DOEPE 30/04/2015 - Pág. 29 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco
Recife, 30 de abril de 2015
Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
Continuação do BALANÇO PATRIMONIAL'2014 da Empresa: M & N PARTICIPAÇÕES S.A.
ressalva sobre as demonstrações contábeis consolidadas – 1. A administração das Empresas controladas USINA CENTRAL OLHO
D’ÁGUA S.A. e COMVAP AÇÚCAR E ÁLCOOL LTDA. decidiu não proceder à avaliação a valor de mercado para os Ativos Biológicos representativos da cultura de cana-de-açúcar, conforme Resolução nº 1.186/09 do Conselho Federal de Contabilidade, que aprovou a NBC
TG 29(R1) – Ativo Biológico e Produto Agrícola. Como consequência, não nos foi possível mensurar os efeitos da não avaliação do valor de
mercado dos Ativos Biológicos e seus reflexos sobre os saldos do Ativo Biológico, Resultado do Exercício e Patrimônio Líquido. 2. As Empresas controladas USINA CENTRAL OLHO D’ÁGUA S.A. e COMVAP AÇÚCAR E ÁLCOOL LTDA. vêm adotando taxas fiscais de depreciação para os bens integrantes do ativo imobilizado, em desacordo com a Resolução nº 1.177/09 do Conselho Federal de Contabilidade,
que aprovou a NBC TG 27(R2) – Ativo Imobilizado. Como consequência, não nos foi possível mensurar os efeitos da não aplicação de taxas
de depreciação pelo prazo de vida útil restante e seus reflexos sobre os saldos do Ativo Imobilizado, Patrimônio Líquido e Resultado do
Exercício. Opinião com ressalva sobre as demonstrações contábeis individuais – Em nossa opinião, exceto quanto aos possíveis
efeitos dos assuntos descritos nos parágrafos de “1” e “2” de Base para opinião com ressalva sobre as demonstrações contábeis individuais, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição
patrimonial e financeira consolidada da M & N PARTICIPAÇÕES S/A, em 31 de dezembro de 2014, o resultado de suas operações e os fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. Opinião com ressalva sobre as
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demonstrações contábeis consolidadas – Em nossa opinião, exceto quanto aos possíveis efeitos dos assuntos descritos nos parágrafos
de “1” e “2” de Base para opinião com ressalva sobre as demonstrações contábeis consolidadas, as demonstrações contábeis consolidadas
acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira consolidada da Companhia M & N PARTICIPAÇÕES S/A., em 31 de dezembro de 2014, o resultado consolidado de suas operações e os seus fluxos de caixa consolidados para o exercício findo naquela data, de acordo com as normas internacionais do relatório financeiro (IFRS) emitidas pelo
International Accounting Standards Board – IASB e as práticas contábeis adotadas no Brasil. Outros assuntos sobre as demonstrações
contábeis individuais Conforme descrito na nota explicativa nº 2g, as demonstrações contábeis individuais foram elaboradas de acordo com
as práticas contábeis adotadas no Brasil. No caso das M & N Participações, essas práticas diferem da IFRS, aplicável às demonstrações
contábeis separadas, somente no que se refere à avaliação dos investimentos em controladas pelo método de equivalência patrimonial, enquanto que para fins de IFRS seria custo ou valor justo. Auditoria dos valores correspondentes ao exercício anterior – Os valores
correspondentes ao exercício findados em 31 de dezembro de 2013, apresentados para fins de comparação, foram por nós auditados conforme Relatório dos Auditores Independentes sobre as Demonstrações Contábeis emitido em 13 de março de 2014, com modificação quanto
aos assuntos descritos nos parágrafos “1” e “2” de Base para opinião com ressalva sobre as demonstrações contábeis individuais e consolidadas. AudiLink & Cia. Auditores – CRC-RS 003688/O-2 F-PE | Roberto Caldas Bianchessi – Contador CRC/RS 040078/O-7 S-PE
(73485)
SUAPE COMPLEXO INDUSTRIAL PORTUÁRIO GOV. ERALDO GUEIROS - CNPJ Nº 11.448.933/0001-62
BALANÇO PATRIMONIAL DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014
E 2013 (em milhares de reais)
2014
2013
ATIVO
CIRCULANTE
Caixa e equivalentes de caixa
91.119
57.124
Contas a receber
2.539
6.812
Títulos a receber
5.055
18.132
Devedores diversos
1.109
1.145
Tributos e contribuições a recuperar
6.925
2.383
Outros créditos
Total do Circulante
106.747
85.596
NÃO CIRCULANTE
Realizável a Longo Prazo
Contas a receber
17.550
8.880
Cauções e depósitos vinculados
20.409
18.810
Créditos fiscais
7.255
3.675
Outros créditos
9
12
45.223
31.377
Investimentos
38
38
Imobilizado
Custo de aquisição
2.969.023
2.844.415
Avaliação a valor justo
2.172.811
Depreciação acumulada
(124.987)
(121.246)
5.016.847
2.723.169
Intangível
Custo de aquisição
45.690
30.801
Amortização acumulada
(1.368)
(1.021)
44.322
29.780
Total do Não Circulante
5.106.430
2.784.364
TOTAL DO ATIVO
5.213.177
2.869.960
2014
2013
PASSIVO
CIRCULANTE
Empréstimos e financiamentos
14.222
Fornecedores
109.888
127.160
Cauções e retenções contratuais
2.787
2.802
Obrigações sociais e tributárias
6.260
8.521
Provisões p/ férias e respect. encargos sociais
3.446
1.262
Débitos de convênios - pessoal cedido
220
644
Juros sobre o capital próprio
8.514
8.514
Outras obrigações
10.447
1.275
Total do Circulante
141.562
164.400
NÃO CIRCULANTE
Obrigações sociais e tributárias
1
Recursos Petrobrás S.A. (Refinaria)
784.170
777.906
Receitas diferidas
41.969
41.969
Provisão para contingências
11.524
11.524
837.663
831.400
Recursos da União
647.883
623.533
Total do Não Circulante
1.485.546
1.454.933
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Capital social
1.264.757
999.190
Reservas de capital
985
985
Ajuste de avaliação patrimonial
2.172.811
Prejuízos acumulados
(5.636)
(15.115)
3.432.917
985.060
Recursos destinados a aumento de capital
153.152
265.567
Total do Patrimônio Líquido
3.586.069
1.250.627
TOTAL DO PASSIVO
5.213.177
2.869.960
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DOS EXERCÍCIOS
FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 E 2013 (em milhares de reais)
2014
2013
RECEITAS OPERACIONAIS
Tarifas portuárias, arrendamentos e aluguéis
112.526
88.550
Outras receitas
198
1.034
112.724
89.584
Impostos e contribuições
(16.190)
(10.132)
RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA
96.534
79.452
DESPESAS OPERACIONAIS
Pessoal
(41.129)
(34.664)
Material
(1.927)
(1.618)
Serviços de terceiros
(27.015)
(26.569)
Aluguéis
(4.760)
(5.406)
Depreciações e amortizações
(17.260)
(17.278)
Tributárias
(1.055)
(1.565)
Gerais e outras
(5.233)
(4.201)
(98.379)
(91.301)
Receitas (despesas) de outras atividades
6.720
22.873
RESULTADO OPERACIONAL ANTES DO
RESULTADO FINANCEIRO
4.875
11.024
RECEITAS (DESPESAS) FINANCEIRAS
Receitas financeiras
8.762
5.069
Despesas financeiras
(3.628)
(2.354)
5.134
2.715
LUCRO ANTES DA CONTRIBUIÇÃO SOCIAL
E DO IMPOSTO DE RENDA
10.009
13.739
Provisão para Contribuição Social
(147)
(1.009)
Provisão para o Imposto de Renda
(383)
(2.778)
LUCRO ANTES DA REVERSÃO DE CRÉDITOS FISCAIS
9.479
9.952
Reversão de créditos fiscais
(1.176)
LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO
9.479
8.776
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO ABRANGENTEDOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31
DE DEZEMBRO DE 2014 E 2013 (em milhares de reais)
2014
2013
LUCRO LÍQUIDO DO EXERCÍCIO
9.479
8.776
RESULTADO ABRANGENTE DO EXERCÍCIO
9.479
8.776
DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE
DEZEMBRO DE 2014 E 2013 (em milhares de reais)
2014
2013
FLUXO DE CAIXA PROVENIENTE DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS
Lucro líquido do exercício
9.479
8.776
Ajustes para conciliar o lucro do exercício com recursos provenientes
das atividade operacionais:
Depreciações e amortizações
17.260
Valor residual do Ativo Imobilizado baixado
Créditos de liquidação duvidosa
Constituição de provisão para contingências
26.739
(Aumento) / Redução de Ativos
Contas a receber
4.280
Títulos a receber (créditos de alienações de terrenos)
13.077
Devedores diversos
36
Tributos e contribuições a recuperar
(4.542)
Cauções e depósitos vinculados
(2.339)
Créditos fiscais
(3.580)
Outros ativos circulantes
Outros ativos não circulantes
3
6.935
17.278
26.054
89.889
(14.258)
24
1.518
(2.348)
1.176
8.686
84.687
Aumento / (Redução) de Passivos
Fornecedores
Cauções e retenções contratuais
Obrigações sociais e tributárias
Provisões para férias e respectivos encargos sociais
Débitos de convênios - pessoal cedido
Outros passivos
(17.272)
(15)
(2.261)
2.184
(424)
9.172
(8.616)
(29.650)
273
1.255
504
(323)
(110)
(28.051)
CAIXA LÍQUIDO PROVENIENTE DAS ATIVIDADES
OPERACIONAIS
25.058
82.690
FLUXOS DE CX. DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO
Recursos do Estado de Pernambuco
153.152
265.566
Recursos da União
24.350
Recursos da Petrobrás S.A. (Refinaria)
6.264
40.653
Convênio - C.P.R.H.
41.969
Fornecedores (longo prazo)
Empréstimos e Financiamentos
(14.222)
(1.056)
Obrig. Soc. e Tributárias (Tx. de Ocupação - Longo Prazo)
(1)
(243)
CAIXA LÍQ. PROVEN. DAS ATIVID. DE FINANCIAMENTO
169.543
346.889
FLUXOS DE CX. DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO
Aquisições de Imobilizado
(145.717)
(451.241)
Aquisições de Intangíveis
(14.889)
(3.547)
CAIXA LÍQ. UTILIZ. NAS ATIVID. DE INVESTIMENTO
(160.606)
(454.788)
VARIAÇÃO LÍQUIDA DE CAIXA
33.995
(25.209)
CAIXA E EQUIV. DE CX. NO INÍCIO DO EXERCÍCIO
57.124
82.333
CAIXA E EQUIV. DE CAIXA NO FIM DO EXERCÍCIO
91.119
57.124
DEMONSTRAÇÃO DO VALOR ADICIONADO DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE
DEZEMBRO DE 2014 E 2013 (em milhares de reais)
2014
2013
Receitas
Tarifas portuárias, arrendamentos e aluguéis
112.526
88.394
Outras Receitas
6.918
23.907
119.444
112.301
Insumos Adquiridos de Terceiros
Materiais, energia e outros
(7.160)
(5.819)
Serviços de terceiros
(27.015)
(26.569)
(34.175)
(32.388)
Valor Adicionado Bruto
85.269
79.913
Depreciações e Amortizações
(17.260)
(17.278)
Valor Adicionado Líquido Produzido pela Entidade
68.009
62.635
Valor Adicionado Recebido em Transferência
Receitas Financeiras
8.762
5.069
Valor Adicionado Total a Distribuir
76.771
67.704
Distribuição do Valor Adicionado
Pessoal
Remuneração Direta
(28.764)
(24.157)
Benefícios
(3.444)
(2.975)
FGTS
(1.944)
(1.729)
(34.152)
(28.861)
Impostos, Taxas e Contribuições
Federais
(18.301)
(20.602)
Estaduais
(34)
(176)
Municipais
(1.879)
(1.529)
(20.214)
(22.307)
Remuneração de capitais de terceiros
Juros
(3.175)
(2.299)
Aluguéis
(4.760)
(5.406)
Outras
(453)
(55)
(8.388)
(7.760)
Lucros retidos
(9.479)
(8.776)
Valor Adicionado Distribuído
(72.233)
(67.704)
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2014 E 2013 (em milhares de reais)
Capital
Reservas
Ajuste de Avaliação
Prejuízos
Social
de Capital
Patrimonial
Acumulados
585.213
985
(23.892)
Recursos Dest.
Aum. Capital
413.977
Total
Em 31 de dezembro de 2012
976.283
- Aumento de capital
Estado de Pernambuco
413.977
(413.977)
- Recusos do Estado de Pernambuco
265.567
265.567
- Lucro líquido do exercício
8.777
8.777
Em 31 de dezembro de 2013
999.190
985
(15.115)
265.567
1.250.627
- Aumento de capital
Estado de Pernambuco
265.567
(265.567)
- Avaliação a valor justo do Imobilizado
2.172.811
2.172.811
- Recusos do Estado de Pernambuco
153.152
153.152
- Lucro líquido do exercício
9.479
9.479
Em 31 de dezembro de 2014
1.264.757
985
2.172.811
(5.636)
153.152
3.586.069
Demais Notas Explicativas Integrantes destas Demonstrações Financeiras encontram-se à disposição na Rodovia PE 60, Km 10, Ipojuca-PE. Diretor Presidente: Thiago Arraes de Alencar Norões . Diretor Vice-Presidente: Bernardo Juarez D'almeida. Contador: Glauber Ramos Oliveira de Assis - CRC/PE 017099/O-9.
(F)