DOEPE 09/06/2015 - Pág. 38 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco
38 - Ano XCII • NÀ 106
Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
Recife, 9 de junho de 2015
...CONTINUAÇÃO - CONEPAR S.A.
Juros de mora
(63)
(1.425)
(252)
(a) Detalhamento: • R$ 36.911: Refere-se ao saldo a pagar pela aquisição da empresa Aratu
(2.010)
(45.652)
( 37.263)
Empreendimentos S.A. sendo R$ 24.607 a curto prazo e R$ 12.304 longo prazo. • R$ 4.387: Total
166
(39.536)
(31.652)
Mútuo relativo à assunção de dívida da investida Aratu Empreendimentos S.A. com a Rea- Resultado financeiro, líquido
leza Construções e Empreendimentos Ltda. • R$ 3.828: Mútuo relativo à assunção de dí- a) Refere - se a desconto correspondente a bônus de adimplência de 15%, calculados
Cauções de clientes
vida da investida Aratu Empreendimentos S.A. com a Patrol Construções Ltda.
Adiantamento de clientes
sobre encargos financeiros do contrato do FNE- Fundo Constitucional de financiamento do
Outras obrigações a pagar (a)
Nordeste entre a Cone S.A e o Banco do Nordeste do Brasil - BNB.
20. Ativo e passivo fiscais diferidos
Terrenos a pagar
26. Imposto de renda e contribuição social
Referem-se à provisão tributária diferida sobre o valor justo das propriedades para in- a. Imposto de Renda e Contribuição social do período
Obrigações a Pagar
vestimento, que variam de acordo com a remensuração periódica desse valor justo, como
Total
Consolidado
mencionado na Nota Explicativa nº 12.
Circulante
2014
2013
Os impostos diferidos são classificados como não circulante em conformidade com o Imposto de renda e contribuição social - corrente
Não circulante
(1.037)
8.922
CPC 26.
Total
Imposto de renda e contribuição social - diferido
(1.001)
(86.190)
(77.268)
Total
(2.038)
2014
Os impostos diferidos foram constituídos com base no resultado gerado pelo reconheciSaldo líquido Reconheido no
Reconhecido
Ativo fiscal Passivo fiscal
mento da avaliação das propriedades para investimentos, conforme descrito na nota expliem 1º de janeiro
resultado
em ORA
Outros
Valor líquido
diferido
diferido
cativa nº 11.
Em milhares de Reais
31 de dezembro
Propriedade para investimento
3.502.785
247.315
(9.488)
10.781
3.751.393
997.385 27. Instrumentos financeiros. A Companhia e suas controladas mantêm operações com
Juros empréstimos
33.281
33.281
11.291 instrumentos financeiros. A administração desses instrumentos é efetuada por meio de esImpostos (ativos) passivos antes da compensação
- tratégias operacionais e controles internos, visando a assegurar liquidez, rentabilidade e
- segurança. A contratação de instrumentos financeiros com o objetivo de proteção é feita por
Compensação de imposto
meio de uma análise periódica da exposição ao risco que a Administração pretende cobrir
Imposto líquido passivo (ativo)
3.502.785
247.315
(9.488)
44.062
3.784.674
1.008.676
(câmbio, taxa de juros etc.), o qual é aprovado pela Administração. A política de controle
consiste em acompanhamento permanente das condições contratadas versus condições vi2013
gentes no mercado. A Companhia e suas controladas não efetuam aplicações de caráter esSaldo líquido Reconheido no
Reconhecido
Ativo fiscal Passivo fiscal peculativo, em derivativos ou quaisquer outros ativos de risco. Os resultados obtidos com
em 1º de janeiro
resultado
em ORA
Outros
Valor líquido
diferido
diferido estas operações estão condizentes com as políticas e as estratégias definidas pela AdmiEm milhares de Reais
31 de dezembro
nistração da Companhia. Em 31 de dezembro de 2014 e 2013, a Companhia possuía insPropriedade para
trumentos financeiros representados por aplicação financeira e operação com partes
investimento
3.172.558
399.283
(69.056)
3.502.785
15.035
921.408 relacionadas. Os valores contábeis dos instrumentos financeiros referentes a estes ativos
Juros empréstimos
e passivos da Companhia reconhecidos no balanço patrimonial aproximam-se dos seus
Impostos (ativos) passivos antes da compensação
- valores de mercado, mediante comparação das taxas de juros efetivas com as taxas preCompensação de imposto
- valecentes no mercado de operações similares na data. Valorização dos instrumentos
Imposto líquido passivo (ativo)
3.172.558
399.283
(69.056)
3.502.785
15.035
921.408 financeiros. Caixa e equivalentes de caixa. Os saldos em conta-corrente mantidos em
bancos têm seus valores de mercado conciliados aos saldos contábeis. A aplicação finan(16)
(66) ceira foi avaliada com base no valor das cotações de mercado dos títulos. Gerenciamento
Em 2014, um montante de perda foi de R$ 10.986 mil referente às perdas fiscais reconhe- (-) ISS sobre faturamento
(1.087)
- dos riscos financeiros. As operações da Companhia estão sujeitas aos fatores de riscos
cidas anteriormente foi reconhecido em 2013, seguindo uma alteração futura nas estimati- (-) Custo de aluguel
Receita líquida de aluguéis de imóveis
33.270
25.742 abaixo descritos: a. Risco de crédito. A Companhia está exposta ao risco de crédito das
vas dos resultados futuros das atividades operacionais da controlada.
724
3.327 instituições financeiras decorrentes da administração de seu caixa. Tal risco consiste na
21. Patrimônio líquido. Capital social. O capital subscrito e integralizado da CONEPAR Serviço de administração condominial
14
S.A. é de R$ 538.244, representado por 540.726.112 ações ordinárias nominativas, sem Prestação de Serviço e consultoria e assessoria
possibilidade de não saque ou resgate dos valores depositados, aplicados ou garantidos por
29
valor nominal, 100% pertencente aos acionistas listados a seguir, representados por pes- Intermediação de serviços e negócio (comissão)
instituições financeiras. A exposição máxima ao risco de crédito está representada pelos sal39
soa jurídica de direito privado, constituída sob a forma de sociedade anônima de capital fe- Serviços de armazenagem
dos de caixa de equivalentes de caixa em 31 de dezembro de 2014 e 2013. A AdministraReceita de estacionamento
9
chado e existente sob as leis vigentes no Brasil.
ção avalia que os riscos de crédito associados aos saldos de caixa e equivalentes de caixa
(89)
(188) são reduzidos em função de suas operações serem realizadas com instituições financeiras
O capital social da Companhia estava representado da seguinte forma em 31 de dezembro (-) Impostos incidentes(PIS, Cofins e ISS)
(-) Custo dos Serviços prestados
(607)
- brasileiras de reconhecida liquidez. Contas a receber e outros recebíveis. A exposição do
de 2014:
Receita líquida de administração condominial
119
3.139 Grupo a risco de crédito é influenciada principalmente pelas características individuais de
Controladora
Quantidade
Valor (R$)
% 22.1. Arrendamento operacional (aluguéis) - Consolidado. As receitas de arrendamento cada cliente. Contudo, a administração também considera os fatores que podem influenciar
Marcos José Moura Dubeux
180.242.036
179.414
33,32% operacional são oriundas do aluguel das propriedades para investimentos já construídas e o risco de crédito da sua base de clientes, incluindo o risco de não pagamento da indústria
Gustavo José Moura Dubeux
180.242.038
179.415
33,34% disponibilizadas para geração de renda, com o montante durante o ano de 2014 de R$ e do país no qual o cliente opera. b. Risco de taxas de juros. Decorre da possibilidade
Aluisio José Moura Dubeux
180.242.038
179.415
33,34% 37.889 (R$ 25.256 em 2013). No consolidado de 2014, o valor de R$ 38.143 tem o reflexo de a Companhia sofrer ganhos ou perdas decorrentes de oscilações de taxas de juros in540.726.112
538.244
100,00% da eliminação de R$ 560 de receitas de aluguel com a empresa investida Cone Log S.A. cidentes sobre seus ativos e passivos financeiros. A Administração avalia que os riscos das
entre as partes relacionadas (Nota Explicativa nº 28, Parte relacionada). Segue quadro com aplicações financeiras de suas disponibilidades são reduzidos em função de suas operaReserva de capital - Ágio na subscrição de ações
os empreendimentos que geraram receitas:
ções serem realizadas em bancos de reconhecida liquidez.
Em 05/01/2014 houve um aumento de Capital na Companhia mediante a emissão de 9.201
Área total
Área
Data do
Data do Análise de sensibilidade. A Companhia realizou análise de sensibilidade dos principais risnovas ações ordinárias que foram integralizadas com o aporte de 9.201 quotas da sociedade
construída
disponível
início do
fim do cos aos quais seus instrumentos financeiros estão expostos, basicamente representados
Convida Suape Ltda cujo patrimônio líquido era de R$ 10.563 o que gerou um ágio conforme Empreendimento
(m2)
(m2)
contrato
contrato por variações da taxa de juros (CDI). Com base nas informações de mercado, foram exdemonstrativo a seguir:
Plug&Play 1 - G01
10.556
18/12/2011
17/12/2016 traídas as projeções do CDI. Foram calculados cenários crescentes e decrescentes de 25%
2014 Plug&Play 1 - G06
3.522
24/08/2012
23/08/2022 e 50% sobre os totais dos recursos. Segue o demonstrativo da análise de sensibilidade:
Total de quotas na Convida Suape Ltda.
10 Plug&Play 2 - G02
3.391
31/10/2012
30/10/2022 Total da dívida: (*)
PL Convida Suape Ltda.
10.563 Plug&Play 2 - G03
21.923
16.497
01/08/2014
31/07/2024
Valor de face
812.806
% participação da Conepar S.A.
92,01% Plug&Play 2 - G04
20.228
01/06/2013
31/05/2014
Valor contábil
811,587
Investimento na Convida Suape Ltda.
9.719 Plug&Play 2 - G05 e G06
1.954
01/09/2012
30/10/2022
Aporte de capital com quotas da Convida Suape Ltda.
(9) Plug&Play 4 - G01
Queda 50%
Queda 25%
Provável Aumento 25% Aumento 50%
31.676
26.425
22/12/2011
30/09/2015 Indexador
Ágio na subscrição de ações
9.710 Plug&Play 5 - G01
6,25%
9,38%
12,50%
15,63%
18,75%
5.340
06/01/2015
05/01/2020 CDI
Ajuste de avaliação patrimonial - Reserva de capital em controladas. O saldo de ajus- Multimodal 1 - G03
61.086
68.802
76.359
83.765
91.028
30.008
15/09/2012
14/09/2017 Juros
tes de avaliação patrimonial inclui avaliação no patrimônio líquido da investida, provocado Multimodal 1 - G04
18.488
01/04/2012
31/03/2017
pela constituição de reserva de capital provocado pelo aporte de capital de outros sócios Multimodal 1 - G05
(*)
Nota
explicativa
n.
16
18.285
10.115
01/11/2013
01/11/2018
com ágio na subscrição das ações. Essas diferenças foram tratadas como resultado abran- Multimodal 1 - G06
21.631
5.880
01/08/2014
06/01/2025
gente e contabilizados diretamente no patrimônio líquido da Empresa. Os valores registra- Multimodal 1 - G07
21.631
13.720
02/05/2013
01/05/2018 Distribuição dos itens com taxa fixada:
dos em ajustes de avaliação patrimonial são reclassificados para o resultado do exercício Multimodal 1 - G08
4.720
01/12/2013
30/11/2023
integral ou parcialmente, quando da alienação dos ativos a que elas se referem.
471.678
59,53%
Agregados - G01
15.652
05/08/2013
04/08/2018 Taxa + CDI
Reserva de Capital
40,47%
Taxa Fixa
320.594
Total
229.005
72.637
2014
792.272
100,00%
Em 31 de dezembro de 2014, os pagamentos mínimos futuros de arrendamento não can- Total
Convida Suape
celáveis (backlog) é de R$ 680.676, que é a projeção do valor dos contratos nesta data 28. Partes relacionadas - Controladora
Investidas
Cone S.A.
Ltda.
Total multiplicado pelo período de vigência.
Valor da transação
Saldo no início do exercício
23. Outras receitas(despesas) operacionais
para o exercício findo
Saldo em aberto em
(capital e reservas de capital)
1.918.998
1.918.998
Controladora
Consolidado
31 de dezembro
em 31 de dezembro
Ágio na subscrição de ações (a)
1.606
1.606
2014
2013
2014
2013
2014
2013
2014
2013
Saldo no fim do exercício
1.918.998
1.606
1.920.604 Outras receitas(despesas) operacionais.
6.232
93 Ativo
% de Participação nas investidas
60,25%
92,01%
Receita de indenização de bens segurados
14.179
- Circulante
1.477
1.157.673 Baixa de propriedades p/ investimento Sinistro Saldo de reserva de capital na Companhia
1.156.196
(15.141)
- - Contas a receber
Menos:
Baixa de investimentos
(10)
- Mútuo - membros da família (a)
25
15.494
25
15.494
Destinação para aumento de capital (b)
(155.715)
- Venda de imóveis
25.250
- Total
15.494
25
15.494
25
Baixa de ativo mantido para venda
(27.460)
- (-) Custo da venda de imóveis
(20.108)
(a) Parte relacionada é a pessoa ou membro da família que tem o controle e influência sigReversão de ajuste de avaliação
(2.430)
- Outras despesas
(3.709)
nificativa na companhia.
Saldo de reserva de capital na Companhia
970.591
1.477
972.067 Total:
(10)
6.703
93
Ágio na aquisição de investimento
- 24. Despesas comerciais, gerais e administrativas
29. Contingências. Com base em informações de seus assessores jurídicos e seguindo cri970.591
1.477
972.067
térios de reconhecimento das provisões estabelecidos pelo CPC 25 - Provisão e Passivo e
Consolidado
Controladora
Reserva de Capital
2014
2013
2014
2013 Ativo Contingentes, em 31 de dezembro de 2014 e 2013 a Companhia não possui ques2013
Despesas comerciais
(4.010)
(3.080) tionamentos judiciais, de natureza tributária, trabalhista ou civil, que devessem ser recoInvestida
Cone S.A. Despesas com pessoal
(5.571)
(3.564) nhecidos uma provisão para prováveis desembolsos ou divulgações de causas possíveis,
Saldo no início do exercício (capital e reservas de capital)
1.918.998 Despesa com encargos
(3.385)
(3.235) de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil.
Saldo no fim do exercício
1.918.998 Despesa com pessoa jurídica
(31)
(7.356)
(4.824) 30. Eventos subsequentes. No período de janeiro a abril de 2015 foram captados recur% de Participação na Cone S/A.
60,25% Despesas indenização
(1.861)
- sos no total de R$ 144.000 pela investida Cone S.A., com amortizações no mesmo período
Saldo de reserva de capital na Companhia
1.156.196 Honorários da administração
(2.911)
(1.613) de R$ 26.600 aumentando o endividamento em R$ 117.400. Consequentemente, aumenDestinação para aumento de capital (b)
(155.715) Despesas com aluguéis
(1.962)
(1.290) tando o endividamento de R$ 790.791 para R$ 908.191 com reflexo no caixa de curto prazo.
(380)
Baixa de ativo mantido para venda
(27.460) Despesas com taxas e emolumentos
Saldo de reserva de capital na Compahia
973.021 Despesas com viagem e estadas
(586)
(555) CONSELHO DE ADMINISTRAÇÃO: Marcos Roberto Bezerra de Mello Moura Dubeux –
Informações das controladas
Despesas com escritorio
(409)
(216) Conselheiro; Marcos José Moura Dubeux – Conselheiro; Eduardo Soares – Conselheiro.
19. Outras contas a pagar
2014
465
30
45.136
2.678
305
48.614
35.334
13.280
48.614
Consolidado
2013
25
1712
1.737
1.737
1.737
(a) Em ata de assembleia geral extraordinária realizada no dia 14 de outubro de 2014, foi
aprovado o aumento de capital de R$ 12.299 para R$ 12.596, através de emissão de
1.014.066 novas ações da classe ordinária, nominativa, sem valor nominal, subscritas pela
AD Consultoria e Engenharia Ltda., ao valor unitário de R$ 2,57 (dois reais e cinquenta e
sete centavos), perfazendo um montante de R$ 2.607, dos quais R$ 297 foram destinados
ao aumento de capital e R$ 2.310 foram destinados à conta de reserva de capital. No
mesmo instante, as ações foram utilizadas como forma de pagamento na aquisição de cotas
do Gerador Convida Aratu Fundo de Investimento em Participações. (b) Em ata de assembleia geral extraordinária realizada no dia 27 de setembro de 2013, foi aprovado o aumento
de capital de R$ 53.244 para R$ 538.244, através de emissão de 485.000 novas ações da
classe ordinária, nominativa, sem valor nominal, integralizadas no ato da subscrição pelo
valor de R$ 1,00(um real), mediante a incorporação de reservas de capital.
22. Receita operacional líquida
Consolidado
Receitas
2014
2013
Aluguéis de imóveis
38.143
28.266
(-) PIS sobre receita
(672)
(439)
(-) COFINS sobre receita
(3.098)
(2.019)
Despesas impostos e taxas Diversas
Outras despesas administrativas
Total
25. Resultado financeiro
(24)
(55)
(6)
(6)
Controladora
2014
2013
Receitas financeiras
Juros de aplicações financeiras
Juros sobre contrato de mutuo
2.176
Juros recebidos e atualização monetária
Multa e juros recebidos
Descontos obtidos (a)
Total
2.176
Despesas financeiras
Juros sobre empréstimos
Juros sobre financiamentos
Comissões e despesas bancárias
(240)
Juros financiamento
(1.707)
IOF/IOC
-
(987)
(1.494)
(30.912)
(953) DIRETORIA: Marcos Roberto Bezerra de Mello Moura Dubeux – Diretor Presidente; Ângelo
(4.447) Alberto Bellelis – Diretor Vice Presidente. CONTADOR: Marconi Luiz Barros de Souza –
(23.777) CRC PE 7765-O/5
Consolidado
2014
2013
-
3.438
255
2.423
6.116
3.815
216
118
62
1.400
5.611
-
(31.774)
(486)
(9.747)
(32.400)
(30)
(4.581)
(2.220)
-
RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE
AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
Aos Conselheiros e Acionistas da Conepar S.A. Recife - PE
Examinamos as demonstrações financeiras da Conepar S.A. (“Companhia”), individuais e
consolidadas, que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2014 e as
respectivas demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis e demais notas explicativas.
Responsabilidade da administração sobre as demonstrações financeiras. A Administração da Companhia é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, assim
como pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações financeiras livres de distorção relevante, independentemente se
causada por fraude ou erro.
CONTINUA...