DOEPE 26/02/2016 - Pág. 35 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco
Recife, 26 de fevereiro de 2016
Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
Ano XCIII • NÀ 36 - 35
...continuação - Companhia Excelsior de Seguros
Ano de 2015
Grupo
Patrimonial
Responsabilidades
Automóveis (DPVAT)
Riscos Financeiros
Pessoas
Habitacional
Rural
Aeronáuticos
Total
SE
17.133.853
10.384.581
439.969
275.124
81.418.363
683.961
110.335.851
NE
3.930.886
1.334.050
35.356.386
57.190
70.845
948.122
355.663
3.528.355
45.581.497
Total
21.064.739
11.718.631
35.356.386
497.159
345.969
82.366.485
355.663
4.212.316
155.917.348
análises de Risco de Créditos das aplicações em CDBs são baseadas no Rating determinado por agências classificadoras de riscos internacionais. Os critérios para alocação de recursos em Risco de
Crédito estabelece o rating mínimo BBB na escala nacional para
Fitch e Standard & Poor´s ou Baa na escala nacional para Moody´s
indicando baixo risco de crédito.
Moody´s
Rating
Saldos em 31/12/2015
Banco Mercantil do Brasil
brA
3.408.154
Banco Daycoval
Baa3
1.634.207
Total
5.042.361
Ano de 2014
Grupo
SE
NE
Total
Patrimonial
7.937.072
6.950.712
14.887.784
Responsabilidades
8.908.955
849.523
9.758.478
Automóveis (DPVAT)
- 32.810.352
32.810.352
Riscos Financeiros
96.320
(31.483)
64.837
Pessoas
49.707
92.187
141.894
Habitacional
76.389.020
178.214
76.567.234
Rural
- (8.426.556)
(8.426.556)
Aeronáuticos
4.958.973
4.004.468
8.963.441
Total
98.340.047 36.427.417 134.767.464
iii. Moeda: 100% das operações foram feitas em moeda corrente
(R$).
Risco de crédito. Consiste na possibilidade de ocorrência de perdas
associadas ao não cumprimento, pelo tomador ou contraparte, de
suas respectivas obrigações financeiras nos termos pactuados. As
a) Análise de vencimentos de passivos
Ano de 2015
até 60 dias
Ativos financeiros a valor justo por
meio do resultado
Quotas de fundos de investim. aberto
58.521.122
Ativos financeiros dispon. p] venda
25.655.578
Títulos de renda fixa privados
4.738.165
Títulos de renda fixa pública
20.917.413
Títulos de renda variável
Créditos das operações com
seguros e resseguros
42.553.504
Prêmios a receber
24.959.770
Valor a receber de resseguradoras
2.758.342
Outos créditos operacionais
14.835.392
Ativos de resseguro - provisões técnicas 51.104.209
Caixa e equivalentes de caixa
6.834.272
Total dos ativos financeiros
184.668.686
Provisões técnicas
151.271.466
Passivos financeiros
28.774.785
Contas a pagar
6.157.420
Débitos operacionais com seguros
e Resseguros
22.128.949
Depósitos de terceiros
488.416
180.046.251
Total dos passivos financeiros
Ano de 2014
Ano 2015
Prêmios emit. diretos
Resseguros
Prêmios retidos
Ramo
2015
2014
2015
2014
2015
2014
Penhor rural instituição
financeira privada
(23.292) (1.347.313)
(14.068) (197.889)
(9.224) (1.149.424)
R.C facultat. p/ embarc. 2.394.051
933.226
240.296
66.114 2.153.755
867.112
Aeronáuticos
10.352.038 16.287.429 9.140.382 8.592.976 1.211.656 7.694.453
Respons. Civil Hangar
474.140
372.292
147.011
188.483
327.129
183.809
Transp. Aéreo -Reta
658.662
864.803
138.891
579.917
519.771
284.886
Total
183.416.478 154.348.966 27.499.130 19.581.509 155.917.348 134.767.457
Risco de mercado. Consiste na possibilidade de perdas, em função de flutuação desfavorável do valor de ativos, valores mobiliá- Prêmios de resseguro subdivididos por classes
rios ou qualquer outro instrumento utilizado pelo mercado
31/12/2015 31/12/2014
financeiro. A Companhia mantém uma política de investimento conRessegurador local
3.335.555 40.916.552
servadora com suas aplicações financeiras em títulos de renda fixa,
Ressegurador admitido
5.224.949 2.054.728
em moeda nacional, que flutuam conforme as taxas do mercado.
Ressegurador eventual
482.510
547.045
Risco de liquidez. Consiste na possibilidade de uma sociedade não Total
9.043.014 43.518.325
ser capaz de responder aos seus compromissos de pagamentos a Total de prêmios emitidos
183.416.478 154.348.966
curto prazo. A Companhia apresenta índice de liquidez corrente de % de ressegur. local X Prêmios emitidos
1,82%
26,51%
1,20 (1,14 em 2014), o que significa dizer que o Ativo Circulante da % de ressegur. admit. X Prêmios emitidos
2,85%
1,33%
Companhia Excelsior de Seguros é suficiente para liquidar o pas- % de ressegur. event. X Prêmios emitidos
0,26%
0,35%
sivo circulante com sobra de 20% (14% em 2014). Com relação ao
índice de liquidez geral, de 1,21 (1,16 em 2014), o Ativo Circulante 34. Transferência de Carteira
mais o Realizável a Longo Prazo é suficiente para liquidar o Pas- A Companhia Excelsior de Seguros concluiu estudos de viabilidade
sivo Circulante mais Exigível a Longo Prazo com sobra de 21% econômico-financeira sobre a carteira de seguros rurais da Mapfre
(16% em 2014).
Seguros Gerais S/A e decidiu pela sua aquisição, mediante Contrato
de Transferência com vigência a partir de 1º de julho de 2014. O valor
contratado entre as partes resultou em R$58.397.036 a título de repasse de prêmios de apólices em favor da adquirente, com pagaFluxos de caixa contratuais não descontados em 31/12/2015
mento a vista, que poderão sofrer reajustes em função de eventuais
até 90 dias até 120 dias até 180 dias até 360 dias Maior 360 dias
Total
cancelamentos de prêmios posteriores à data de vigência (1º de julho
de 2014).
A Companhia Excelsior de Seguros promoveu a constituição de
- 58.521.122
Provisão de Prêmios Não Ganho, no valor de R$113.886.884, regis6.464.544
1.634.207
6.795.384
6.521.653
23.704.270 70.775.636
trados no passivo. Igualmente, foram registradas comissões diferi1.634.207
1.529.211
1.878.942
5.517.008 15.297.533
das, no valor de R$20.089.781, contabilizados no ativo. As
6.464.544
5.266.173
4.642.711
14.409.483 51.700.324
responsabilidades quanto a reclamações de sinistros ocorridos de3.777.779
3.777.779
pois de 1º de julho de 2014 (data de vigência da transferência da referida carteira) serão de responsabilidade da Companhia Excelsior
1.426.393
693.715
3.274.911
3.197.613
7.216.705 58.362.841
de Seguros. O processamento operacional do seguro rural é reali836.651
406.899
1.920.900
1.875.561
4.232.961 34.232.742
zado por empresa terceirizada.
92.460
44.967
212.282
207.271
467.790
3.783.112
Os segurados, corretores, fornecedores e colaboradores foram cien497.282
241.849
1.141.729
1.114.781
2.515.954 20.346.987
tificados desta operação, através de correspondência dirigidas e pu1.713.012
833.111
3.932.972
3.840.142
8.666.832 70.090.278
blicadas em jornais de grande circulação. Igualmente, a
6.834.272
Superintendência de Seguros Privados – SUSEP, recebeu a devida
9.603.949
3.161.033 14.003.267 13.559.408
39.587.807 264.584.150
comunicação, de acordo com as correspondências relacionadas
5.070.617
2.466.057 11.641.828 11.367.046
25.654.332 207.471.346
baixo:
948.159
461.129
2.176.914
2.125.573
4.797.083 39.283.643
CARTA DAT 289/14 EXPEDIENTE 20-009418/2014;
206.397
100.379
473.874
462.689
1.044.245
8.445.004
CARTA DAT 290/14 EXPEDIENTE 20-009414/2014;
CARTA DAT 291/14 EXPEDIENTE 20-009409/2014;
741.762
360.750
1.703.040
1.662.884
3.752.838 30.350.223
CARTA DAT 292/14 EXPEDIENTE 20-009417/2014;
488.416
CARTA DAT 293/14 EXPEDIENTE 20-009416/2014;
6.018.776
2.927.186 13.818.742 13.492.619
30.451.415 246.754.989
CARTA DAT 294/14 EXPEDIENTE 20-009411/2014;
CARTA DAT 295/14 EXPEDIENTE 20-009410/2014;
Fluxos de caixa contratuais não descontados em 31/12/2014
CARTA DAT 296/14 EXPEDIENTE 20-009412/2014;
até 90 dias até 120 dias até 180 dias até 360 dias Maior 360 dias
Total
CARTA DAT 297/14 EXPEDIENTE 20-009413/2014;
CARTA DAT 288/14 EXPEDIENTE 20-009415/2014.
- 44.814.861 Os trâmites da referida transferência de carteira estão sendo acom5.343.373
894.000
1.647.771
74.917.658 98.790.078 panhados pela SUSEP, através do processo SUSEP nº
5.343.373
894.000
1.647.771
- 23.872.419 1.514.000693/2013-79
69.908.398 69.908.398 DIRETORIA: Presidente do Conselho de Administração: Luciano
5.009.262
5.009.262 Caldas Bivar; Diretor Presidente: Múcio Novaes de Albuquerque
Cavalcanti; Diretor Executivo: Ari Coifman; Diretor Executivo:
21.711.407 16.825.707 21.896.210
4.577.977
5.379.883 128.108.131 George Ricardo Martins de Souza; Diretor Executivo: José Tupi12.260.751
9.501.713 12.365.101
2.585.251
3.038.027 72.344.473 nambá Coelho; Diretor Executivo: Oldemar de Souza Fernandes;
936.556
725.811
944.537
197.480
232.078
5.526.203 Contador: Rui Pereira de Sousa (Contador CRC RJ-038453/O-5 T4.112.884
3.187.367
4.147.893
867.225
1.019.160 24.268.077 PE); Atuário: Sérgio José Leonardi (MIBA 411).
4.401.216
3.410.816
4.438.679
928.021
1.090.618 25.969.378
12.422.366
9.626.977 12.528.101
2.619.325
3.078.259 73.298.182 Aos Administradores e Acionistas da COMPANHIA EXCELSIOR DE
7.509.317 SEGUROS - EXCELSIOR
39.477.146 27.346.684 34.424.311
8.845.074
83.375.800 352.520.570 Recife - PE
25.349.628 17.561.894 22.110.964
5.681.075
53.457.442 226.233.894 Ref.: Parecer da auditoria atuarial independente
10.952.900
7.590.533
9.553.558
2.454.643
23.095.032 98.472.153 Prezados senhores, Examinamos as provisões técnicas e os ativos
1.310.113
907.929
1.142.733
293.608
2.762.474 11.692.162 de resseguro e retrocessão registrados nas demonstrações finan-
até 60 dias
Ativos financeiros a valor justo por
meio do resultado
Quotas de fundos de investimen. aberto 44.814.861
Ativos financeiros dispon. p/ venda
15.987.275
Títulos de renda fixa privados
15.987.275
Títulos de renda fixa pública
Títulos de renda variável
Créditos das operações com
seguros e resseguros
57.716.947
Prêmios a receber
32.593.630
Valores a receber de congêneres
2.489.741
Valor a receber de resseguradoras
10.933.548
Outos créditos operacionais
11.700.028
Ativos de resseguro - provisões técnicas 33.023.154
Caixa e equivalentes de caixa
7.509.317
Total dos ativos financeiros
159.051.555
Provisões técnicas
102.072.891
Passivos financeiros
44.825.487
Contas a pagar
5.275.305
Débitos operacionais com seguros
e Resseguros
38.827.676 9.642.787
Depósitos de terceiros
722.506
Total dos passivos financeiros
146.898.378 36.302.528
8.410.825
31.664.522
2.161.035
8.135.718
2015
40%
90%
12%
69%
79%
85%
60%
10%
88%
31%
21%
15%
85%
93%
47%
49%
33%
87%
15%
7%
53%
51%
67%
13%
considera os controles internos relevantes para o cálculo e elaboração das provisões técnicas e dos ativos de resseguro e retrocessão
registrados nas demonstrações financeiras e dos demonstrativos do
capital mínimo, dos valores redutores da necessidade de cobertura
das provisões técnicas, da solvência e dos limites de retenção da
EXCELSIOR para planejar procedimentos de auditoria atuarial que
são apropriados nas circunstâncias, mas não para fins de expressar
uma opinião sobre a efetividade desses controles internos da EXCELSIOR. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião de auditoria
atuarial.
Base para opinião com abstenção de opinião. A Seguradora
passa neste momento por um processo de ajuste sistêmico unindo
sistemas transacionais de diferentes arquiteturas dificultando a integração dos mesmos. As dificuldades de integração sistêmica impediram que as informações necessárias para fundamentar nossas
análises fossem entregues em tempo hábil para nossa analise. Não
obstante, temos ciência dos esforços envidados pela Administração
da Sociedade Supervisionada, para correção dos aplicativos de extração de dados, acoplados aos sistemas transacionais em uso. As
dificuldades de geração da base de dados para apoiar os serviços de
auditoria atuarial somente foram superadas na segunda metade do
mês em curso.
Abstenção de opinião. Devido à relevância dos assuntos descritos
no parágrafo “Base para abstenção de opinião”, não nos foi possível
obter evidencia de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião de auditoria. Consequentemente, não expressamos
uma opinião sobre as demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2015, em todos os aspectos relevantes, de acordo com os
princípios atuariais divulgados pelo Instituto Brasileiro de Atuária IBA e com as normas da Superintendência de Seguros Privados SUSEP e do Conselho Nacional de Seguros Privados - CNSP.
São Paulo, 22 de fevereiro de 2016.
Luiz Augusto Ferreira Carneiro
MIBA 2279
ABBET CONSULTING ASSESSORIA ATUARIAL E ECONOMICA
LTDA
CNPJ: 15.547.753/0001-99
CIBA 126
RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES
Ilmos. Srs. Diretores e Acionistas da COMPANHIA EXCELSIOR DE
SEGUROS. Recife - PE
Examinamos as demonstrações contábeis da COMPANHIA EXCELSIOR DE SEGUROS (“Seguradora”), que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2015 e as respectivas
demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações
do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, assim como o resumo das principais práticas contábeis
e demais notas explicativas.
Responsabilidade da Administração sobre as demonstrações
contábeis. A Administração da Seguradora é responsável pela elaboração e adequada apresentação dessas demonstrações contábeis
de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às
entidades supervisionadas pela Superintendência de Seguros Privados - SUSEP e pelos controles internos que ela determinou como
necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis
livres de distorção relevante, independentemente se causada por
fraude ou erro.
Responsabilidade dos auditores independentes. Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações
contábeis com base em nossa auditoria, conduzida de acordo com as
normas brasileiras e internacionais de auditoria. Essas normas requerem o cumprimento de exigências éticas pelos auditores e que a
auditoria seja planejada e executada com o objetivo de obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis estão livres de
distorção relevante. Uma auditoria envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores e das divulgações apresentados nas demonstrações contábeis.
Os procedimentos selecionados dependem do julgamento do auditor,
incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou
erro. Nessa avaliação de riscos, o auditor considera os controles internos relevantes para a elaboração e adequada apresentação das
demonstrações contábeis da Seguradora para planejar os procedimentos de auditoria que são apropriados nas circunstâncias, mas
não para fins de expressar uma opinião sobre a eficácia desses controles internos da Seguradora. Uma auditoria inclui, também, a avaliação da adequação das práticas contábeis utilizadas e a
razoabilidade das estimativas contábeis feitas pela Administração,
bem como a avaliação da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião
com ressalva.
Base para opinião com ressalva sobre as demonstrações contábeis. A Compahia encontra-se em processo de conciliação do seu
saldo de “Ressegurador Local” que faze parte da rúbrica “Operações
com Resseguradoras-Débitos de Operações com Seguros e Resseguros” (passivo circulante). O referido processo não havia sido concluido até o final dos nossos trabalhos.
Opinião com ressalva sobre as demonstrações contábeis. Em
nossa opinião, exceto quanto ao possível efeito do assunto mencionado no parágrafo “Base para opinião com ressalva sobre as demonstrações contábeis”, as demonstrações contábeis acima
referidas apresentam, adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da COMPANHIA EXCELSIOR DE SEGUROS em 31 de dezembro de 2015, o desempenho
de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo
naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às entidades supervisionadas pela Superintendência
de Seguros Privados - SUSEP.Rio de Janeiro (RJ), 24 de fevereiro de
2016.
ceiras e os demonstrativos do capital mínimo, dos valores redutores
20.332.558 86.057.485 da necessidade de cobertura das provisões técnicas, da solvência e
722.506 dos limites de retenção da EXCELSIOR, em 31 de dezembro de
76.552.474 324.706.047 2015, elaborados sob a responsabilidade de sua Administração, em
conformidade com os princípios atuariais divulgados pelo Instituto
b) Gestão de riscos antes e depois do resseguro – Principais ramos de atuação
Brasileiro de Atuária – IBA e com as normas da Superintendência de
Ano 2015
% de Resseguro Seguros Privados – SUSEP.
Prêmios emit. diretos
Resseguros
Prêmios retidos
% Retenção
Cedido Responsabilidade da Administração
Ramo
2015
2014
2015
2014
2015
2014
2015
2014
2015
2014 A Administração da EXCELSIOR é responsável pelas provisões técCompreensivo residenc. 880.402
478.540
201.029
323.861
679.373
154.679
77%
32%
23%
68% nicas, pelos ativos de resseguro e retrocessão registrados nas
Riscos Ambientais
377.666
377.666
- 100%
0%
0%
0% demonstrações financeiras e pelos demonstrativos do capital mínCompreens. condom.
(20)
20
0%
0%
0%
0% imo, dos valores redutores da necessidade de cobertura das proCompreensi empres. 33.843.808 20.612.380 13.413.579 11.138.902 20.430.229 9.473.478
60%
46%
40%
54% visões técnicas, da solvência e dos limites de retenção elaborados de
Riscos de engenharia
(2.903)
2.210 1.502.235 (3.732.151) (1.505.138) 3.734.361 51848% 168976% -51748% -168876% acordo com os princípios atuariais divulgados pelo Instituto Brasileiro
Riscos diversos
2.732.390 2.809.377 1.378.799 1.612.336 1.353.591 1.197.041
50%
43%
50%
57% de Atuária – IBA e com as normas da Superintendência de Seguros
Riscos nomeados e
Privados - SUSEP, e pelos controles internos que ela determinou
operacionais
83.159
437.514
(23.528)
109.309
106.687
328.205 128%
75%
-28%
25% serem necessários para permitir a sua elaboração livre de distorção
Responsabil. civil geral 1.420.765
769.747
20.250
(183) 1.400.515
769.930
99%
100%
1%
0% relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.
Responsa. civil profissi. 9.940.451 8.988.561
- 9.940.451 8.988.561 100%
100%
0%
0% Responsabilidade do atuário independente. Nossa responsabiliMarítimos
(13)
(13)
0%
100%
0%
0% dade é a de expressar uma opinião sobre as provisões técnicas e os
Aeronáuticos
66.825
(66.825)
0%
0%
0%
0% ativos de resseguro e retrocessão registrados nas demonstrações fiDPVAT
35.356.386 32.810.352
- 35.356.386 32.810.352 100%
100%
0%
0% nanceiras e os demonstrativos do capital mínimo, dos valores reduGar.de obrig. públicas
(31.545)
(19.272)
(12.273)
0%
39%
0%
61% tores da necessidade de cobertura das provisões técnicas, da
Gar.segur.-set. público
147.170
715.833
178.180
231.231
(31.010)
484.602 -21%
68%
121%
32% solvência e dos limites de retenção com base em nossa auditoria atGar.segur.-set. privado
188.976
122.902 (339.194)
530.394
528.170
(407.492) 279%
-332%
-179%
432% uarial, conduzida de acordo com os princípios atuariais emitidos pelo
Acidentes pessoais
20.829
23.415
20.829
23.415 100%
100%
0%
0% Instituto Brasileiro de Atuária – IBA. Estes princípios atuariais reVida em grupo
325.140
118.479
325.140
118.479 100%
100%
0%
0% querem que a auditoria atuarial seja planejada e executada com o
Seguro habit. em apól.
objetivo de obter segurança razoável de que as provisões técnicas,
de mercado prestam. 56.929.140 52.608.678
420.995
962.923 56.508.145 51.645.755
99%
98%
1%
2% os ativos de resseguro e retrocessão registrados nas demonstrações
Seguro habit. em apól.
financeiras e os demonstrativos do capital mínimo, dos valores rede merc.-dem. cobert. 16.405.572 14.466.935
- (770.124) 16.405.572 15.237.059 100%
105%
0%
-5% dutores da necessidade de cobertura das provisões técnicas, da
Habitacinal - Fora
solvência e dos limites de retenção estão livres de distorção reledo SFH
9.849.508 10.844.989
396.739 1.160.570 9.452.769 9.684.419
96%
89%
4%
11% vante. Uma auditoria atuarial envolve a execução de procedimentos
Seguro agrícola sem
selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores das
cob. FESR
1.056.947 (4.728.184)
692.189 (1.039.623)
364.758 (3.688.561)
35%
78%
65%
22% provisões técnicas e dos ativos de resseguro e retrocessão registraSeguro pecuário com
dos nas demonstrações financeiras e dos demonstrativos do capital
cob FESR
(858) (125.634)
(858)
(125.634) 100%
100%
0%
0%
mínimo, dos valores redutores da necessidade de cobertura das proSeguro floresta em
visões técnicas, da solvência e dos limites de retenção. Os procedicob. FESR
- (1.318.616)
(85.157)
- (1.233.459)
0%
94%
0%
6%
mentos selecionados dependem do julgamento do atuário, incluindo
Benfeitor. e produtos
a avaliação dos riscos de distorção relevante independentemente se Marcelo Galvão Guerra
Agropecuário
6.331 (2.367.391)
5.345 (137.913)
986 (2.229.478)
16%
94%
84%
6%
causada por fraude ou erro. Nessas avaliações de risco, o atuário Contador-CRC-RJ-087079/O-3
6.682.604
25.152.427
% de Resseguro
Cedido
2014
% Retenção
2015
2014
(82105)