DOEPE 26/02/2016 - Pág. 34 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco
34 - Ano XCIII • NÀ 36
Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
Recife, 26 de fevereiro de 2016
...continuação - Companhia Excelsior de Seguros
curso normal das operações, cujos valores estão sendo discutidos judicialmente pela seguradora. Os valores, quando provisionados,
estão classificados na conta “sinistros a liquidar”.
2015
Quantidade de
Valor
Valor
Processos Reclamado Provisionado
Chances de Perda
Prováveis
2
303.704
303.704
Possíveis
7
971.252
44.148
Remotas
600 84.227.862
Total
609 85.502.818
347.852
2014
Quantidade de
Valor
Valor
Processos Reclamado Provisionado
Chances de Perda
Prováveis
Possíveis
Remotas
495 75.967.263
Total
495 75.967.263
(b) Causas Trabalhistas
Chances de Perda
Prováveis
Possíveis
Remotas
Total
Quantidade de
Processos
7
7
2015
Valor
Reclamado
284.142
284.142
Valor
Provisionado
-
Chances de Perda
Prováveis
Possíveis
Remotas
Total
Quantidade de
Processos
4
4
2014
Valor
Reclamado
246.098
246.098
Valor
Provisionado
-
27. Patrimônio Líquido
a) Capital social: O capital social da Sociedade, totalmente integralizado, é de R$35.411.945 (igual valor em 31/12/2014), constituído por 4.292.137.419 (quantidade igual em 31/12/2014) ações
ordinárias nominativas, sem valor nominal, da seguinte forma:
Quantidade de ações
%
Acionista
Excelsior Participações S/A.
4.275.849.602
99,62%
0,38%
Outros
16.287.817
Total
4.292.137.419
100,00%
b) Dividendos. É assegurada a distribuição de dividendos mínimos
obrigatórios, anualmente, correspondentes a 25% do lucro líquido
ajustado.
28. Detalhamento de Contas da Demonstração do Resultado
a) Custos de aquisição
2014
2015
Comissão sobre prêmios emitidos
(18.266.949) (14.568.204)
Comissão sobre cosseguro aceito
(165.311)
(1.076)
Consórcio DPVAT
(499.803)
(465.992)
Outras despesas de comercialização (1.539.677)
(1.442.199)
Variação de comissão diferida direto
(2.823.818) (13.863.757)
(23.295.558) (30.341.228)
1.085.083
102.217
9,42%
119.134
10,98%
- Garantia Segurado Setor Público
3.138.506
5.842.493
186,16%
451.097
14,37%
8.155.511 Garantia Segurado Setor Privado
371.650
(62.915)
-16,93%
37.493
10,09%
12.827.671 Riscos Nomeados Operacionais
Marítimos
(13)
(260)
2000,00%
(29)
223,08%
Despesas
(1)
0,00%
0,00%
Despesas com cobrança bancária
(2.124.184)
(4.696.638) Crédito à Exp. Risco Comercial
706.498
70.896
10,03%
87.143
12,33%
Despesas com administr. de apólices (4.473.175)
(717.353) Resp.Explor.ouTransp.Aereo-Reta
(129)
0,00%
0,00%
Outras despesas com operações
(346.204)
(8.364.381) Global de Bancos
(344)
0,00%
0,00%
Desp. oriundas do Consórcio DPVAT
(733.707)
(679.181) Risco de Petróleo
(253)
0,00%
0,00%
Deságio Transfer. de carteira - Rural
(3.879.634) Transporte Nacional
(428)
0,00%
0,00%
(7.180.317) Transporte Internacional
Créditos duvidosos
2.411.289
716.979
28.552
3,98%
56.300
7,85%
(5.265.981) (25.517.504) RCF Para Embarcações - RCF
30.877.731
11.475.403
37,16%
3.045.792
9,86%
3.727.520 (12.689.833) Seguro agrícola sem cobertura FESR
733.469
442.819
60,37%
117.296
15,99%
A Companhia possui valores a receber das instituições ligadas ao Seguro pecuário sem cob.FESR
281.255
1.764.329
627,31%
123.636
43,96%
seguro habitacional do SFH no montante líquido de R$604.080.694, Segro floresta sem cob.FESR
29.149.134
18.778.742
64,42%
5.616.310
19,27%
registrado em conta de compensação, sobre os quais terá direito a Benefeitorias e prod.agropecuários
25.382.493
13.071.438
51,50%
5.637.167
22,21%
uma receita de taxa de administração equivalente a 7,1%, que cor- Penhor rural inst. Financeira privada
114.848
943.332
821,37%
23.844
20,76%
responde a R$42.889.729, a ser reconhecida contabilmente por oca- Penhor rural inst. Financeira pública
123.625
38,78%
32.012
10,04%
RC - Hangar
318.770
sião do recebimento dos respectivos prêmios.
250.313.512
139.444.355
55,71%
30.341.228
12,12%
c) Despesas administrativas
2014
2015
30. Imposto de Renda e Contribuição Social
Pessoal
(15.539.517) (13.483.565)
Imposto de renda
Contribuição Social
Serviços de terceiros
(11.565.494)
(9.563.178)
2015
2014
2015
2014
Localização e funcionamento
(5.870.816)
(5.106.167)
Resultado bruto antes do imposto de renda e contribuição social
8.205.298
9.876.207
8.205.299
9.876.207
Publicidade e propaganda
(621.592)
(623.337)
4.923.909
775.998
4.923.909
Adições (exclusões) líquidas
775.998
Publicações
(149.225)
(70.812)
8.981.296
14.800.116
8.981.297
14.800.116
Contribuições
(187.409)
(587.247)
Imposto de Renda e Contribução Social sobre resultado
(2.245.324)
(3.700.029)
(1.347.195)
(2.220.017)
Diversas
(570.083)
(361.198)
28.036
Realização de impostos (*)
28.036
Despesas Administrativas
Despesas com imposto de renda e contribuição social
(2.217.288)
(3.671.993)
(1.347.195)
(2.220.017)
(2.017.939)
- Consórcio DPVAT
(2.494.486)
(36.998.622) (31.813.443) (*) Realização de impostos diferidos em função da exclusão na apuração do lucro real de tributos com exigibilidade suspensa (imposto
de renda) e de base de cálculo negativa de exercícios anteriores (contribuição social).
d) Despesas com tributos
2014
2015
58.973
33.194
líquida de impostos
PIS
(431.293)
(667.275) 31. Patrimônio Líquido Ajustado e Margem de Solvência
2014 Caixa liquido consumido nas
2015
COFINS
(2.654.133)
(4.106.311)
53.826.191 51.195.443 atividades operacionais
1.015.625
2.073.587
Taxa de fiscalização
(753.653)
(753.653) Patrimônio líquido
(150.977)
(150.977) Atividades de investimento
(350.354) (-) Obras de arte
Outros
(201.957)
(4.017.278)
(188.014) (Aquisição) baixa de investimentos
74.629
(4.041.036)
(5.877.593) (-) Créditos tributários
(62.405) (Aquisição) baixa de imobilizado
(-) Ativos intangíveis
(81.245)
(548.889)
(494.017)
e) Resultado financeiro
Patrimônio
Líquido
Ajustado
(PLA)
49.576.691
50.794.047
(Aquisição
)
baixa
de
intangível
(18.841)
(21.492)
2014
2015
20% do prêmio retido anual
Dividendos pagos
(1.122.940)
(975.188)
Receitas financeiras
28.967.964 26.953.491 Caixa líquido gerado (consumido)
Com títulos de renda fixa
13.681.422
14.650.598 médio (12 meses)
pelas atividades de investimento
(1.690.670) (1.416.068)
Com títulos de renda variável
345.569
77.782 33% do sinistro retido anual
27.709.314 24.700.350 Variação do saldo de caixa e
Com fundo de Investimentos
1.387.412
938.897 médio (36 meses)
28.967.964 26.953.491 equivalencia de caixa
657.519
(675.045)
Com operações de seguros
1.061.724
1.119.816 Margem de solvência (a)
20.608.727 23.840.556 Saldo iniciais caixa mais equiv. caixa
7.509.317
6.851.798
Receita financeira - Dpvat
257.550
- Suficiência de margem de solvência
Capital-base
(b)
15.000.000
15.000.000
7.509.317
Saldo
finais
de
cx.
mais
equiv.
de
caixa
6.834.272
Receitas financeiras com resseguro
1.476.836
1.414.386
657.519
237.893 Capital adicional de risco de subscrição 22.845.429 20.082.896 Variação saldo de caixa e equiv. de caixa (675.045)
Outras
838.029
8.763.860 11.102.207 33. Gerenciamento de Riscos, a) Sistema de Gestão de Riscos
19.048.542
18.439.372 Capital adicional de risco de crédito
Capital adicional de risco operacional
1.089.802
1.914.952 - Processo de Gestão de Riscos – Estrutura de Gerenciamento
Efeito da correlação entre os
Despesas financeiras
de Riscos / Responsabilidades: A Seguradora está exposta aos
(3.343.886) (3.807.262) riscos de seguros e riscos financeiros (riscos de liquidez, riscos de
Resultado da venda de ações
(123.983)
(81.069) riscos de crédito e operacional
29.355.205 29.292.793 mercado e riscos de créditos), decorrentes de suas operações,
Com operações de seguros
(5.101.806)
(3.800.049) Capital adicional (c)
Encargos moratórios
(116.184)
(65.436) Capital Mínimo Requerido (CMR)
que podem afetar, em grau maior ou menor, os seus objetivos esDesp. financ. - provis. de sinistros
(2.796.938)
(5.031.696) - maior valor
tratégicos e financeiros. Seguem informações gerais sobre estas
entre
(a),
(b)
e
(c)
29.355.205
29.292.793
(193.678)
Outras
(20.326)
exposições, bem como os critérios adotados pela Seguradora na
20.200.741 21.501.254 gestão visando a mitigação destes riscos. Sistema de Gestão de
(8.159.237)
(9.171.928) Suficiência de capital (PLA - CMR)
Outras receitas com operações - FESR
Outras receitas com operações
2.300.718
1.284.585
8.993.501
10.889.305
b) Outras receitas e despesas operacionais
2014 f) Resultado patrimonial
2015
Outras receitas operacionais
Receitas oriundas do Consórcio DPVAT
838.493
Taxa de adminis. Seguro Habitac. (SFH) 4.569.705
453.290 Receita de aluguel
4.218.870 Despesa com a venda de imóvel
29. Principais Ramos de Atuação
Exercício findo em 31/12/2015
Compreensivo Residência
Riscos Ambientais
Compreensivo Condomínio
Compreensivo Empresarial
Habitacional – fora do SFH
R.C. Profissional
Acidente Pessoal - Coletivo
Dpvat (Consórcios)
Garantia de Obrigações Privadas
Garantia de Obrigações Públicas
R.C. Geral
Riscos Diversos
Riscos de Engenharia
Aeronáuticos - Casco
Vida
Seg.Habit.emApol.de Merc.Prest
Seg. Habit.em Apol.de Merc.D.C
Garantia Segurado Setor Público
Garantia Segurado Setor Privado
Riscos Nomeados Operacionais
Resp.Explor.ouTransp.Aereo-Reta
RCF Para Embarcações - RCF
Responsab. civil facultativa p/ aeronave - RCF
Seguro agrícola sem cobertura FESR
Seguro pecuário sem cob.FESR
Segro floresta sem cob.FESR
Benefeitorias e prod.agropecuários
Penhor rural inst. Financeira privada
Penhor rural inst. Financeira pública
RC - Hangar
Exercício findo em 31/12/2014
Incêndio Tradicional
Compreensivo Residência
Roubo
Compreensivo Condomínio
Compreensivo Empresarial
Garantia de Obrigações Privadas
Habitacional – fora do SFH
R.C. Profissional
Acidente Pessoal - Coletivo
Acidente Pessoal - Individuais
Dpvat (Consórcios)
Garantia de Obrigações Públicas
R.C. Geral
Riscos Diversos
Riscos de Engenharia
Aeronáuticos
Vida
Seg.Habit.emApol.de Merc.Prest
Seg. Habit.em Apol.de Merc.D.C
9.267.444 32. Conciliação entre o resultado e o fluxo de caixa
Riscos: A Seguradora conta com um sistema de gestão de riscos
2015
2014 que vem sendo aperfeiçoado de forma que cada um dos proces2014 Lucro do exercício
4.640.816
3.984.197 sos de negócios se integrem visando a adequação dos níveis de
55.082 Itens que não afetam caixa
riscos aos objetivos estratégicos estabelecidos. Processo de Ge(20.200) Depreciação e amortização
552.532
385.113 renciamento de Riscos: O processo de gerenciamento de riscos
34.882 Variação de Ativos e Passivos
envolve a Diretoria Executiva e os gestores das áreas de negócios
Variação das Aplicações
14.308.182 (23.275.255) e produtos envolvidos. Este modelo tem proporcionado aprimoramentos contínuos dos processos de gestão de riscos, minimizando
Variação dos créditos das operações
Comissionamento
de seguros e resseguros
62.400.294 (72.712.815) a possibilidade de falhas que possam comprometer a correta iden-%
Variação Outros créditos Operacionais
- (1.712.677) tificação e mensuração dos diversos riscos a que a Seguradora
31,71%
está exposta. Estrutura de Risco / Responsabilidades: Para auVariação dos ativos de resseguros 18,23%
provisões técnicas
1.176.726 (32.958.175) mentar a segurança no gerenciamento de riscos, a Seguradora de0,00%
Variação de títulos e créditos a receber (9.991.081) (1.254.389) finiu políticas que são monitoradas pela Auditoria Interna. As
26,16%
Variação dos custos de aquis. diferidos
2.951.270 (6.202.211) politicas definidas em normas e procedimentos na intranet, segre18,90%
Variação de outros valores e bens
(1.700)
(60.000) gam responsabilidades das áreas envolvidas nos processos de ris43,46%
Variação do contas a pagar
(3.259.605)
3.128.350 cos. Para os riscos de seguros, voltados para as subscrições, foi
16,73%
constituído um Comitê de Subscrição de Riscos, Composto pelos
Variação dos débitos de operações
1,42%
com seguros e resseguros
(56.369.691) 70.549.880 Diretores Executivos. Para o financeiro, bem como para os demais
0,00%
Variação dos depósitos de terceiros
(234.090)
122.091 riscos de seguro, a Diretoria Executiva participa diretamente do
12,39%
Variação nas provisões técnicas
(14.250.151) 63.144.907 gerenciamento, levando ao Conselho Consultivo as situações de
24,69%
Variação de outros débitos
(395.491) maior relevância. a) Risco de Seguro – Análise de Sensibili27,25%
Ajustes de títulos e valores mobiliários
(941.071)
(728.911) dade. Efeito no Resultado e Patrimônio Líquido, Bruto e Lí0,94%
quido de Resseguro.
Realização da Reserva de reavaliação
7,72%
31/12/2015
4,24%
Premissa
Impactos no Resultado e Patrimônio líquido
3,89% Variável
Bruto de resseguro
Líquido de resseguro
4,51%
Aumento de 5,0% na frequência de sinistros
(7.159.883)
(5.032.871)
15,25% 1
Redução de 5,0% na frequência de sinistros
7.159.883
5.032.871
15,66% 2
Aumento de 10,0% nas despesas administrativas
(3.687.474)
(3.687.474)
4,75% 3
4
Redução
de
10,0%
nas
despesas
administrativas
3.687.474
3.687.474
11,76%
Aum. de 2,5% no Índice Sinist. sobr. prêmios (S/P)
(2.795.329)
(1.964.911)
3,71% 5
Redu. de 2,5% no Índice Sinist. sobr. prêmios (S/P)
2.795.329
1.964.911
0,00% 6
Aumento de 5,0% nas despesas administrativas
(1.843.737)
(1.843.737)
9,82% 7
Redução de 5,0% nas despesas administrativas
1.843.737
1.843.737
14,33% 8
31/12/2014
9,71%
Premissa
Impactos no Resultado e Patrimônio líquido
20,46% Variável
Bruto de resseguro
Líquido de resseguro
22,95%
1
Aumento
de
5,0%
na
frequência
de
sinistros
(6.972.218)
(4.227.712)
25,07%
Redução de 5,0% na frequência de sinistros
6.972.218
4.227.712
10,75% 2
Aumento de 10,0% nas despesas administrativas
(3.181.344)
(3.181.344)
11,76% 3
4
Redução de 10,0% nas despesas administrativas
3.181.344
3.181.344
Comissionamento 5
Aum. de 2,5% no Índice Sinist. sobr. prêmios (S/P)
(3.486.109)
(2.113.856)
-% 6
Redu. de 2,5% no Índice Sinist. sobr. prêmios (S/P)
3.486.109
2.113.856
0,00% 7
Aumento de 5,0% nas despesas administrativas
(1.590.672)
(1.590.672)
33,93% 8
Redução de 5,0% nas despesas administrativas
1.590.672
1.590.672
0,00%
0,00% b) Risco de Seguro – Concentração. Concentração por carteira, Ano de 2014
26,78% área geográfica e moeda. Saldos Bruto e Líquido de Resseguro.
Grupo
SE
NE
Total
0,00%
17.137.684
7.202.338
24.340.022
16,89% i. Concentração por Carteira, por Área Geográfica (por Regional) – Patrimonial
Responsabilidades
8.908.820
849.475
9.758.295
42,01% Prêmios Emitidos – Brutos de Resseguro.
Automóveis (DPVAT)
- 32.810.352
32.810.352
19,33% Ano de 2015
Grupo
SE
NE
Total Riscos Financeiros
790.246
16.944
807.190
0,00%
29.736.577
7.800.278
37.536.855 Pessoas
49.707
92.187
141.894
1,43% Patrimonial
10.404.831
1.334.051
11.738.882 Habitacional
77.721.068
199.534
77.920.602
5435,63% Responsabilidades
- 35.356.386
35.356.386 Rural
- (9.887.139)
(9.887.139)
22,95% Automóveis (DPVAT)
8.014.827
18.457.750
214.425
121.721
336.146 Aeronáuticos
10.442.923
24,03% Riscos Financeiros
275.124
70.845
345.969
0,99% Pessoas
115.050.448 39.298.518 154.348.966
82.218.941
965.279
83.184.220 Total
7,43% Habitacional
1.039.128
1.039.128
22,04% Rural
7.486.033
13.878.892 ii. Concentração por Carteira, por Área Geográfica (por Regional) –
6.392.859
3,55% Aeronáuticos
129.242.757
54.173.721 183.416.478 Prêmios Emitidos – Líquidos de Resseguro.
4,00% Total
continua...
2015
387.000
387.000
Prêmios
Ganhos
636.580
89.672
27.122.103
9.780.810
9.297.909
22.560
35.313.048
670
1.081.240
2.814.155
1.168.266
10.665.135
323.370
56.249.093
16.606.861
580.633
472.553
183.874
807.699
2.244.815
3.529.312
341.821
433.013
7.680.980
10.255.647
63.658
369.111
198.134.588
Sinistros
Ocorridos
838.905
10.030.349
40.149.248
3.458.789
13.041
30.609.420
(12.498)
143.171
746.857
699.274
(2.044.453)
5.386.996
240.790
10.269.272
2.458.866
789.563
16.515.279
(34.682)
468.414
261.219
5.055.873
238.701
1.360.822
9.713.684
9.206.031
(61.744)
(27.749)
146.473.438
Sinistralidade
-%
131,78%
0,00%
0,00%
36,98%
410,49%
37,20%
57,81%
86,68%
0,00%
21368,81%
69,07%
24,85%
-175,00%
50,51%
74,46%
18,26%
14,81%
135,98%
3494,91%
-18,86%
57,99%
0,00%
0,00%
143,25%
69,83%
314,27%
126,46%
89,77%
-96,99%
-7,52%
73,93%
Custos de
aquisição
201.859
16.345
306
7.094.123
1.848.536
4.040.916
3.774
499.803
83
266.910
766.781
11.039
823.410
13.709
2.190.367
749.490
88.537
73.981
8.739
94.998
83.275
346.672
48.984
42.029
1.571.458
2.353.792
15.961
39.681
23.295.558
Prêmios
Ganhos
519.794
15.873.466
10.846.186
9.052.655
22.474
32.532.237
(2.501)
420.879
2.668.893
1.117.184
17.446.412
118.479
52.578.955
14.241.996
Sinistros
Ocorridos
(55.000)
94.674
(38)
(8.276)
10.841.349
120
38.971.866
3.968.994
(11.891)
(104)
28.402.084
215.439
(15.711)
368.272
1.700.164
4.449.906
(103.835)
(1.959.791)
6.617
Sinistralidade
-%
0,00%
18,21%
0,00%
0,00%
68,30%
0,00%
359,31%
43,84%
-52,91%
0,00%
87,30%
-8614,11%
-3,73%
13,80%
152,18%
25,51%
-87,64%
-3,73%
0,05%
Custos de
aquisição
176.382
(36)
4.251.438
89.193
1.831.392
3.803.466
4.345
465.991
(135.945)
96.584
641.465
11.039
1.296.544
26.107
1.866.133
569.935