
Clientes no exterior .................................................................................................................................................. 73.454
53.815 Total .........................................................................................................................................................................................
8.408
228.954
279.556 b) Reconciliação da despesa de imposto de renda e contribuição social:
(128)
(128)
3URYLVmRSDUDSHUGDSRUUHGXomRDRYDORUUHFXSHUiYHO ..........................................................................................
2014
2013
228.826
279.428 Lucro líquido antes do imposto de renda e da contribuição social ............................................................................ 18.952
37.802
1mRFLUFXODQWH
'HVSHVDGHLPSRVWRGHUHQGDHFRQWULEXLomRVRFLDODWD[DQRPLQDO .............................................................. (6.444)
(12.853)
Clientes no país ....................................................................................................................................................... 20.696
- Outras exclusões permanentes .................................................................................................................................
(747)
(27)
20.696
- %HQHItFLR¿VFDOOXFURGDH[SORUDomR ........................................................................................................................ 2.610
7.590
(847)
(3.753)
249.522
279.428 Despesa com imposto de renda e contribuição social correntes ..............................................................................
Despesas com imposto de renda e contribuição social diferidos .............................................................................. (3.734)
(1.537)
O prazo médio de recebimento das contas a receber é de 49 dias (46 dias em 31 de dezembro de 2013).
(4.581)
(5.290)
2UHVXPRGRVDOGRSRULGDGHGDVFRQWDVDUHFHEHUGHFOLHQWHVQRSDtVHQRH[WHULRUpRVHJXLQWH
2014
2013 11. Imobilizado e intangível
Imobilizado
,QVWDODo}HV
HPFXUVRH
5HFHEtYHLVYLQFHQGRV
(GLItFLRVH
PiTXLQDVH
0yYHLVH
DGLDQWDPHQWR
Até 30 dias ............................................................................................................................................................... 102.207
152.929
EHQIHLWRULDV HTXLSDPHQWRV 9HtFXORV XWHQVtOLRV DIRUQHFHGRUHV
7RWDO
De 31 a 60 dias........................................................................................................................................................ 47.921
51.838 ,PRELOL]DGR
De 61 a 90 dias........................................................................................................................................................ 11.016
18.840 Custo do imobilizado bruto
Saldo
em
01
de
janeiro
de
2013................
86.598
530.605
430
1.640
1.869
621.142
De 91 a 120 dias......................................................................................................................................................
44
Adições ......................................................
13.292
13.292
Acima de 120 dias ...................................................................................................................................................
350
Baixas ........................................................
(47)
(51)
(44)
(142)
161.144
224.001
Transferências ..........................................
290
13.384
97
(13.771)
5HFHEtYHLVYHQFLGRV
Saldo em 31 de dezembro de 2013 ..........
86.888
543.942
379
1.737
1.346
634.292
Até 30 dias ............................................................................................................................................................... 27.498
10.255 Adições ......................................................
16.454
16.454
De 31 a 60 dias........................................................................................................................................................ 3.710
21.101 Baixas .......................................................
(15)
(1.386)
(137)
(3)
(1.541)
De 61 a 90 dias........................................................................................................................................................
323
1.483 Transferências ..........................................
255
5.463
226
(5.944)
De 91 a 120 dias...................................................................................................................................................... 7.758
2.105 Saldo em 31 de dezembro de 2014 ..........
87.128
548.019
242
1.960
11.856
649.205
Taxas
médias
de
depreciação
anuais
.......
Acima de 120 dias ................................................................................................................................................... 82.628
45.199
121.917
80.143 Depreciação acumulada
Saldo em 01 de janeiro de 2013................
(13.481)
(122.923)
(143)
(562)
(137.109)
Comissões a pagar
(2.618)
(23.413)
(39)
(128)
(26.198)
De 61 a 90 dias........................................................................................................................................................ (2.088)
(3.968) Adições ......................................................
3
17
20
De 91 a 120 dias...................................................................................................................................................... (7.160)
(20.748) Baixas .......................................................
Saldo em 31 de dezembro de 2013 ..........
(16.099)
(146.333)
(165)
(690)
(163.287)
Acima de 120 dias ................................................................................................................................................... (24.291)
Adições ......................................................
(2.625)
(23.954)
(27)
(163)
(26.769)
(33.539)
(24.716)
Baixas ........................................................
3
505
69
1
578
249.522
279.428 Saldo em 31 de dezembro de 2014 ..........
(18.721)
(169.782)
(123)
(852)
(189.478)
'RWRWDOGRVUHFHEtYHLVYHQFLGRVKiPDLVGHGLDV5 MiIRUDPUHFHELGRVDWpPHDGRVGHIHYHUHLURGHH5VH Imobilizado liquido
referem a exportações que tem como garantia cartas de crédito e depósitos em conta de empresa do Grupo no exterior.
Saldo em 31 de dezembro de 2013 ..........
70.789
397.609
214
1.047
1.346
471.005
68.407
378.237
119
1.108
11.856
459.727
$V ERQL¿FDo}HV D SDJDU VmR JHUDGDV D SDUWLU GR PRPHQWR HP TXH RV YROXPHV DGTXLULGRV SRU GHWHUPLQDGRV FOLHQWHV XOWUDSDVVDP RV Saldo em 31 de dezembro de 2014 ..........
YROXPHVPtQLPRVGH¿QLGRVHPFRQWUDWR
Licenças de uso
Carteira de
'HDFRUGRFRPD$GPLQLVWUDomRRVGHPDLVFDVRVGHUHFHEtYHLVYHQFLGRVUHÀHWHPTXHVW}HVHVSHFt¿FDVGHFOLHQWHVTXHQmRUHTXHUHP ,QWDQJtYHO
GHVRIWZDUH
&OLHQWHV
7RWDO
provisão para perdas.
Custo do intangível bruto
Saldo em 01 de janeiro de 2013....................................................
16.049
52.185
7. Estoques
167
19.862
20.029
2014
2013 Adições ..........................................................................................
16.216
19.862
72.214
Produtos acabados.................................................................................................................................................... 72.960
141.394 Saldo em 31 de dezembro de 2013 ..............................................
245
245
Produtos em elaboração ........................................................................................................................................... 39.194
30.614 Adições ..........................................................................................
16.461
19.862
72.459
0DWpULDV±SULPDV ........................................................................................................................................................ 67.774
81.891 Saldo em 31 de dezembro de 2014 ..............................................
Taxas médias de amortização anuais ...........................................
Materiais de embalagem ........................................................................................................................................... 1.092
1.377
Amortização acumulada
Almoxarifado.............................................................................................................................................................. 11.445
10.727
Saldo em 01 de janeiro de 2013....................................................
(11.239)
(47.375)
Importações em andamento ...................................................................................................................................... 41.179
71.701
Adições ..........................................................................................
(3.011)
(497)
(3.508)
233.644
337.704 Saldo em 31 de dezembro de 2013 ..............................................
(14.250)
(497)
(50.883)
Provisão para perdas ................................................................................................................................................
(870)
(473) Adições ..........................................................................................
(1.461)
(1.987)
(3.448)
232.774
337.231 Saldo em 31 de dezembro de 2014 ..............................................
(15.711)
(2.484)
(54.331)
$PRYLPHQWDomRGDSURYLVmRSDUDSHUGDVHVWiGHPRQVWUDGDDVHJXLU
Intangível liquido............................................................................
2014
2013 Saldo em 31 de dezembro de 2013 ..............................................
1.966
19.365
21.331
750
17.378
18.128
Saldo inicial ...............................................................................................................................................................
(473)
(360) Saldo em 31 de dezembro de 2014 ..............................................
Adições ......................................................................................................................................................................
(397)
(113) $VDGLo}HVGRDWLYRLPRELOL]DGRGXUDQWHRH[HUFtFLR¿QGRHPGHGH]HPEURGHGH5UHIHUHVHQDVXDPDLRULDDSURMHWRVGH
6DOGR¿QDO ..................................................................................................................................................................
(870)
(473) melhorias realizados durante o exercício.
continua
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