DOEPE 18/04/2015 - Pág. 44 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco

Poder Executivo ● 18/04/2015 ● Diário Oficial do Estado de Pernambuco

44
...continuação - EQPGRCT U0C0
Total do patrimônio líquido
2.232.440 (512.675) 2.745.115
Total da DMPL:
3.124.897 (124.699) 3.249.596
Resultado de equivalência
patrimonial
3 (536.549)
536.552
Fornecedores
6.877
6.877
Adições aos investimentos
483.092
435.633
47.459
Adições às propriedades
para investimento
741.081
741.081
Total da DFC:
1.231.053
640.165
590.888
50 Crtgugpvcèçq fcu fgoqpuvtcèùgu eqpvâdgku kpfkxkfwcku g
eqpuqnkfcfcu g rtkpekrcku rtâvkecu eqpvâdgku
5030Crtgugpvcèçq fcu fgoqpuvtcèùgu eqpvâdgku0 As demonstrações contábeis estão sendo apresentadas em acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, as quais incluem as disposições
da Lei das Sociedades por Ações, incluindo os pronunciamentos técnicos emitidos pelo Comitê de Pronunciamentos Técnicos (CPC). Na
elaboração das demonstrações contábeis é necessário utilizar estimativas para contabilizar certos ativos, passivos, e outras transações. As demonstrações contábeis incluem, portanto, estimativas
referentes à seleção das vidas úteis do ativo imobilizado, provisões
necessárias para passivos contingentes, determinações de provisões para Imposto de Renda e outras similares. Os resultados reais
podem apresentar variações em relação às estimativas.
5040 Oqgfc hwpekqpcn g fg crtgugpvcèçq0 Os itens incluídos nas
demonstrações contábeis são mensurados usando a moeda do principal ambiente econômico no qual a Empresa atua (“moeda funcional”). A administração da Empresa definiu a moeda corrente do
Brasil, o Real (R$), como sua moeda funcional, sendo esta premissa
utilizada na preparação das demonstrações contábeis apresentadas
em 31 de dezembro de 2012 e 2011.
5050 Rtkpekrcku rtâvkecu eqpvâdgku cfqvcfcu0 As políticas contábeis descritas em detalhes a seguir têm sido aplicadas de maneira
consistente a todos os períodos apresentados nessas informações
financeiras.
505030Dcug fg eqpuqnkfcèçq0 50503030 Eqodkpcèçq fg pgiôekqu0
Combinações de negócio são registradas utilizando o método de
aquisição na data de aquisição, isto é, quando o controle é transferido para o Grupo. A contraprestação de aquisição transferida é geralmente mensurada ao valor justo, assim como os ativos líquidos
identificáveis adquiridos. Qualquer ágio que surja na transação é testado anualmente para impairment. Ganhos em uma compra vantajosa são reconhecidos imediatamente em resultado. Os custos da
transação são registrados no resultado conforme incorridos, excetos os custos relacionados à emissão de instrumentos de dívida ou
patrimônio, qualquer aplicável. A contraprestação transferida não inclui montantes referentes ao pagamento de relacionamentos préexistentes. Esses montantes são geralmente reconhecidos no
resultado do exercício.
50503040 Rctvkekrcèçq fg cekqpkuvcu pçq eqpvtqncfqtgu0 O Grupo
elegeu mensurar qualquer participação de não controladores na adquirida pela participação proporcional no patrimônio líquido na data
da aquisição.
Mudanças na participação do Grupo em uma subsidiária que não resultem em perda de controle são contabilizadas como transações de
patrimônio líquido.
50503050 Eqpvtqncfcu0 O Grupo controla uma entidade quando está
exposto a, ou tem direito sobre, os retornos variáveis advindos do
seu envolvimento com a entidade e tem habilidade de afetar esses
retornos exercendo seu poder sobre a entidade. As demonstrações
financeiras de controladas são incluídas nas demonstrações financeiras consolidadas a partir da data em que o controle se inicia até
a data em que o controle deixa de existir. Nas demonstrações financeiras individuais da controladora as informações financeiras de
controladas e controladas em conjunto, assim como as coligadas,
são reconhecidas através do método de equivalência patrimonial.
50503060 Rgtfc fg eqpvtqng0 Quando da perda do controle, o Grupo
desconhece os ativos e passivos da controlada, qualquer participação de não controladores e outros componentes registrados no patrimônio líquido referentes a essa controlada. Qualquer ganho ou
perda originado pela perda de controle é reconhecido no resultado.
Se o Grupo retém qualquer participação na antiga subsidiária, então
essa participação é mensurada pelo seu valor justo na data em que
há a perda de controle.
50503070 Vtcpucèùgu gnkokpcfcu pc eqpuqnkfcèçq0 Saldos e transações intragrupo e quaisquer receitas ou despesas derivadas de
transações intragrupo, são eliminados na preparação na preparação
das demonstrações financeiras consolidadas. Ganhos não realizados oriundos de transações em companhias investidas registrados
por equivalência patrimonial são eliminados contra o investimento
na proporção da participação da companhia nas sociedades investidas. Prejuízos não realizados são eliminados da mesma maneira
como são eliminados os ganhos não realizados, mas somente até o
ponto em que não haja evidência de perda por redução ao valor recuperável.
50503080 Kpxguvkogpvqu go gpvkfcfgu eqpvcdknk|cfcu rgnq oêvqfq
fc gswkxcnípekc rcvtkoqpkcn0 Os investimentos do Grupo em entidades contabilizadas pelo método de equivalência patrimonial compreendem suas participações em coligadas e empreendimentos
controlados em conjunto (joint ventures). As coligadas são aquelas
entidades nas quais o Grupo, direta ou indiretamente, tenha influência significativa, mas não controle ou controle conjunto, sobre as políticas financeiras e operacionais. Uma entidade controlada em
conjunto consiste em um acordo contratual através do qual o Grupo
possui controle compartilhado, aonde o Grupo tem direito aos ativos
líquidos do acordo contratual, e não tem direito aos ativos e passivos específicos resultantes do acordo. Os investimentos em coligadas e entidades controladas em conjunto são contabilizados por
meio do método de equivalência patrimonial. Tais investimentos são
reconhecidos inicialmente pelo custo, o qual inclui os gastos com a
transação. Após o reconhecimento inicial, as demonstrações financeiras consolidadas incluem a participação do Grupo no lucro ou prejuízo de exercício e outros resultados abrangentes da investida até
a data em que a influência significativa ou controle conjunto deixa
de existir.
505040 Eckzc g gswkxcngpvgu fg eckzc0 Caixa e equivalentes de caixa
incluem dinheiro em caixa e recursos em contas bancárias de livre
movimentação e que estão sujeitos a um insignificante risco de mudança de valor, os quais são registrados pelos valores de custo
acrescidos dos rendimentos auferidos até as datas dos balanços,
que não excedem o seu valor de mercado ou de realização.
505050 Kpuvtwogpvqu hkpcpegktqu0 Encuukhkecèçq g ogpuwtcèçq0 A
Companhia classifica seus ativos financeiros consolidados sob as
seguintes categorias: ativos financeiros disponíveis para venda, empréstimos e recebíveis, ativos financeiros mensurados pelo valor
justo por meio do resultado e investimentos mantidos até o vencimento. A classificação depende da finalidade para a qual os ativos
financeiros foram adquiridos. A Administração determina a classificação de seus ativos financeiros no reconhecimento inicial.

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c+ Cvkxqu hkpcpegktqu fkurqpîxgku rctc xgpfc *eqpuqnkfcfq+0 Os
ativos financeiros disponíveis para venda são não derivativos que
são classificados nessa categoria ou que não são classificados em
nenhuma outra categoria. Eles são incluídos em ativos não circulantes, a menos que a Administração pretenda alienar o investimento
em até 12 meses após a data do balanço. Os ativos financeiros disponíveis para venda são contabilizados pelo valor justo. Os juros de
títulos disponíveis para venda, calculados com o uso do método da
taxa de juros efetiva, são reconhecidos na demonstração do resultado como receitas financeiras. A parcela correspondente à variação
no valor justo é lançada contra patrimônio líquido, na conta ajustes
de avaliação patrimonial, sendo realizada contra resultado quando
da sua liquidação ou por perda considerada permanente “impairment”.
d+ Gortguvkoqu g tgegdîxgku *eqpuqnkfcfq+0 Incluem-se nesta categoria os empréstimos concedidos e os recebíveis que são ativos financeiros não derivativos com pagamentos fixos ou determináveis,
não cotados em um mercado ativo. São incluídos como ativo circulante, exceto aqueles com prazo de vencimento superior a 12 meses
após a data de emissão do balanço (estes são classificados como
ativos não circulantes). Os empréstimos e recebíveis da Empresa
compreendem as contas a receber de clientes, demais contas a receber e caixa e equivalentes de caixa, exceto os investimentos de
curto prazo. Os empréstimos e recebíveis são contabilizados pelo
custo amortizado, usando o método da taxa de juros efetiva.
505060 Eqpvcu c tgegdgt *eqpuqnkfcfq+0 As contas a receber de
clientes são avaliadas no momento inicial pelo valor presente e deduzidas das Perdas Estimadas com Créditos de Liquidação Duvidosa. As Perdas Estimadas com Créditos de Liquidação Duvidosa
são estabelecidas quando existe uma evidência objetiva de que a
Empresa não será capaz de cobrar todos os valores devidos de
acordo com os prazos originais das contas a receber. O valor da provisão é a diferença entre o valor contábil e o valor recuperável.
505070 Koqdknk|cfq *eqpuqnkfcfq+0 É demonstrado ao custo, deduzido da depreciação acumulada. A depreciação é calculada pelo método linear. Os terrenos não são depreciados. Um item do
imobilizado é baixado após alienação ou quando não há benefícios
econômicos futuros resultantes do uso contínuo do ativo. Os ganhos
e as perdas decorrentes de alienações são determinados pela comparação com o valor contábil e são reconhecidos na demonstração
do resultado do exercício. Reparos e manutenção são apropriados
ao resultado durante o período em que são incorridos. O custo das
principais renovações é incluído no valor contábil do ativo no momento em que for provável que os benefícios econômicos futuros
que ultrapassarem o padrão de desempenho inicialmente avaliado
para o ativo existente fluirão para a Empresa. As principais renovações são depreciadas ao longo da vida útil restante do ativo relacionado.
505080 Gortêuvkoqu *eqpuqnkfcfq+0 Os empréstimos tomados são
reconhecidos, inicialmente, pelo valor justo, no recebimento dos recursos, líquidos dos custos de transação. Em seguida, os empréstimos tomados são apresentados pelo custo amortizado, isto é,
acrescidos de encargos e juros proporcionais ao período incorrido
(pro rata temporis).
505090 Rcuukxq ektewncpvg g pçq ektewncpvg0 Os passivos circulantes
e não circulantes são demonstrados pelos valores conhecidos ou
calculáveis acrescidos, quando aplicável dos correspondentes encargos, variações monetárias e/ou cambiais incorridas até a data do
balanço patrimonial. Quando aplicável os passivos circulantes e não
circulantes são registrados em valor presente, transação a transação, com base em taxas de juros que refletem o prazo, a moeda e o
risco de cada transação. A contrapartida dos ajustes a valor presente
é contabilizada contra as contas de resultado que deram origem ao
referido passivo.
5050:0 Rtqxkuùgu
Igtcn0 As provisões são reconhecidas quando a Companhia tem
uma obrigação presente, legal ou não formalizada, como resultado
de eventos passados e é provável que uma saída de recursos seja
necessária para liquidar a obrigação e uma estimativa confiável do
valor possa ser feita. A despesa relativa a qualquer provisão é apresentada na demonstração do resultado, líquida de qualquer reembolso.
Rtqxkuçq rctc tkuequ vtcdcnjkuvcu g eîxgku0 As Provisões são constituídas para todas as contingências referentes a processos judiciais
e administrativos para os quais é provável que uma saída de recursos seja feita para liquidar a contingência/obrigação e uma estimativa razoável possa ser feita.
5050;0 Fgocku fktgkvqu g qdtkicèùgu0 Outros ativos e passivos circulantes, sujeitos à variação monetária ou cambial por força de legislação ou cláusulas contratuais, estão sendo corrigidos com base
nos índices previstos nos respectivos dispositivos, de forma a refletir os valores atualizados até a data das demonstrações contábeis.
Os demais estão apresentados pelos valores incorridos na data de
formação.
5050320 Crwtcèçq fq tguwnvcfq fq gzgteîekq0 O resultado das atividades é apurado em conformidade com o regime contábil da competência.
5050330 Rtqxkuçq rctc Korquvq fg Tgpfc Rguuqc Lwtîfkec *KTRL+
g Eqpvtkdwkèçq Uqekcn Uqdtg q Nwetq *EUNN+0 Não houve apuração
de imposto de renda e contribuição social na Controladora por não
haver fato gerador. O Imposto de Renda e a Contribuição Social da
investida Cone S.A. são calculados sobre a base de cálculo do lucro
real anual, à alíquota de 15% e 9%, respectivamente. A parcela da
base de cálculo que exceder a R$ 240.000 anual sujeita-se à incidência de adicional de Imposto de Renda à alíquota de 10%. A investida Cone Concierge S.A., apurou o imposto de renda e a
contribuição social com base no lucro presumido, utilizando-se da
presunção de 32% e alíquota de 15% para imposto de renda mais
adicional de 10% para a parcela que exceder a R$ 60.000,00 no trimestre e da alíquota de 9% relativo a contribuição social sobre o
lucro. A investida Conemar S.A., apura o imposto de renda e contribuição social com base no lucro real anual, com base na alíquota de
15% mais adicional de 10% para a parcela que exceder a R$
240.000 anual e contribuição social de 9%. As demais investidas optaram pelo lucro presumido, porém encontram-se em fase pré-operacional.
5050340Fgvgtokpcèçq rctc xcnqt lwuvq fg rtqrtkgfcfg rctc kp/
xguvkogpvq0 Uma empresa de avaliação, externa e independente,
tendo apropriada qualificação profissional reconhecida e experiência
recente na região e no tipo de propriedade que está sendo avaliada,
avalia a carteira de propriedade para investimento da investida Cone
S.A. periodicamente. Os valores justos para os imóveis em construção são mensurados com base nos valores de mercado e o valor
estimado pelo qual uma propriedade poderia ser negociada, na data
da avaliação, entre partes conhecedoras e interessadas em uma
transação sob condições normais de mercado, para imóveis com a
construção concluída são mensurados com base no Método de
Renda através do qual o valor do imóvel é obtido a partir do fluxo de
caixa descontado.
505034030 Etkvgtkqu fg cxcnkcèçq fcu rtqrtkgfcfgu rctc kpxguvk/

Recife, 18 de abril de 2015

ogpvq0 A metodologia adotada na determinação do valor consistiu
majoritariamente no Método Evolutivo para os imóveis em construção e pelo método de renda através do qual o valor do imóvel é obtido a partir do fluxo de caixa descontado, para os imóveis
concluídos. O valor do imóvel obtido através do método evolutivo é
resultado da comparação de imóveis e similares aos imóveis avaliados do Cone, da natureza do bem avaliado, da análise das características físicas da propriedade. Com base nas informações dos
elementos comparativos e informações colhidas no mercado, a empresa avaliadora procede o Tratamento Científico (também denominado “Inferência Estatística”), e obtém os resultados que expressam
a definição do valor de mercado para venda do imóvel em referência. O valor do imóvel obtido, através do método de renda com aplicação do fluxo de caixa descontado utiliza como premissa o
horizonte de 10 anos, considerando um único contrato e ao final dos
10 anos é simulada a venda da propriedade. Para a consecução do
objetivo, observou-se o que preceitua a NBR. 14.653-1/2004 e NBR.
14.653-2/2004, ambas da A.B.N.T. – Associação Brasileira de Normas e Técnicas. Estas normas contém diversos procedimentos avaliatórios, cada qual com o objetivo de identificar o valor de um bem,
ou mesmo para determinar indicadores de viabilidade. Com o objetivo de aferição dos resultados foi utilizado o “Método Involutivo” para
alguns terrenos. O método involutivo serve para avaliar terrenos que
são fora do comum e que não têm parâmetros de comparação. É
um estudo de viabilidade técnico econômico para apropriação para
apropriação do valor do terreno bruto, não construído, alicerçado no
seu aproveitamento eficiente, mediante empreendimento futuro.
60 Eckzc g gswkxcngpvg fg eckzc
Eqpvtqncfqtc
Eqpuqnkfcfq
4234
4233
4234
4233
Caixa e bancos
9
4.313
927
15.537 94.409
Aplicações financeiras
/
;
3;0:72 ;70558
As Aplicações financeiras são compostas por Certificados de Depósitos Bancários (CDBs) e possuem liquidez imediata com taxa de remuneração média de 100% do Certificado de Depósito Interbancário
(CDI). A Administração tem intenção de utilização destes valores em
um prazo máximo de 90 dias.
70Rctvkekrcèçq rgtocpgpvg go qwvtcu uqekgfcfgu
Eqpvtqncfqtc
4234
4233
Cone S.A.
1.429.371
1.377.095
Cspar Ltda.
1
1
3064;0594
3059902;8
*c+ Eqpg U0C0 *Eqpvtqncfc fktgvc+
2012
2011
Cone S.A:
Ativo total
3.891.640
3.051.032
Passivo total
1.519.240
765.394
Patrimônio líquido
2.372.400
2.285.638
Resultado do exercício
28.783
354.218
Participação societária
60,25%
60,25%
Em 31 de dezembro de 2012 a Conepar S.A. controlava através do
Cone S.A., as seguintes empresas:
*c030+ Cone Concierge S.A. (Controlada indireta)
2011
2012
Ativo total
1.498
899
Passivo total
136
889
Patrimônio líquido
1.362
10
Resultado do exercício
509
Participação societária
100%
100%
Equivalência patrimonial
(0,30)
Capital social subscrito
853
10
Capital social integralizado
853
10
Participação no capital integralizado
100%
100%
Quantidade de ações
852.867
10.000
Valor nominal das ações
Sem valor nominalSem valor nominal
*c040+ Cone Multicenter Ltda. (Controlada indireta)
2012
Ativo total
29.631
Passivo total
29.933
Patrimônio líquido (passivo a descoberto)
(302)
Resultado do exercício
(302)
Participação societária
99,9999%
Equivalência patrimonial
Capital social subscrito
35.000
Capital social integralizado
Participação no capital integralizado
100%
Quantidade de cotas
35.000.000
Valor nominal das cotas
Sem valor nominal
*c050+ Cone Suape Expansão S.A. (Controlada indireta)
2011
2012
Ativo total
514.079
514.452
Passivo total
17
889
Patrimônio líquido
514.061
513.564
Resultado do exercício
(391)
483.087
Participação societária
100%
100%
Equivalência patrimonial
(374)
483.087
Capital social subscrito
32.206
31.318
Capital social integralizado
32.206
31.318
Participação no capital integralizado
100%
100%
Quantidade de ações
32.206.575
31.318.041
Valor nominal das ações
1.000
1.000
*c05030+ GL Suape Empreendimentos Ltda
(Controlada em conjunto)
2012
Ativo total
59.189
Passivo total
27
Patrimônio líquido
59.162
Resultado do exercício
(5)
Participação societária
50%
Equivalência patrimonial
(3)
Capital social subscrito
59.184
Capital social integralizado
59.184
Participação no capital integralizado
50%
Quantidade de quotas
59.183.536
Valor nominal das quotas
1.000
*c060+ Cone Log S.A. (Controlada indireta)

Kpuvkvwkèçq
Banco do Nordeste
do Brasil S.A.
Banco Itaú
BBA S.A.
Outros

Pcvwtg|c
Cédula de crédito
comercial
Cédula de crédito
bancário
Outros

2011
59.194
27
59.167
(16)
50%
(8)
59.184
59.184
50%
59.183.536
1.000

2012
Ativo total
27
Passivo total
459
Patrimônio líquido (passivo a descoberto)
(432)
Resultado do exercício
(483)
Participação societária
100%
Equivalência patrimonial
(51)
Provisão para perdas em investimentos
(432)
Capital social subscrito
51
Capital social integralizado
51
Participação no capital integralizado
100%
Quantidade de ações
51.281
Valor nominal das ações
1.000
*c06030+ Cone DP Ltda. (Controlada indireta)
Ativo total
Passivo total
Patrimônio líquido
Resultado do exercício
Participação societária
Provisão para perdas em investimentos
Capital social subscrito
Capital social integralizado
Participação no capital integralizado
Quantidade de quotas
*c06040+ CONEMAR S.A. (Controlada em conjunto)
Ativo total
Passivo total
Patrimônio líquido (passivo a descoberto)
Resultado do exercício
Participação societária
Equivalência patrimonial
Provisão para perdas em investimentos

2011
6
1
5
100%
50
5
100%
50.000
1.000
2012
10
(10)
(10)
100%
(5)
5.000
100%
2.500.000
2012
605
1.062
(458)
(468)
40%
(4)
(183)

Capital social subscrito
10.000
Capital social integralizado
10.000
Participação no capital integralizado
40%
Quantidade de ações
10.000
Valor nominal das ações
Sem valor nominal
*c070+ ZPE Administradora S.A. (Controlada indireta)
2012
Ativo total
1
Passivo total
1
Patrimônio líquido
Resultado do exercício
Participação societária
100%
Equivalência patrimonial
Capital social subscrito
1
Capital social integralizado
Participação no capital integralizado
100%
Quantidade de ações
600
Valor nominal das ações
Sem valor nominal
*c08+ Cone Recursos Naturais S.A. (Controlada indireta)
2011
2012
Ativo total
1.284
1
Passivo total
25
Patrimônio líquido
1.259
1
Resultado do exercício
(251)
Participação societária
100%
100%
Provisão para perdas em investimentos (251)
Capital social subscrito
6.283
10
Capital social integralizado
1.510
1
Participação no capital integralizado
100%
100%
Quantidade de ações
6.282.706
10.000
Valor nominal das ações
Sem valor nominal Sem valor nominal
*d+ EURCT Nvfc0 *Eqpvtqncfc fktgvc+
2011
2012
Ativo total
1
1
Passivo total
25
Patrimônio líquido
(24)
1
Resultado do exercício
(25)
Participação societária
92%
92%
Provisão para perdas em investimentos
(24)
Capital social subscrito
9
9
Capital social integralizado
9
9
Participação no capital integralizado
92%
92%
Quantidade de quotas
9.000
9.000
Valor nominal das quotas
1.000
1.000
80 Rtqrtkgfcfgu rctc kpxguvkogpvqu *Eqpg U0C0+
Eqpvtqncfqtc
4234
4233
Propriedade para investimento
3.853.520
3.541.600
50:750742
507630822
As propriedades para investimento da investida Cone S.A. são reconhecidas pelo valor justo. As avaliações foram feitas por especialistas externos utilizando modelo próprio por meio do “Método
Comparativo Direto de Dados de Mercado”, com a utilização da estatística descritiva, para os imóveis em construção e para os imóveis com construção concluída foi utilizado o método do fluxo de
caixa descontado. No exercício de 2012, após o reconhecimento inicial, as propriedades para investimentos mensuradas a valor justo
foram avaliadas novamente e seus efeitos registrados no resultado
do exercício, nos termos do CPC 28 e ICPC 10.
90 Gortguvkoqu g hkpcpekcogpvqu *Eqpg U0C0+
Eqpuqnkfcfq
Cédula de crédito bancário
Cédula de crédito comercial
Contrato de abertura de crédito
Outros
Circulante
Não circulante

Ictcpvkc
Com
garantia (a)
Com
garantia (b)
Sem garantia

4234
39.759
62.438
40.256
180
3640855
80.217
62.416
3640855

Oqgfc
R$

Vczc fg lwtqu
10% a.a.

R$

CDI + 1,75% .
a.a
-

R$

4233
296
4;8
85
211
4;8
Eqpuqnkfcfq
4234
62.236
39.759
40.638
3640855
continua...