DOEPE 22/03/2016 - Pág. 30 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco
30 - Ano XCIII • NÀ 53
Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
Recife, 22 de março de 2016
Hipercard Banco Múltiplo S.A.
CNPJ. 03.012.230/0001-69
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO
Senhores Acionistas
Apresentamos as Demonstrações Contábeis do Hipercard Banco Múltiplo S.A., relativas aos exercícios de 01/01 a 31/12 de 2015 e de 2014 as quais seguem os dispositivos estabelecidos pelo Banco Central do Brasil (BACEN) e do Conselho Monetário Nacional (CMN).
Recife, 18 de março de 2016 - A Administração
BALANÇO PATRIMONIAL (Em Milhares de Reais)
ATIVO
NOTAS
CIRCULANTE .............................................................................................................................
DISPONIBILIDADES ...............................................................................................................
3a
APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ ............................................................. 3a, 3b e 11a
Aplicações no Mercado Aberto ..............................................................................................
TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS E INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS..
3c e 4a
Carteira Própria .....................................................................................................................
Vinculados a Prestação de Garantias ...................................................................................
RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS - Correspondentes........................................................
OPERAÇÕES DE CRÉDITO ................................................................................................... 3d, 3e e 5
Operações de Crédito ...........................................................................................................
(Provisão para Operações de Crédito de Liquidação Duvidosa) ..........................................
OUTROS CRÉDITOS ..............................................................................................................
Rendas a Receber.................................................................................................................
Operações com Característica de Concessão de Crédito ....................................................
3d e 5a
(Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa) ....................................................
3e e 5b
Diversos.................................................................................................................................
6a
OUTROS VALORES E BENS - Despesas Antecipadas .......................................................
REALIZÁVEL A LONGO PRAZO ...............................................................................................
OPERAÇÕES DE CRÉDITO ................................................................................................... 3d, 3e e 5
Operações de Crédito ...........................................................................................................
(Provisão para Operações de Crédito de Liquidação Duvidosa) ..........................................
OUTROS CRÉDITOS ..............................................................................................................
Operações com Característica de Concessão de Crédito ....................................................
3d e 5a
(Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa) ....................................................
3e e 5b
Diversos.................................................................................................................................
6a
PERMANENTE ...........................................................................................................................
INVESTIMENTOS....................................................................................................................
3f e 9
Participação em Controlada - No País ..................................................................................
Outros Investimentos.............................................................................................................
(Provisões para Perdas) ........................................................................................................
IMOBILIZADO DE USO ..........................................................................................................
3g
Outras Imobilizações de Uso.................................................................................................
(Depreciações Acumuladas)..................................................................................................
INTANGÍVEL ...........................................................................................................................
3h
Outros Ativos Intangíveis .......................................................................................................
(Amortização Acumulada) .....................................................................................................
TOTAL DO ATIVO .......................................................................................................................
31/12/2015 31/12/2014
9.316.517
8.268.833
826
904
1.169.692
149.812
1.169.692
149.812
61.780
40.477
3.831
274
57.949
40.203
41.745
45.383
1.151.618
1.049.560
1.702.336
1.582.992
(550.718)
(533.432)
6.890.616
6.980.451
106
175
6.302.251
6.434.936
(113.972)
(124.309)
702.231
669.649
240
2.246
175.783
140.419
32.452
–.–
67.642
51.771
(35.190)
(51.771)
143.331
140.419
683
1.804
(11)
(25)
142.659
138.640
24.128
33.139
17.939
16.550
17.939
16.550
1.135
1.135
(1.135)
(1.135)
5.429
6.711
77.851
76.326
(72.422)
(69.615)
760
9.878
–.–
66.401
–.–
(56.523)
9.516.428
8.442.391
NOTAS
RECEITAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA ..............................
Operações de Crédito ......................................................................
Resultado de Operações com Títulos e Valores Mobiliários ............
DESPESAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA ............................
Operações de Captação no Mercado ..............................................
Operações de Empréstimos e Repasses.........................................
Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa .............................
RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA ............
OUTRAS RECEITAS (DESPESAS) OPERACIONAIS.......................
Receitas de Prestação de Serviços .................................................
Despesas de Pessoal ......................................................................
Outras Despesas Administrativas ....................................................
Despesas Tributárias .......................................................................
Resultado de Participação em Controlada.......................................
Outras Receitas (Despesas) Operacionais ......................................
RESULTADO OPERACIONAL ...........................................................
RESULTADO NÃO OPERACIONAL ..................................................
RESULTADO ANTES DA TRIBUTAÇÃO SOBRE O LUCRO............
IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL .........................
Devidos sobre Operações do Período .............................................
Referentes a Diferenças Temporárias..............................................
LUCRO LÍQUIDO ................................................................................
N° DE AÇÕES .....................................................................................
LUCRO POR LOTE DE MIL AÇÃO - R$ ............................................
3d
3e e 5b
6c
6d
3k e 8a ll
9
6e
3k e 8a l
2º Semestre
2015
840.365
790.344
50.021
(374.869)
(10.336)
(32)
(364.501)
465.496
(208.852)
332.161
(2.760)
(315.448)
(59.617)
749
(163.937)
256.644
(691)
255.953
(52.913)
(79.063)
26.150
203.040
10a
01/01 a
01/01 a
31/12/2015
31/12/2014
1.655.931
1.646.768
1.597.644
1.562.514
58.287
84.254
(632.909)
(880.645)
(40.655)
(149.990)
(99)
(52)
(592.155)
(730.603)
1.023.022
766.123
(340.422)
(386.231)
670.968
598.282
(3.498)
(4.137)
(579.534)
(665.490)
(116.549)
(108.264)
1.389
2.839
(313.198)
(209.461)
682.600
379.892
(1.471)
(803)
681.129
379.089
(220.231)
(196.363)
(276.355)
(346.054)
56.124
149.691
460.898
182.726
573.530.288.434 573.530.288.434
0,80
0,32
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO (NOTA 10) (Em Milhares de Reais)
Reservas de Lucros
Capital
Reservas
Reserva
Reserva
Social
de Capital
Legal
Estatutária
SALDOS EM 01/07/2015 ................................ 2.953.835
9.554
103.267
649.699
Lucro Líquido ...................................................
–.–
–.–
–.–
–.–
Destinações:
Reserva ........................................................
–.–
–.–
10.152
188.509
Dividendos Provisionados ............................
–.–
–.–
–.–
–.–
SALDOS EM 31/12/2015 ................................ 2.953.835
9.554
113.419
838.208
–.–
–.–
10.152
Lucros
Acumulados
–.–
203.040
(198.661)
(4.379)
–.–
188.509
–.–
(4.379)
3.915.016
198.661
34.539
(24.985)
–.–
–.–
81.238
–.–
–.–
–.–
–.–
–.–
9.554
9.136
–.–
90.374
MUTAÇÕES DO EXERCÍCIO ......................... 1.336.368
(24.985)
9.136
28.610
–.–
1.349.129
SALDOS EM 01/01/2015 ................................ 2.953.835
Lucro Líquido ...................................................
–.–
Destinações:
Reservas ......................................................
–.–
Dividendos Provisionados ............................
–.–
SALDOS EM 31/12/2015 ................................ 2.953.835
9.554
–.–
90.374
–.–
404.734
–.–
–.–
460.898
3.458.497
460.898
–.–
–.–
9.554
23.045
–.–
113.419
433.474
–.–
838.208
(456.519)
(4.379)
–.–
–.–
(4.379)
3.915.016
–.–
23.045
433.474
–.–
376.124
1.264.338
(1.285.263)
–.–
–.–
Total
3.716.355
203.040
SALDOS EM 01/01/2014 ................................ 1.617.467
Incorporação.................................................... 1.336.368
Dividendos Pagos............................................
–.–
Lucro Líquido ...................................................
–.–
Destinações:
Reservas ......................................................
–.–
Dividendos Provisionados ............................
–.–
SALDOS EM 31/12/2014 ................................ 2.953.835
MUTAÇÕES DO EXERCÍCIO .........................
NOTAS
3b e 11a
3j, 3k e 8c
3d
6b
31/12/2015
5.538.366
–.–
–.–
5.538.366
1.142
4.888
249.828
275.499
5.007.009
31/12/2014
4.805.181
1.095.361
1.095.361
3.709.820
719
212
184.051
173.450
3.351.388
168.537
14.397
154.140
58.751
95.389
EXIGÍVEL A LONGO PRAZO .....................................................................................................
DEPÓSITOS - Depósitos Interfinanceiros ...........................................................................
OUTRAS OBRIGAÇÕES ........................................................................................................
Fiscais e Previdenciárias .......................................................................................................
Diversas.................................................................................................................................
3j, 3k e 8c
6b
60.029
–.–
60.029
5.629
54.400
RESULTADO DE EXERCÍCIOS FUTUROS ...............................................................................
3l
3.017
10.176
PATRIMÔNIO LÍQUIDO ..............................................................................................................
Capital Social ...........................................................................................................................
Reservas de Capital.................................................................................................................
Reservas de Lucros .................................................................................................................
10
3.915.016
2.953.835
9.554
951.627
3.458.497
2.953.835
9.554
495.108
9.516.428
8.442.391
3b e 11a
TOTAL DO PASSIVO ..................................................................................................................
DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA (Em Milhares de Reais)
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO (Em Milhares de Reais)
MUTAÇÕES DO PERÍODO ............................
PASSIVO
CIRCULANTE .............................................................................................................................
DEPÓSITOS - Depósitos Interfinanceiros ...........................................................................
Depósitos Interfinanceiros .....................................................................................................
OUTRAS OBRIGAÇÕES ........................................................................................................
Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados.........................................................
Sociais e Estatutárias ............................................................................................................
Fiscais e Previdenciárias .......................................................................................................
Operações com Cartões de Crédito ......................................................................................
Diversas.................................................................................................................................
49.535
–.–
404.734
–.–
–.–
–.–
182.726
2.109.368
2.575.721
(1.285.263)
182.726
(58.671)
(124.055)
–.–
–.–
(124.055)
3.458.497
–.–
456.519
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS EXERCÍCIOS DE 01/01 A 31/12 DE 2015 E DE 2014
(Em Milhares de Reais)
NOTA 1 - CONTEXTO OPERACIONAL
O Hipercard Banco Múltiplo S.A. (HIPERCARD) é uma sociedade anônima que tem por objeto a prática de operações e serviços bancários
em geral, inclusive câmbio, permitidas aos bancos múltiplos, podendo, também, participar de outras sociedades, bem como prestar
serviços de gestão de pagamentos por meio da emissão e administração de cartão de crédito.
As operações do HIPERCARD são conduzidas no contexto de um conjunto de instituições que atuam integradamente no mercado financeiro,
lideradas pelo Itaú Unibanco Holding S.A. Os benefícios dos serviços prestados entre essas instituições e os custos correspondentes são
absorvidos segundo a praticabilidade e razoabilidade de lhes serem atribuídos.
As Demonstrações Contábeis elaboradas para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2015 e de 2014 foram aprovadas pela Diretoria
em 18 de março de 2016.
LUCRO LÍQUIDO AJUSTADO ................................................................................
Lucro Líquido .........................................................................................................
Ajustes ao Lucro Líquido: ......................................................................................
Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa ................................................
Depreciações e Amortizações .............................................................................
Tributos Diferidos ................................................................................................
Resultado de Participação em Controlada ..........................................................
Perda na Alienação do Imobilizado de Uso.........................................................
Outros..................................................................................................................
VARIAÇÃO DE ATIVOS E OBRIGAÇÕES..............................................................
(Aumento) Redução em Aplicações Interfinanceiras de Liquidez .......................
(Aumento) Redução em Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos
Financeiros Derivativos.....................................................................................
(Aumento) Redução em Relações Interfinanceiras.............................................
(Aumento) Redução em Operações de Crédito e Operações com
Característica de Concessão de Crédito ..........................................................
(Aumento) Redução em Outros Créditos e Outros Valores e Bens ....................
(Redução) Aumento em Depósitos .....................................................................
(Redução) Aumento em Operações com Cartões de Crédito .............................
(Redução) Aumento em Outras Obrigações .......................................................
Variação nos Resultados de Exercícios Futuros .................................................
Pagamento de Imposto de Renda e Contribuição Social....................................
CAIXA LÍQUIDO PROVENIENTE/(APLICADO) NAS ATIVIDADES DE
OPERACIONAIS ..................................................................................................
Dividendos Recebidos.........................................................................................
Caixa e Equivalentes de Caixa Líquido de Ativos Recebidos na
Reorganizações Societárias (Nota 11d) ..............................................................
Alienação de Investimentos ................................................................................
Aquisição de Imobilizado de Uso ........................................................................
Alienação de Imobilizado de Uso ........................................................................
CAIXA LÍQUIDO PROVENIENTE/(APLICADO) NAS ATIVIDADES
DE INVESTIMENTO ..............................................................................................
Dividendos Pagos .............................................................................................
CAIXA LÍQUIDO PROVENIENTE/(APLICADO) NAS ATIVIDADES
DE FINANCIAMENTO ...........................................................................................
AUMENTO/(REDUÇÃO) LÍQUIDO EM CAIXA E EQUIVALENTES
DE CAIXA (Nota 3a)..............................................................................................
Caixa e Equivalentes de Caixa no Início do Exercício ........................................
Caixa e Equivalentes de Caixa no Final do Exercício .........................................
Disponibilidades ................................................................................................
Aplicações em Operações Compromissadas - Posição Bancada.....................
2º Semestre
2015
546.080
203.040
343.040
364.501
5.479
(26.150)
(749)
(22)
(19)
518.954
–.–
01/01 a
31/12/2015
1.006.271
460.898
545.373
592.155
10.628
(56.124)
(1.389)
122
(19)
13.862
–.–
01/01 a
31/12/2014
772.446
182.726
589.720
730.603
11.645
(149.691)
(2.839)
2
–.–
388.687
2.599.642
(17.016)
25.935
(21.304)
3.638
(10.355)
22.623
(811.385)
55.414
(680.521)
(2.868.827)
4.882.746
2.640
(70.032)
(603.210)
25.297
(1.109.758)
(3.016.658)
5.035.833
(7.159)
(292.817)
(1.422.764)
(85.554)
(54.734)
(722.435)
254.853
2.669
(195.258)
1.065.034
–.–
1.020.133
–.–
1.161.133
9
–.–
–.–
(60)
26
–.–
–.–
(375)
44
3.032
29.537
(1.302)
–.–
(34)
–.–
(331)
–.–
31.276
(1.409.318)
–.–
–.–
(1.409.318)
1.065.000
105.518
1.170.518
826
1.169.692
1.019.802
150.716
1.170.518
826
1.169.692
(216.909)
367.625
150.716
904
149.812
NOTA 2 - APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
As Demonstrações Contábeis do HIPERCARD foram elaboradas de acordo com a Lei das Sociedades por Ações, em consonância,
quando aplicável, com os normativos do Banco Central do Brasil (BACEN) e do Conselho Monetário Nacional (CMN), que incluem práticas
e estimativas contábeis no que se refere à constituição de provisões.
Em função do processo de convergência com as normas internacionais de contabilidade, algumas normas e interpretações foram emitidas
pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), as quais serão aplicáveis às instituições financeiras somente quando aprovadas pelo
BACEN, naquilo que não confrontar com as normas por ele já emitidas anteriormente. Os pronunciamentos contábeis já aprovados, por
meio das Resoluções do CMN, foram aplicados integralmente na elaboração destas Demonstrações Contábeis.
Conforme determina o parágrafo único do artigo 7º da Circular nº 3.068, de 08/11/2001, do BACEN, os títulos e valores mobiliários
classificados como títulos para negociação (Nota 4a) são apresentados no Balanço Patrimonial, no Ativo Circulante, independentemente
de suas datas de vencimentos.
NOTA 3 - RESUMO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS
a) Caixa e Equivalentes de Caixa - O HIPERCARD define como caixa e equivalentes de caixa as disponibilidades que compreendem o
caixa e contas correntes em bancos (considerados na rubrica Disponibilidades), Aplicações em Depósitos Interfinanceiros e Aplicações em
Operações Compromissadas - Posição Bancada com prazo original igual ou inferior a 90 dias.
b) Aplicações Interfinanceiras de Liquidez, Depósitos Remunerados e Demais Operações Ativas e Passivas - As operações com
cláusula de atualização monetária/cambial e as operações com encargos prefixados estão registradas a valor presente, líquidas dos custos
de transação incorridos, calculadas pro rata die com base na taxa efetiva das operações.
c) Títulos e Valores Mobiliários - Registrados pelo custo de aquisição atualizado pelo indexador e/ou taxa de juros efetiva e apresentados
no Balanço Patrimonial conforme a Circular nº 3.068, de 08/11/2001, do BACEN. São classificado na seguinte categoria:
Títulos para Negociação - Títulos e valores mobiliários adquiridos com o propósito de serem ativa e frequentemente negociados,
avaliados pelo valor de mercado em contrapartida ao resultado do exercício.