DOEPE 27/04/2016 - Pág. 22 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco
22 - Ano XCIII • NÀ 75
Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
Recife, 27 de abril de 2016
UCDCTı SW¯OKEQU G KPITGFKGPVGU U0C0
E0P0R0L0 < 340::6089412223/;8 P0K0T0G0 < 480522023:0374
TGNCVłTKQ FC CFOKPKUVTCÑ’Q0 Srs. Acionistas: Atendendo às disposições legais e estatutárias, a Administração da Sabará Químicos e Ingredientes S.A. apresenta-lhes a seguir, as Demonstrações Financeiras da Companhia, preparadas de acordo com o padrão
contábil brasileiro, referentes ao exercício social findo em 31 de dezembro de 2015.
DCNCPÑQU RCVTKOQPKCKU GO 53 FG FG\GODTQ
FG 4237 G 4236 *Go oknjctgu fg tgcku+
4237
Pqvc
Cvkxq
Ektewncpvg
Caixa e equivalentes de caixa
Aplicações financeiras
Contas a receber de clientes
Estoques
Imposto a recuperar
Adiantamentos a fornecedores
Adiantamentos diversos
Despesas antecipadas
Ativos matidos para venda
Total do ativo circulante
Pçq ektewncpvg
Tgcnk|âxgn c nqpiq rtc|q
Aplicações financeiras
Impostos a recuperar
Empréstimos a partes relacionadas
IR e contribuição social diferidos
4
5
6
7
8
4236
935
5.435
36.259
7.993
5.378
1.935
2.087
60
17.645
77.728
FGOQPUVTCÑ÷GU FQU TGUWNVCFQU CDTCPIGPVGU RCTC
QU GZGTE¯EKQU HKPFQU GO 53 FG FG\GODTQ FG 4237 G 4236
*Go oknjctgu fg Tgcku+
4237
4236
Nwetq fq gzgteîekq
2.077 11.460
Outros resultados abrangentes:
Ganhos / Perda atuarial
2.909 (1.173)
Vqvcn fqu tguwnvcfqu cdtcpigpvgu
4.986 10.286
1.082
2.820
41.353
12.424
FGOQPUVTCÑ÷GU FQU HNWZQU FG ECKZC RCTC QU
8.744
GZGTE¯EKQU HKPFQU GO 53 FG FG\GODTQ FG 4237 G 4236
3.956
*Go oknjctgu fg Tgcku+
1.189
4237
4236
54
Hnwzqu fg eckzc fcu cvkxkfcfgu qrgtcekqpcku
16.950
12
Nwetq cpvgu fq KT g eqpvtkdwkèçq uqekcn
689 13.083
88.571
Ajustes para conciliar o resultado às disponibilidades
geradas pelas atividades operacionais:
Depreciação e amortização
3.143
3.073
5
1.402
2.261
Resultado na venda de ativo imobilizado
124
(28)
8
3.382
3.406
Variação no valor justo dos ativos como
9
17.347
15.787
mantidos para venda
(696) (2.787)
3.026
10
3.190
Provisão (Reversão) p/ perdas adtos. a fornecedores (656)
(940)
25.322
24.481
Provisão (Reversão) decorrentes dos contratos
Imobilizado
11
33.349
40.305
de operações com derivativos
4.082
(981)
6.062
Intangível
13
6.106
Provisão (Reversão) p/ créd. de liquidação duvidosa
189
164
39.455
46.366
Provisão (Reversão) para perdas nos estoques
13
78
Total do ativo não circulante
64.777
70.848
Provisão (Reversão) para contingência
829
19
TOTAL
142.505
159.420
Provisão (Reversão) despesas coml. ativos
Pqvc
4237
4236
mantidos para venda
(819)
Rcuukxq
Resultado de equivalência patrimonial
1.729
Ektewncpvg
156
Variação cambial sobre perda investimento
Fornecedores
14
19.110
14.096
7.716 12.747
Empréstimos e financiamentos
15
32.541
49.823
Xctkcèùgu pqu cvkxqu g rcuukxqu
Adiantamentos de clientes
97
146
*Cwogpvq+1tgfwèçq pqu cvkxqu
Outras contas a pagar
548
434
Aplicações financeiras
(1.756)
809
Impostos e contribuições a recolher
16
3.771
3.759
Contas a receber de clientes
4.905 (2.291)
IR e contribuição social a recolher
17
581
569
Estoques
4.418
144
1.970
Obrigações trabalhistas
1.387
Impostos a recuperar
3.390 (3.230)
Total do passivo circulante
58.035
70.797
Adiantamento a fornecedores
2.677
5.808
Pçq ektewncpvg
Outros contas a receber
(904)
(688)
Provisão para contingências
18
1.151
322
Cisão parcial - redução dos ativos
(18.436)
Provisão para passivo a descoberto
19
4.318
Cwogpvq1*tgfwèçq+ pqu rcuukxqu
Empréstimos e financiamentos
15
7.960
20.713
Fornecedores
5.014
1.607
Empréstimos de partes relacionadas
9
1.745
Obrigações trabalhistas
(583)
(160)
Impostos e contribuições a recolher
16
3.132
4.747
Impostos e contribuições a recolher
(1.615)
(102)
1.263
IR e contribuição social diferidos
10
Imposto de renda e contribuição social a recolher
(15) (1.765)
Total do passivo não circulante
13.989
31.362
Adiantamento de clientes
(49) (9.627)
Rcvtkoõpkq nîswkfq
20
Outras contas a pagar
114
42
Capital social
20
25.302
26.952
Passivo a descoberta
(4.318)
Adiantamentos para futuro aumento
Cisão parcial - redução dos passivos
9.032
de capital
29.810
Eckzc nîswkfq rtqxgpkgpvg *crnkecfq+ pcu
Reservas de lucros
11
17.066
9.591
3.294
cvkxkfcfgu qrgtcekqpcku
13.242
Ajustes de avaliação patrimonial
15.358
Hnwzqu fg eckzc fcu cvkxkfcfgu fg kpxguvkogpvqu
Total do patrimônio líquido
70.481
57.260
Partes relacionadas
185 (3.146)
TOTAL
142.505
159.420
Aquisição de ativo imobilizado
(5.040) (6.963)
FGOQPUVTCÑ÷GU FQU TGUWNVCFQU RCTC QU GZGTE¯EKQU Aquisição de ativo intangível
(198)
(919)
HKPFQU GO 53 FG FG\GODTQ FG 4237 G 4236
Eckzc nîswkfq crnkecfq pcu cvkxkfcfgu
*Go oknjctgu fg tgcku+
(5.053) (11.028)
fg kpxguvkogpvqu
4237
4236 Hnwzqu fg eckzc fcu cvkxkfc0 fg hkpcpekcogpvqu
Pqvc
Tgegkvc qrgtcekqpcn nîswkfc
21
156.866
160.023 Pagamento de dividendos
(4.460) (5.749)
Ewuvqu fqu rtqfwvqu xgpfkfqu g
Adiantamento para aumento de capital
(90.759) (Sabará Partipações)
fqu ugtxkèqu rtguvcfqu
22
(91.221)
9.382
Nwetq dtwvq
65.645
69.264 Captação de financiamentos
46.926 63.798
Qwvtcu *fgurgucu+ tge0 qrgtcekqpcku
Pagamento de financiamentos
(63.854) (57.199)
Com vendas
23
(23.394)
(19.477) Juros sobre financiamentos
6.208
7.320
Gerais e administrativas
24
(29.200)
(32.657) Eckzc nîswkfq rtqxgpkgpvg *crnkecfq+ pcu
Receitas e desp. financeiras
25
(18.464)
(9.651) cvkxkfcfgu fg hkpcpekcogpvqu
(4.685)
7.058
Receitas incentivos fiscais
2.556
2.680 Cwogpvq *tgfwèçq+ fq eckzc g
Resultado equiv. patrimonial
(1.729) gswkxcngpvgu fg eckzc
(148)
(676)
4.653 Fgoqpuvtcèçq fq cwogpvq
Outras receitas (desp.) operacio., líquidas
3.544
Nwetq cpvgu fq Korquvq fg Tgpfc
*tgfwèçq+ fq eckzc g gswkxcngpvgu fg eckzc
g fc eqpvtkdwkèçq uqekcn
689
13.083 No início do período
1.082
1.758
IR e contribuição social correntes
16
(430) No fim do período
1.082
935
(1.193) Cwogpvq *tgfwèçq+ fq eckzc g
IR e contribuição social diferidos
10
1.388
Nwetq nîswkfq fq gzgteîekq
2.077
11.460 gswkxcngpvgu fg eckzc
(148)
(676)
FGOQPUVTCÑ÷GU FCU OWVCÑ÷GU FQ RCVTKOŽPKQ N¯SWKFQ RCTC QU GZGTE¯EKQU HKPFQU
GO 53 FG FG\GODTQ FG 4237 G 4236
*Go oknjctgu fg Tgcku+
Ecrkvcn
Pqvc uqekcn
Ucnfqu go 2312314236
Lucro líquido do exercício
Outros resultados abrangentes
Total dos resultados abrangentes
reconhecidos no exercício
Realização do ajuste de
avaliação patrimonial
Distribuição de dividendos
Destinações:
Reserva legal
Reserva incent. fiscais federais
Reserva de retenções de lucros
Ucnfqu go 5313414236
Lucro líquido do exercício
Outros resultados abrangentes
Total dos resultados abrangentes
reconhecidos no exercício
Adiantamentos para futuro
aumento de capital
Cisão parcial Empresa Beraca Naturais
Realização do ajuste de
avaliação patrimonial
Distribuição de dividendos
Destinações:
Reserva legal
Reserva incent. fiscais federais
Reserva de retenção de lucros
Transf. reservas
Ucnfqu go 5313414237
26.952
-
-
Tgugtxc
CHCE
ngicn
-
193
-
9.803
-
Clwuvgu fg
cxcnkcèçq
rcvtkoqpkcn
Vqvcn fq
Nwetqu rcvtkoõpkq
cewowncfqu
nîswkfq
14.698
(981)
11.460
-
52.529
11.460
(981)
13.717
11.460
10.479
-
-
-
-
(5.749)
(474)
-
474
-
(5.749)
26.952
-
-
573
1.457
-
324
517
-
11.037
15.092
-
13.242
4.082
(573)
(324)
(11.037)
2.077
-
57.260
2.077
4.082
17.323
2.077
6.159
-
29.810
- 29.810
20
20
884
-
Tgugtxcu fg nwetqu
Tgugtxcu fg
Tgugtxcu
kpegpvkxqu fg tgvgpèçq
hkuecku
fg nwetqu
-
-
-
-
(1.650)
-
-
-
(14.894)
(1.744)
-
(18.288)
-
-
-
-
(4.460)
(221)
-
221
-
(4.460)
25.302 29.810
104
(1.561)
-
(234)
(283)
-
2.429
1.844
11
15.358
(104)
234
(2.429)
-
70.481
PQVCU GZRNKECVKXCU ‘U FGOQPUVTCÑ÷GU EQPVıDGKU (Valores expressos em milhares de reais)
30 Eqpvgzvq qrgtcekqpcn0 A Companhia, com sede em Itapissuma,
Pernambuco, é uma sociedade anônima de capital fechado que tem
como atividades preponderantes: • Produtos químicos de aplicação
na área de saneamento público e privado, tratamento de água e
efluentes - Sanitizantes - Instalações em Santa Bárbara D’Oeste
(SP), Itapissuma (PE), Pacatuba (CE) e Anápolis (GO). • Aditivos,
concentrados, complementos e suplementos nutricionais para alimentos e bebidas em geral - Alimentos - Instalações em Santa Bárbara D’Oeste (SP).
40 Dcug fg rtgrctcèçq0 c0 Fgenctcèçq fg eqphqtokfcfg / As demonstrações financeiras foram elaboradas e apresentadas de
acordo com a Resolução CFC nº 1.255/09, em conformidade com
a NBC TG 1000 - Contabilidade para Pequenas e Médias Empresas. A emissão dessas demonstrações contábeis foi autorizada pela
Diretoria, em 18 de abril de 2016. De acordo com o item 9.3 da NBC
TG 1000 - Contabilidade para Pequenas e Médias Empresas. d0
Dcug fg ogpuwtcèçq / As demonstrações financeiras foram preparadas com base no custo histórico com exceção dos instrumentos financeiros mensurados pelo valor justo por meio do resultado.
e0 Oqgfc hwpekqpcn g oqgfc fg crtgugpvcèçq/ Essas demonstrações financeiras são apresentadas em Real, que é a moeda funcional da Companhia. Todos os saldos foram arredondados para o
milhar mais próximo, exceto quando indicado de outra forma. f0 Wuq
fg guvkocvkxcu g lwnicogpvqu / A preparação das demonstrações
financeiras de acordo com as normas CPC exige que a AdministraNcwfq cegtxq
5312314237
Em milhares de reais
(+) Disponível
(+) Conta Corrente a receber partes relacionadas
(+) Contas a receber de clientes
7.307
(+) Estoques
4.490
(+) Impostos a recuperar
(+) Adiantamento a fornecedores
303
(+) Ativo Imobilizado e intangível
8.909
(949)
(-) Contas a pagar a fornecedores
(-) Conta Corrente a pagar partes relacionadas
(-) Empréstimos e Financiamentos Circulante
(165)
(-) Empréstimos e Financiamentos Não Circulante
(455)
(-) Provisão para passivo a descoberta
(4.285)
(=) Acervo Ativo e Passivo Líquido
15.154
Representado por:
Capital Social
10
Reservas de Lucros
13.395
Ajustes de Avaliação Patrimonial
1.749
15.154
ção faça julgamentos, estimativas e premissas que afetam a aplicação de políticas contábeis e os valores reportados de ativos, passivos, receitas e despesas. Os resultados reais podem divergir
dessas estimativas. Estimativas e premissas são revisadas anualmente. Revisões com relação a estimativas contábeis são reconhecidas no exercício em que as estimativas são revisadas e em
quaisquer exercícios futuros afetados. As informações sobre incertezas, premissas e estimativas que possuam um risco significativo
de resultar em um ajuste material dentro do próximo exercício financeiro estão incluídas nas seguintes notas explicativas: • Nota 06
- Provisão para crédito de liquidação duvidosa; • Nota 11 - Vida útil
do ativo imobilizado; • Nota 13 – Amortização do intangível; • Nota
18 - Provisões e contingências; • Nota 26 - Valor justo de instrumentos financeiros. g0 Ekuçq rctekcn1Kpeqtrqtcèçq / Em 31 de
março de 2015, a Administração aprovou a cisão parcial da Companhia Sabará Químicos e Ingredientes S.A. com versão da parcela cindida para incorporação na Beraca Ingredientes Naturais
S.A. O Laudo para essa transação teve com data base as informações contábeis levantadas em 31 de janeiro de 2015. Em 25 de novembro de 2015, a Administração aprovou um complemento à cisão
parcial Companhia Sabará Químicos e Ingredientes S.A. com versão da parcela cindida para incorporação na Beraca Ingredientes
Naturais S.A. O Laudo para essa transação teve com data base as
informações contábeis levantadas em 31 de outubro de 2015, conforme demonstração:
Cvwcnk|cèçq
Cvwcnk|cèçq Ncwfq Cegtxq
Vqvcn
Hgx c Oct137
Cdt c Pqx17
5313214237 Kpeqtrqtcèçq
50 Tguwoq fcu rtkpekrcku rtâvkecu eqpvâdgku0 As políticas contábeis descritas em detalhes abaixo foram aplicadas de modo consistente em todos os exercícios apresentados nessas demonstrações
financeiras. c0 Oqgfc guvtcpigktc / Transações em moeda estrangeira, isto é, todas aquelas não realizadas na moeda funcional, são
convertidas pela taxa de câmbio das datas de cada transação. Ativos
e passivos monetários em moeda estrangeira são convertidos para a
moeda funcional pela taxa de câmbio da data do fechamento. Os ganhos e as perdas de variações nas taxas de câmbio sobre os ativos
e os passivos monetários são reconhecidos no resultado. d0 Kpuvtw/
ogpvqu hkpcpegktqu0 (i) Ativos financeiros não derivativos - Reconhecimento e desreconhecimento. A Companhia reconhece os
empréstimos e recebíveis inicialmente na data em que foram originados. Todos os outros ativos financeiros são reconhecidos inicialmente na data da negociação na qual a Companhia se torna uma das
partes das disposições contratuais do instrumento. A Companhia desreconhece um ativo financeiro quando os direitos contratuais aos fluxos de caixa do ativo expiram, ou quando a Companhia transfere os
direitos ao recebimento dos fluxos de caixa contratuais sobre um
ativo financeiro em uma transação no qual essencialmente todos os
riscos e benefícios da titularidade do ativo financeiro são transferidos. Eventual participação que seja criada ou retida pela Companhia
nos ativos financeiros são reconhecidos como um ativo ou passivo individual. Os ativos ou passivos financeiros são compensados e o
valor líquido apresentado no balanço patrimonial quando, e somente
quando, a Companhia tenha o direito legal de compensar os valores
e tenha a intenção de liquidá-los em uma base líquida ou de realizar
o ativo e liquidar o passivo simultaneamente. (ii) Ativos financeiros
não derivativos - Mensuração - Cvkxqu hkpcpegktqu tgikuvtcfqu
rgnq xcnqt lwuvq rqt ogkq fq tguwnvcfq / Um ativo financeiro é classificado pelo valor justo por meio de resultado caso seja classificado
como mantido para negociação, ou seja, designado como tal no momento do reconhecimento inicial. Os custos da transação, após o reconhecimento inicial, são reconhecidos no resultado como incorridos.
Ativos financeiros registrados pelo valor justo por meio do resultado
são medidos pelo valor justo, e mudanças no valor justo desses ativos são reconhecidos no resultado do exercício. • Gortêuvkoqu g
tgegdîxgku - Esses ativos são reconhecidos inicialmente pelo valor
justo acrescido de quaisquer custos de transação atribuíveis. Após o
reconhecimento inicial, os empréstimos e recebíveis são medidos
pelo custo amortizado utilizando do método dos juros efetivos. Caixa
e equivalentes de caixa abrangem saldos de caixa, depósitos bancários e investimentos financeiros com vencimento original de três
meses ou menos a partir da data da contratação. (iii) Passivos financeiros não derivativos - Reconhecimento, baixa e mensuração - A Companhia reconhece passivos financeiros inicialmente na
data em que são originados. Todos os outros passivos financeiros
são reconhecidos inicialmente na data de negociação na qual a Companhia se torna uma parte das disposições contratuais do instrumento. A Companhia baixa um passivo financeiro quando tem suas
obrigações contratuais retiradas, canceladas ou vencidas. A Companhia tem os seguintes passivos financeiros não derivativos: empréstimos, financiamentos, limite de cheque especial bancário e
fornecedores. Tais passivos financeiros são reconhecidos inicialmente pelo valor justo acrescido de quaisquer custos de transação
atribuíveis. Após o reconhecimento inicial, esses passivos financeiros
são medidos pelo custo amortizado através do método dos juros efetivos. (iv) Instrumentos financeiros derivativos - As operações
com instrumentos financeiros derivativos contratadas pela Companhia, resumem-se em “swap” e “compra a termo de moeda” (“Non
Deliverable Forward - NDF”), e visam exclusivamente à proteção contra riscos cambiais associados a posições no balanço patrimonial.
São mensurados ao seu valor justo, com as variações registradas
contra o resultado do exercício, exceto quando designados em uma
contabilidade de “hedge” de fluxo de caixa, cujas variações no valor
justo são registradas na rubrica de “Outros resultados abrangentes”
no patrimônio líquido. O valor justo dos instrumentos financeiros de-
rivativos é calculado pela tesouraria da Companhia com base nas informações de cada operação contratada e nas respectivas informações de mercado nas datas de encerramento das demonstrações
financeiras, tais como taxas de juros e câmbio. Em dezembro de 2013
foi aprovada pela Diretoria da Companhia a prática de contabilização
de “hedge accounting” para instrumentos financeiros derivativos para
proteção: (i) a empréstimos contratados em moeda estrangeira, sujeitos à taxa de juros variável, ou (ii) a empréstimos contratados na
moeda funcional (Real), sujeitos à taxa de juros pré-fixada. Os riscos protegidos são, respectivamente, (i) risco de variação nos fluxos de caixa futuros decorrentes das variações nas taxas de câmbio,
sendo aplicável contabilidade de “hedge” de fluxo de caixa e (ii) risco
de taxa de juros, sendo aplicável contabilidade de “hedge” de justo
valor. Os valores justos dos instrumentos financeiros derivativos
estão divulgados na nota explicativa nº 26. (v) Capital Social.
Ações ordinárias. Ações ordinárias são classificadas como patrimônio líquido. Eventuais custos adicionais diretamente atribuíveis à
emissão de ações e opções de ações são reconhecidos como dedução do patrimônio líquido, líquido de quaisquer efeitos tributários.
e0 Eqpvcu c tgegdgt fg enkgpvgu0 As contas a receber de clientes
são registradas pelo valor faturado incluindo os respectivos impostos, ajustado ao valor presente quando aplicável. A provisão para
créditos de liquidação duvidosa foi constituída em montante considerado suficiente pela administração para fazer face às eventuais
perdas na realização dos créditos. f0 Guvqswgu / Os estoques são
avaliados ao custo médio de aquisição ou de produção, acrescidos
de gastos relativos a transportes, armazenagem e impostos não recuperáveis. No caso de produtos industrializados, em processo e
acabados, o estoque inclui os gastos gerais de fabricação com base
na capacidade normal de produção. Os valores de estoques contabilizados não excedem os valores de mercado. g0 Koqdknk|cfq0 (i)
Reconhecimento e mensuração. Itens do ativo imobilizado são
mensurados pelo custo histórico de aquisição ou construção, deduzido de depreciação acumulada e perdas de redução ao valor recuperável (impairment) acumuladas. Em 31 de dezembro de 2009 a
Companhia optou por avaliar os ativos imobilizado pelo custo atribuído. Os efeitos do custo atribuído aumentaram o ativo imobilizado,
tendo como contra partida o patrimônio líquido. Ganhos e perdas na
alienação de um item do imobilizado são apurados pela comparação
entre os recursos advindos da alienação com o valor contábil do imobilizado. (ii) Custos subsequentes. O custo de reposição de um
componente do imobilizado é reconhecido no valor contábil do item
caso seja provável que os benefícios econômicos incorporados dentro do componente irão fluir para a Companhia e que o seu custo
pode ser medido de forma confiável. O valor contábil do componente
que tenha sido reposto por outro é baixado. O custo de manutenção
no dia a dia do imobilizado são reconhecidos no resultado conforme
incorridos. (iii) Depreciação - A depreciação é calculada sobre o
valor depreciável, que é o custo de um ativo, ou outro valor substituto
do custo, deduzido do valor residual. A depreciação é reconhecida
no resultado baseando-se no método linear com relação às vidas
úteis estimadas de cada parte de um item do imobilizado, já que esse
método é o que mais perto reflete o padrão de consumo de benefícios econômicos futuros incorporados no ativo. Ativos arrendados são
depreciados pelo período que for mais curto entre o prazo de arrendamento e as suas vidas úteis, a não ser que esteja razoavelmente
certo de que Companhia irá obter a propriedade ao final do prazo do
arrendamento. Terrenos não são depreciados. As vidas úteis estimadas para os períodos correntes e comparativos são as seguintes:
Depreciação
Edifícios
25 anos
Maquinas e Equipamentos
17 anos
Instalações
25 anos
Móveis e Utensílios
13 anos
Equipamento em terceiros
20 anos
Veículos
8 anos
Equipamento de Informática
5 anos
continua...
3.264
2.024
(624)
12
(137)
(25)
(807)
(2.295)
231
(696)
947
160
165
223
548
584
1.056
1.640
584
4.320
9.331
3.866
172
166
8.884
(1.756)
(2.295)
(4.981)
18.288
952
(5)
947
548
548
1.640
1.640
1.650
14.894
1.744
18.288