DOEPE 25/04/2015 - Pág. 25 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco
Recife, 25 de abril de 2015
Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
25
SABARÁ QUÍMICOS E INGREDIENTES S.A.
(NOVA RAZÃO SOCIAL DE BERACA SABARÁ QUÍMICOS E INGREDIENTES S.A.)
CNPJ/MF 12.884.672/0001-96 - NIRE 26.300.018.152 - (Companhia de Capital Fechado)
Relatório da Administração
Senhores Acionistas: Atendendo às disposições legais e estatutárias, a Administração da Sabará Químicos e Ingredientes S.A. (Nova Razão Social de Beraca Sabará Químicos e Ingredientes S.A.) apresenta-lhes, a seguir, as Demonstrações Financeiras
da Companhia, preparadas de acordo com o padrão contábil brasileiro, referentes ao exercício social findo em 31 de dezembro de 2014.
Balanços patrimoniais em 31 de dezembro de 2014 e 2013 (Em milhares de reais)
Ativo
Circulante
Caixa e equivalentes de caixa
Aplicações financeiras
Contas a receber de clientes
Estoques
Imposto a recuperar
Adiantamentos a fornecedores
Adiantamentos diversos
Despesas antecipadas
Ativos matidos para venda
Total do ativo circulante
Não circulante
Realizável a longo prazo
Aplicações financeiras
Impostos a recuperar
Empréstimos a partes relacionadas
Imposto de renda e contribuição social diferidos
Imobilizado
Intangível
Nota
2014
2013
4
5
6
7
8
1.082
2.820
41.353
12.424
8.744
3.956
1.189
55
16.950
88.573
1.758
2.289
39.226
12.646
5.721
8.824
492
64
12.836
83.856
2.261
3.406
15.787
3.026
24.480
40.305
6.062
46.367
70.847
159.420
3.601
3.199
12.641
4.080
23.521
36.855
5.183
42.038
65.559
149.415
10
5
8
9
11
12
13
Total do ativo não circulante
Total
Passivo
Circulante
Fornecedores
Empréstimos e financiamentos
Adiantamentos de clientes
Outras contas a pagar
Impostos e contribuições a recolher
Imposto de renda e contribuição social a recolher
Obrigações trabalhistas
Total do passivo circulante
Não circulante
Provisão para contingências
Provisão para passivo a descoberta
Empréstimos e financiamentos
Impostos e contribuições a recolher
Impostos de renda e contruição social diferidos
Total do passivo não circulante
Patrimônio líquido
Capital social
Reservas de lucros
Ajustes de avaliação patrimonial
Total do patrimônio líquido
Total
Nota
2014
2013
14
15
14.096
49.823
146
434
3.759
569
1.970
70.797
12.489
38.133
9.773
392
3.323
1.904
2.130
68.144
322
4.318
20.713
4.747
1.263
31.363
304
2.432
19.597
5.286
1.123
28.742
26.952
17.066
13.242
57.260
26.952
10.881
14.696
52.529
159.420
149.415
16
17
18
19
15
16
11
20
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
Demonstrações das mutações do patrimônio líquido para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2014 e 2013 - (Em Milhares de Reais)
Reservas de lucros
Reservas de Reservas de
incentivos
retenção de
fiscais
lucros
151
11.089
–
–
–
–
–
–
–
(554)
–
–
–
(7.939)
Capital Reserva
social
legal
26.398
529
–
–
–
–
–
–
554
–
–
–
–
–
Ajustes de
avaliação
Lucros
patrimonial acumulados
15.377
–
–
7.118
(193)
–
15.184
7.118
–
–
(486)
486
–
–
Total do
patrimônio
líquido
53.543
7.118
(193)
6.925
–
–
(7.939)
Nota
Saldos em 1 de Janeiro de 2013
Lucro líquido do exercício
Outros resultados abrangentes
Total dos resultados abrangentes reconhecidos no exercício
Aumento de capital
Realização do ajuste de avaliação patrimonial
Distribuição de dividendos
Destinações:
Reserva legal
–
355
–
–
–
(355)
–
Reserva de incentivos fiscais federais
–
–
42
–
–
(42)
–
–
–
–
7.207
–
(7.207)
–
Reserva de retenções de lucros
Saldos em 31 de Dezembro de 2013
26.952
884
193
9.803
14.698
–
52.529
Lucro líquido do exercício
–
–
–
–
–
11.460
11.460
–
–
–
–
(981)
–
(981)
Outros resultados abrangentes
Total dos resultados abrangentes reconhecidos no exercício
–
–
–
–
13.716
11.460
10.479
Realização do ajuste de avaliação patrimonial
–
–
–
–
(474)
474
–
Distribuição de dividendos
–
–
–
(5.749)
–
–
(5.749)
Destinações:
20
Reserva legal
–
573
–
–
–
(573)
–
Reserva de incentivos fiscais federais
–
–
324
–
–
(324)
–
Reserva de retenções de lucros
–
–
–
11.037
–
(11.037)
–
Saldos em 31 de Dezembro de 2014
26.952
1.457
517
15.092
13.242
–
57.260
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
Notas explicativas às demonstrações contábeis (Valores expressos em milhares de reais)
1. Contexto operacional: A Companhia, com sede em Itapissuma, Pernambuco, é uma abrangem saldos de caixa, depósito bancário e investimentos financeiros com vencimento
sociedade anônima de capital fechado que tem como atividades preponderantes: • Produtos original de três meses ou menos a partir da data da contratação. (iii) Passivos financeiros
químicos de aplicação na área de saneamento público e privado, tratamento de água e não derivativos - Reconhecimento, baixa e mensuração: A Companhia reconhece
efluentes - Sanitizantes - Instalações em Santa Bárbara D'Oeste (SP), Itapissuma (PE), passivos financeiros inicialmente na data em que são originados. Todos os outros passivos
Pacatuba (CE), Anápolis (GO) e Benevides (PA). • Insumos para fabricação de cosméticos, financeiros são reconhecidos inicialmente na data de negociação na qual a Companhia se
perfumaria, higiene e toucador e insumos farmacêuticos - Cosméticos - Instalações em torna uma parte das disposições contratuais do instrumento. A Companhia baixa um passivo
Santa Bárbara D'Oeste (SP) e Ananindeua (PA). • Aditivos, concentrados, complementos e financeiro quando tem suas obrigações contratuais retiradas, canceladas ou vencidas. A
suplementos nutricionais para alimentos e bebidas em geral - Alimentos - Instalações em Companhia tem os seguintes passivos financeiros não derivativos: empréstimos, financiaSanta Bárbara D'Oeste (SP). 2. Base de preparação: a. Declaração de conformidade: mentos, limite de cheque especial bancário e fornecedores. Tais passivos financeiros são
As demonstrações financeiras para o exercício findo em 31 de dezembro de 2014 foram reconhecidos inicialmente pelo valor justo acrescido de quaisquer custos de transação
elaboradas e apresentadas de acordo com a Resolução CFC nº 1.255/09, em conformidade atribuíveis. Após o reconhecimento inicial, esses passivos financeiros são medidos pelo
com a NBC TG 1000 - Contabilidade para Pequenas e Médias Empresas. A emissão dessas custo amortizado através do método dos juros efetivos. (iv) Instrumentos financeiros dedemonstrações contábeis foi autorizada pela Diretoria, em 02 de março de 2015. De acordo rivativos: As operações com instrumentos financeiros derivativos contratadas pela Compacom o item 9.3 da NBC TG 1000 - Contabilidade para Pequenas e Médias Empresas, a nhia, resumem-se em "swap" e "compra a termo de moeda" ("Non Deliverable Forward Companhia não irá apresentar a consolidação das investidas nestas demonstrações finan- NDF"), e visam exclusivamente à proteção contra riscos cambiais associados a posições no
ceiras uma vez que serão consolidadas na Sabará Participações Ltda. b. Base de balanço patrimonial. São mensurados ao seu valor justo, com as variações registradas contra
mensuração: As demonstrações financeiras foram preparadas com base no custo histórico o resultado do exercício, exceto quando designados em uma contabilidade de "hedge" de fluxo
com exceção dos instrumentos financeiros mensurados pelo valor justo por meio do resul- de caixa, cujas variações no valor justo são registradas na rubrica de "Outros resultados
tado. c. Moeda funcional e moeda de apresentação: Essas demonstrações financeiras abrangentes" no patrimônio líquido. O valor justo dos instrumentos financeiros derivativos é
são apresentadas em Real, que é a moeda funcional da Companhia. d. Uso de estimativas calculado pela tesouraria da Companhia com base nas informações de cada operação contrae julgamentos: A preparação das demonstrações financeiras de acordo com as normas tada e nas respectivas informações de mercado nas datas de encerramento das demonstraCPC exige que a Administração faça julgamentos, estimativas e premissas que afetam a ções financeiras, tais como taxas de juros e câmbio. Em dezembro de 2013 foi aprovada pela
aplicação de políticas contábeis e os valores reportados de ativos, passivos, receitas e Diretoria da Companhia a prática de contabilização de "hedge accounting" para instrumentos
despesas. Os resultados reais podem divergir dessas estimativas. Estimativas e premissas financeiros derivativos para proteção: (i) a empréstimos contratados sem moeda estrangeira,
são revisadas anualmente. Revisões com relação a estimativas contábeis são reconhecidas sujeitos à taxa de juros variável, ou (ii) a empréstimos contratados na moeda funcional (Real),
no exercício em que as estimativas são revisadas e em quaisquer exercícios futuros afeta- sujeitos à taxa de juros pré-fixada. Os riscos protegidos são, respectivamente, (i) risco de
dos. As informações sobre incertezas, premissas e estimativas que possuam um risco variação nos lucros de caixa futuros decorrentes das variações nas taxas de câmbio, sendo
significativo de resultar em um ajuste material dentro do próximo exercício financeiro estão aplicável contabilidade de "hedge" de fluxo de caixa e (ii) risco de taxa de juros, sendo aplicável
incluídas nas seguintes notas explicativas: • Nota 06 - Provisão para crédito de liquidação contabilidade de "hedge" de justo valor. Os valores justos dos instrumentos financeiros deriduvidosa • Nota 12 - Vida útil do ativo imobilizado • Nota 18 - Provisões e contingências • vativos estão divulgados na nota explicativa nº 25. c. Capital Social: Ações ordinárias: Ações
Nota 25 - Valor justo de instrumentos financeiros. 3. Resumo das principais práticas ordinárias são classificadas como patrimônio líquido. Eventuais custos adicionais diretamencontábeis: As políticas contábeis descritas em detalhes abaixo foram aplicadas nessas te atribuíveis à emissão de ações e opções de ações são reconhecidos como dedução do
demonstrações financeiras. a. Moeda estrangeira: Transações em moeda estrangeira, patrimônio líquido, líquido de quaisquer efeitos tributários. d. Contas a receber de clientes:
isto é, todas aquelas não realizadas na moeda funcional, são convertidas pela taxa de câmbio As contas a receber de clientes são registradas pelo valor faturado incluindo os respectivos
das datas de cada transação. Ativos e passivos monetários em moeda estrangeira são impostos, ajustado ao valor presente quando aplicável. A provisão para créditos de liquidação
convertidos para a moeda funcional pela taxa de câmbio da data do fechamento. Os ganhos duvidosa foi constituída em montante considerado suficiente pela administração para fazer
e as perdas de variações nas taxas de câmbio sobre os ativos e os passivos monetários são face às eventuais perdas na realização dos créditos. e. Estoques: Os estoques são avaliados
reconhecidos no resultado. b. Instrumentos financeiros: (i) Ativos financeiros não ao custo médio de aquisição ou de produção, acrescidos de gastos relativos a transportes,
derivativos - Reconhecimento e desreconhecimento: A Companhia reconhece os armazenagem e impostos não recuperáveis. No caso de produtos industrializados, em proempréstimos e recebíveis inicialmente na data em que foram originados. Todos os outros cesso e acabados, o estoque inclui os gastos gerais de fabricação com base na capacidade
ativos financeiros são reconhecidos inicialmente na data da negociação na qual a Compa- normal de produção. Os valores de estoques contabilizados não excedem os valores de mernhia se torna uma das partes das disposições contratuais do instrumento. A Companhia cado. f. Imobilizado: (i) Reconhecimento e mensuração: Itens do ativo imobilizado são
desreconhece um ativo financeiro quando os direitos contratuais aos fluxos de caixa do ativo mensurados pelo custo histórico de aquisição ou construção, deduzido de depreciação acuexpiram, ou quando a Companhia transfere os direitos ao recebimento dos fluxos de caixa mulada e perdas de redução ao valor recuperável (impairment) acumuladas. Em 31 de dezemcontratuais sobre um ativo financeiro em uma transação no qual essencialmente todos os bro de 2009 a Companhia optou por avaliar os ativos imobilizado pelo custo atribuído. Os
riscos e benefícios da titularidade do ativo financeiro são transferidos. Eventual participação efeitos do custo atribuído aumentaram o ativo imobilizado, tendo como contra partida o patrimônio
que seja criada ou retida pela Companhia nos ativos financeiros são reconhecidos como um líquido. Ganhos e perdas na alienação de um item do imobilizado são apurados pela compaativo ou passivo individual. Os ativos ou passivos financeiros são compensados e o valor ração entre os recursos advindos da alienação com o valor contábil do imobilizado. (ii) Cuslíquido apresentado no balanço patrimonial quando, e somente quando, a Companhia tenha tos subsequentes: O custo de reposição de um componente do imobilizado é reconhecido
o direito legal de compensar os valores e tenha a intenção de liquidá-los em uma base no valor contábil do item caso seja provável que os benefícios econômicos incorporados
líquida ou de realizar o ativo e liquidar o passivo simultaneamente. (ii) Ativos financeiros dentro do componente irão fluir para a Companhia e que o seu custo pode ser medido de
não derivativos - Mensuração: Ativos financeiros registrados pelo valor justo por meio forma confiável. O valor contábil do componente que tenha sido reposto por outro é baixado.
do resultado: Um ativo financeiro é classificado pelo valor justo por meio de resultado caso O custo de manutenção no dia a dia do imobilizado são reconhecidos no resultado conforme
seja classificado como mantido para negociação, ou seja, designado como tal no momento incorridos. (iii) Depreciação: A depreciação é calculada sobre o valor depreciável, que
do reconhecimento inicial. Os custos da transação, após o reconhecimento inicial, são é o custo de um ativo, ou outro valor substituto do custo, deduzido do valor residual. A
reconhecidos no resultado como incorridos. Ativos financeiros registrados pelo valor justo depreciação é reconhecida no resultado baseando-se no método linear com relação às vidas
por meio do resultado são medidos pelo valor justo, e mudanças no valor justo desses ativos úteis estimadas de cada parte de um item do imobilizado, já que esse método é o que mais
são reconhecidos no resultado do exercício. • Empréstimos e recebíveis - Esses ativos perto reflete o padrão de consumo de benefícios econômicos futuros incorporados no ativo.
são reconhecidos inicialmente pelo valor justo acrescido de quaisquer custos de transação Ativos arrendados são depreciados pelo período que for mais curto entre o prazo de arrenatribuíveis. Após o reconhecimento inicial, os empréstimos e recebíveis são medidos pelo damento e as suas vidas úteis, a não ser que esteja razoavelmente certo de que Companhia
custo amortizado utilizando do método dos juros efetivos. Caixa e equivalentes de caixa irá obter a propriedade ao final do prazo do arrendamento. Terrenos não são depreciados.
Demonstrações dos resultados para os exercícios
findos em 31 de dezembro de 2014 e 2013 (Em milhares de reais)
Nota
2014
Receita operacional líquida
21
160.023
Custos dos produtos vendidos e dos
serviços prestados
(90.759)
Lucro bruto
69.264
Outras (despesas) receitas operacionais
Com vendas
22
(19.477)
Gerais e administrativas
23
(32.657)
Receitas e despesas financeiras
24
(9.651)
Receitas incentivos fiscais
2.680
Resultado equivalência patrimonial
(1.729)
4.653
Outras receitas (despesas) operacionais, líquidas
Lucro antes do imposto de renda e da
contribuição social
13.083
Imposto de renda e contribuição social correntes
17
(430)
Imposto de renda e contribuição social diferidos
11
(1.193)
Lucro líquido do exercício
11.460
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
2013
134.255
(76.242)
58.013
(17.304)
(31.401)
(2.965)
2.157
(1.482)
1.154
8.172
(937)
(117)
7.118
Demonstrações dos resultados abrangentes para os exercícios
findos em 31 de dezembro de 2014 e 2013 (Em Milhares de Reais)
2014
2013
Lucro do exercício
11.460
7.118
Outros resultados abrangentes:
Ganhos / Perda atuarial
(981)
(193)
Total dos resultados abrangentes
10.479
6.925
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
Demonstrações dos fluxos de caixa para os exercícios
findos em 31 de dezembro de 2014 e 2013 - (Em Milhares de Reais)
Fluxos de caixa das atividades operacionais
2014
2013
Lucro antes do imposto de renda e contribuição social
13.083
8.172
Ajustes para conciliar o resultado às disponibilidades
geradas pelas atividades operacionais:
Depreciação e amortização
3.073
2.673
Resultado na venda de ativo imobilizado
(28)
525
Variação no valor justo dos ativos como mantidos para venda
(2.787)
(4.362)
Resultado de equivalência patrimonial
1.729
1.482
Variação cambial sobre perda investimento
156
150
Provisão (Reversão) para perdas adtos. a fornecedores
(940)
1.185
Provisão (Reversão) despesas coml. ativos mantidos para venda
(819)
819
Provisão (Reversão) decorrentes dos contratos de
operações com derivativos
(981)
(193)
Provisão (Reversão) para créditos de liquidação duvidosa
164
103
Provisão (Reversão) para perdas nos estoques
78
113
19
(331)
Provisão (Reversão) para contingência
12.747
10.336
Variações nos ativos e passivos
(Aumento)/redução nos ativos
Aplicações financeiras
809
(1.261)
Contas a receber de clientes
(2.291)
(11.894)
Estoques
144
(3.439)
Impostos a recuperar
(3.230)
(2.493)
Adiantamento a fornecedores
5.808
(8.296)
Outros contas a receber
(688)
220
Aumento/(redução) nos passivos
Fornecedores
1.607
4.413
Obrigações trabalhistas
(160)
232
Impostos e contribuições a recolher
(102)
(1.089)
Imposto de renda e contribuição social a recolher
(1.765)
(194)
Adiantamento de clientes
(9.627)
8.808
42
(92)
Outras contas a pagar
Caixa líquido proveniente (aplicado) nas atividades
3.294
(4.749)
operacionais
Fluxos de caixa das atividades de investimentos
Partes relacionadas
(3.146)
(3.772)
Aquisição de ativo imobilizado
(6.963)
(7.285)
Aquisição de ativo intangível
(919)
(420)
Classificação de propriedade para investimento
–
9.064
–
(9.293)
Ativos classificados como mantidos para venda
(11.028)
(11.706)
Caixa líquido aplicado nas atividades de investimentos
Fluxos de caixa das atividades de financiamentos
Pagamento de dividendos
(5.749)
(7.939)
Captação de financiamentos
63.798
57.369
Pagamento de financiamentos
(57.199)
(36.963)
6.208
5.226
Juros sobre financiamentos
Caixa líquido proveniente (aplicado)
nas atividades de financiamentos
7.058
17.693
Aumento (redução) do caixa e equivalentes de caixa
(676)
1.238
Demonstração do aumento (redução) do
caixa e equivalentes de caixa
No início do período
1.758
520
1.082
1.758
No fim do período
Aumento (redução) do caixa e equivalentes de caixa
(676)
1.238
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras.
As vidas úteis estimadas para os períodos correntes e comparativos são as seguintes:
Depreciação
Edifícios
25 anos
Maquinas e equipamentos
17 anos
Instalações
25 anos
Móveis e utensílios
13 anos
Equipamento em terceiros
20 anos
Veículos
8 anos
Equipamento de informática
5 anos
Os métodos de depreciação, as vidas úteis e os valores residuais serão revisados a cada
encerramento de exercício e eventuais ajustes são reconhecidos como mudança de estimativas contábeis. (iv) Ativos arrendados: Os arrendamentos em cujos termos a Companhia
assume os riscos e benefícios inerentes à propriedade são classificados como arrendamentos financeiros. No reconhecimento inicial, o ativo arrendado é medido pelo valor igual ao
menor valor entre o seu valor justo e o valor presente dos pagamentos mínimos do arrendamento mercantil. Após o reconhecimento inicial, o ativo é registrado de acordo com a política
contábil aplicável ao ativo. Os bens reconhecidos como ativos são depreciados pelas taxas de
depreciação aplicáveis a cada grupo de ativo conforme mencionado acima. Os encargos
financeiros relativos aos contratos financeiros de arrendamento financeiro são apropriados ao
resultado ao longo do prazo do contrato, com base no método do custo amortizado e da taxa
de juros efetiva. Os pagamentos mínimos de arrendamento efetuados sob arrendamentos
financeiros são alocados entre despesas financeiras e redução do ativo em aberto. As despesas financeiras são alocadas a cada período durante o prazo do arrendamento visando a
produzir uma taxa periódica constante de juros sobre o saldo remanescente do passivo. Pagamentos contingentes de arrendamento são registrados através da revisão dos pagamentos
mínimos do arrendamento pelo prazo remanescente do arrendamento quando o ajuste do
arrendamento é confirmado. Determinando se um contrato contém um arrendamento: No começo de um contrato a Companhia define se o contrato é ou contem um arrendamento. Um ativo
específico é o objeto de um arrendamento caso o cumprimento do contrato é dependente do uso
(continua...)