DOEPE 28/04/2016 - Pág. 40 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco
40 - Ano XCIII • NÀ 76
Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
Recife, 28 de abril de 2016
Nex Distribuidora de Produtos Farmacêuticos Ltda
CPNJ: 09.646.827/0001-41
Balanço patrimonial em 31 dezembro - Em milhares de reais
Demonstração do resultado Exercício findo
Nota 2015
2014
Nota
2015
2014
em 31 de dezembro
Ativo
Passivo e patrimônio líquido
Em milhares de reais
Circulante
Circulante
2015
2014
Caixa e equivalentes de caixa 4
721
706 Fornecedores
9
348
169 Receita de vendas
254.667 261.196
Contas a receber
5
2.415
6.598 Empréstimos e financiamentos
10
6.521
Estoques
6 27.972 25.680 Partes relacionadas
11 21.483 32.520 Custo da venda de produtos
(184.941) (202.878)
Tributos a recuperar
2.313
2.869 Imposto de renda e contribuição social a pagar
288
350
Desp. pagas antecipadamente
2 Outros impostos e contribuições
497
421 Lucro bruto
69.726 58.318
Outros ativos
3.319 1.678 Obrigações com pessoal e encargos sociais
3.140
3.016
Demais contas a pagar
1.823
1.038 (Despesas) receitas operacionais
36.740 37.533 Receita diferida
526
430 Vendas
(48.729) (44.871)
28.105 44.465 Gerais e administrativas
(8.450) (8.805)
Não circulante
Não circulante
Outras receitas (despesas) operacionais,
Partes relacionadas
11 2.724
2.696 Partes relacionadas
11 11.424
4.042 líquidas
(15)
1.062
Imobilizado
7
5.119
7.268 Tributos diferidos
324
493 Lucro operacional
12.532
5.704
Intangível
8
3.149
3.972 Provisão para demandas judiciais
35
25 Resultado financeiro
10.992 13.936 Demais contas a pagar
7
8 Receitas financeiras
42
443
11.790
4.568 Despesas financeiras
(3.055) (2.422)
Patrimônio líquido
Resultado antes do imposto de renda e
Capital social
12 12.130
250 da contribuição social e participações
9.519
3.725
Adiantamento para futuro aumento de capital
- 11.880 Imposto de renda e contribuição social
Ajuste de Avaliação Patrimonial
628
956 Corrente
(4.287) (1.327)
Prejuízos acumulados
(4.921) (10.650) Diferido
169
184
7.837
2.436
(4.118) (1.143)
Total do Ativo
47.732 51.469 Total do passivo e patrimônio líquido
47.732 51.469 Lucro líquido do exercício
5.401
2.582
Descrição
Saldo Final em 31 de dezembro de 2013
Lucro do exercício
Ajuste de avaliação patrimonial
Aumento do capital social
Saldo Final em 31 de dezembro de 2014
Lucro do exercício
Ajuste de avaliação patrimonial
Aumento do capital social
Saldo Final em 31 de dezembro de 2015
Demonstração das mutações no patrimônio líquido Em milhares de reais
Adiantamento para futuro
Ajuste de Avaliação
Capita Social
aumento de capital
Patrimonial
250
5.815
1.313
(357)
6.065
250
11.880
956
(328)
11.880
(11.880)
12.130
628
Notas explicativas da administração às demonstrações financeiras
em 31 de dezembro de 2015
em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
1. Contexto Operacional - A Nex Distribuidora de Produtos Farmacêuticos Ltda ("Companhia" ou "Nex") está constituída sob a forma de sociedade limitada, tendo sua sede localizada em Recife PE, onde exerce suas atividades. O objeto social da Companhia inclui
serviços combinados de escritório e apoio administrativo, comércio varejista de produtos
farmacêuticos, sem manipulação de fórmula, cosméticos, produtos de perfumaria, higiene
pessoal, livros, artigos esportivos, produtos saneantes domissanitários, peças e acessórios
para aparelhos eletrônicos para uso doméstico, equipamentos para escritório, artigos de
relojoaria, mercadorias em geral, com predominância de produtos alimentícios - mini-mercados, mercearias e armazéns, jornais e revistas, artigos de óptica, joalheria, brinquedos
e artigos recreativos, atividade de intermediação e agendamento de serviços e negócios
em geral, sem especialização definitiva, comércio varejista de artigos de papelaria, reprodução de som em qualquer suporte e comércio varejista especializado de equipamentos e
suprimentos de informática. A Companhia pode ainda participar do capital social de outras
sociedades comerciais ou civis, nacionais ou estrangeiras, como sócia, acionista ou quotista. A Companhia é uma controlada da Distribuidora Big Benn S.A., uma sociedade anônima de capital aberto. 2. Apresentação das Demonstrações Financeiras - Critérios de
elaboração das demonstrações financeiras: As demonstrações financeiras foram preparadas
conforme as práticas contábeis adotadas no Brasil emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC). Pelo fato de que as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicadas nas demonstrações financeiras individuais, a partir de 2014, não diferem do IFRS
aplicável às demonstrações financeiras separadas, uma vez que ele passou a permitir a
aplicação do método de equivalência patrimonial em controladas nas demonstrações separadas, elas também estão em conformidade com as normas internacionais de relatório financeiro (International Financial Reporting Standards - IFRS), emitidas pelo International
Accounting Standards Board (IASB). Essas demonstrações individuais são divulgadas em
conjunto com as demonstrações financeiras consolidadas. As demonstrações financeiras
estão apresentadas em milhares de reais, exceto quando determinada informação estiver
apresentada de outra forma e com o devido destaque. 3. Principais Estimativas e Práticas Contábeis - 3.1. Estimativas contábeis e premissas - A elaboração das demonstrações
financeiras envolve a utilização de estimativas contábeis. Essas estimativas foram baseadas
em fatores objetivos e subjetivos, com base no julgamento da Administração para determinação do valor adequado a ser registrado nas Demonstrações financeiras. Para efetuar
estas estimativas, a Administração utilizou as melhores informações disponíveis na data da
preparação das Demonstrações financeiras, bem como a experiência de eventos passados e ou correntes, considerando ainda pressupostos relativos a eventos futuros. Itens significativos sujeitos a essas estimativas e premissas incluem a seleção de vidas úteis do
ativo imobilizado e de sua possibilidade de recuperação nas operações, a análise de riscos
para determinação provisões e demais ativos e passivos nas datas dos balanços. A Companhia revisa suas estimativas e premissas periodicamente. A liquidação das transações
envolvendo essas estimativas poderá resultar em valores divergentes dos registrados nas
Demonstrações financeiras devido às imprecisões inerentes ao processo de sua determinação. 3.2. Moeda funcional e de apresentação - A moeda funcional corresponde à
moeda do ambiente econômico principal em que opera a Companhia, considerando-se
como tal a moeda que apresente influência significativa sobre o preço de venda de produtos e serviços, bem como a que afete a maior parte do custo para fornecimento dos produtos e serviços. As Demonstrações financeiras são apresentadas em reais (R$), que é a
moeda funcional e de apresentação da Companhia. 3.3. Principais práticas contábeis a) Classificação e reconhecimento de ativos e passivos: Os ativos e passivos são classificados como circulantes quando é provável que sua realização ou liquidação ocorra nos
próximos 12 meses. Caso contrário, são demonstrados como não circulantes. Os ativos são
reconhecidos no balanço patrimonial quando for provável que benefícios econômicos futuros deles provenientes fluirão para a Companhia e seus custos ou valores puderem ser
determinados em bases confiáveis. Quando for improvável a geração de benefícios econômicos uma despesa é reconhecida na demonstração do resultado. Os passivos são reconhecidos no balanço patrimonial quando a Companhia tem uma obrigação presente, legal
ou constituída, como resultado de um evento passado, sendo provável que um recurso
econômico seja requerido para liquidá-la. Alguns passivos envolvem incertezas quanto ao
prazo e valor, sendo estimados à medida que são incorridos e registrados por meio de provisão. As provisões são registradas tendo como base as melhores estimativas do risco envolvido. As transações em moeda estrangeira, quando existentes, são convertidas para a
moeda funcional usando-se a taxa de câmbio vigente na data da transação. Os efeitos das
atualizações cambiais destas transações são reconhecidos na demons-tração do resultado. Na ocorrência de passivos monetários exigidos em moedas estrangeiras, são convertidos para reais pela taxa de câmbio da data do balanço. b) Caixa e equivalentes de
caixa: Caixa abrange numerário em espécie e contas bancárias disponíveis. Equivalentes
de caixa são aplicações financeiras de curto prazo, de alta liquidez, que são mantidas com
a finalidade de atender a compromissos de caixa de curto prazo e não para investimento
ou outros fins, apresentando vencimento de curto prazo, de cerca de três meses ou menos
da data de aquisição, sendo demonstrados pelo custo acrescido dos rendimentos auferidos até a data de encerramento dos balanços apresentados e não superam o valor de mercado. c) Contas a receber de clientes: As contas de créditos a receber de clientes estão
registradas pelos valores das vendas realizadas, no momento em que as mercadorias são
entregues e aceitas pelos clientes. Periodicamente a Companhia avalia se há evidências
objetivas de que o ativo sofreu redução no valor recuperável, tais como dificuldades financeiras do devedor, probabilidade de insolvência e outros fatores indicativos da deterioração
Prejuízos
acumulados
(13.589)
2.582
357
(10.650)
5.401
328
(4.921)
Total do Patrimônio
Líquido
(6.211)
2.582
6.065
2.436
5.401
7.837
do crédito, os quais são considerados em análises individuais e em análises de grupos de
ativos de risco semelhante. d) Estoques: Estão demonstrados pelo custo médio de aquisição
e não excedem o seu valor recuperável. O custo de aquisição abrange o preço de compra,
tributos não recuperáveis, transporte e outros custos diretamente atribuíveis à aquisição,
deduzidos de descontos comerciais e abatimentos. Os estoques de medicamentos com prazo
de validade expirado ou danificados, e quando não há previsão contratual de ressarcimento pelo fornecedor, são baixados contra resultado do período como despesa. e) Imobilizado: Registrado ao custo de aquisição, formação ou construção e deduzido da depreciação
acumulada, à exceção dos terrenos, que não são depreciados. A depreciação é calculada
pelo método linear, e considera o tempo de vida útil estimado dos bens. Custos subsequentes
são incorporados ao valor residual do imobilizado ou reconhecidos como item específico,
conforme apropriado, somente se os benefícios econômicos associados a estes itens forem
prováveis e os va-lores mensurados de forma confiável. O saldo residual do item substituído é baixado. Demais reparos e manutenções são reconhecidos diretamente no resultado quando incorridos. O valor residual ao final da vida útil e a vida útil estimada dos bens
são revisados e ajustados, se necessário, na data de encerramento do exercício. O valor
residual dos itens do imobilizado é reduzido imediatamente ao seu valor recuperável quando o saldo residual exceder o valor recuperável. Não foram registradas provisões para redução ao valor recuperável sobre o imobilizado da Companhia. f) Intangível: É avaliado
ao custo de aquisição, deduzido da amortização acumulada e perdas por redução do valor
recuperável, quando aplicá-vel. Os ativos intangíveis são compostos principalmente por fundos de comércio decorrentes de aquisição de pontos comerciais. Os ativos intangíveis que
possuem vida útil definida são amortizados considerando a sua utilização efetiva. O valor
residual dos itens do intangível é baixado imediatamente ao seu valor recuperável quando
o saldo residual exceder o valor recuperável. Não foram registradas provisões para redução
ao valor recuperável sobre o intangível da Companhia. g) Empréstimos e financiamentos: Estão atualizados pelas variações monetárias e ou cambiais e juros incorridos até a
data do encerramento do exercício. Os custos de transação incorridos registrados são mensurados ao custo amortizado e reconhecidos no resultado utilizando o método de taxa de
juros efetiva. h) Arrendamento mercantil: Os arrendamentos mercantis são classificados
como financeiros quando transferem substancialmente todos os riscos e benefícios inerentes à propriedade. Os demais são classificados como operacionais. Pagamentos feitos em
um contrato de arrendamento operacional são registrados no resultado em uma base linear durante o período do contrato. Os arrendamentos mercantis financeiros são reconhecidos nas demonstrações financeiras como um ativo e passivo de igual valor, baseados
no valor justo do ativo ou no valor presente dos pagamentos mínimos, determinados no início do arrendamento mercantil. Os custos iniciais diretamente atribuíveis ao arrendamento mercantil são adicionados ao montante reconhecido como um ativo. i) Provisões para
demandas judiciais: As provisões para contingências são constituídas mediante avaliações de seus riscos e quantificadas com base em fundamentos econômicos e pareceres
jurídicos sobre os processos e outros fatos contingenciais conhecidos na data do encerramento do exercício. Tais provisões são reconhecidas quando a Companhia tem uma obrigação legal ou construtiva atual resultante de eventos passados, sendo provável que uma
saída de recursos seja requerida para liquidar a obrigação e o valor da provisão possa ser
estimado de maneira confiável e calculado pelo valor justo dos gastos esperados para liquidação da obrigação j) Provisão para imposto de renda e contribuição social (tributos correntes e diferidos): Calculada, respectivamente, com base no lucro tributável e na
base de cálculo da contribuição social e de acordo com as alíquotas vigentes nas datas
dos balanços. Os tributos mencionados atribuíveis a diferenças temporárias, prejuízos fiscais e base negativa da contribuição social são registrados no ativo ou passivo, conforme
o caso, somente no pressuposto de realização ou exigibilidade futura e são movimentados
de conformidade com a legislação tributária. k) Reconhecimento das receitas: A receita
é reconhecida quando o valor da mesma pode ser mensurado de maneira confiável, sendo
provável que os benefícios econômicos futuros serão transferidos para a Companhia, os
custos incorridos na transação possam ser mensurados e os riscos e benefícios foram
substancialmente transferidos ao comprador. Uma receita não é reconhecida se há uma
incerteza significativa na sua realização. As receitas provenientes da venda de mercadorias são registradas quando estas são entregues e aceitas pelos clientes. As receitas de
serviços são reconhecidas quando estes são prestados. As receitas correspondem substancialmente ao valor das contraprestações recebidas ou recebíveis pela venda de mercadorias e serviços no curso regular das atividades da Companhia. A receita é demonstrada
pelo valor bruto excluindo-se os impostos agregados, devoluções e descontos incondicionais. l) Reconhecimento das despesas: As despesas são contabilizadas pelo regime
de competência, obedecendo a sua vinculação com a realização das receitas. As despesas pagas antecipadamente e que competem a exercícios futuros são diferidas. A despesa é reconhecida imediatamente na demonstração do resultado quando um gasto não produz benefícios econômicos futuros ou quando e na extensão em que os benefícios econômicos futuros não se qualificam, ou deixam de se qualificar, para reconhecimento no balanço
patrimonial como um ativo. m) Receitas e despesas financeiras: As receitas financeiras
são contabilizadas pelo regime de competência e re-presentam os juros efetivos auferidos
sobre contas a receber liquidadas após o vencimento, os ganhos com aplicações financeiras
e empréstimos ativos e os descontos obtidos. As despesas financeiras representam os
juros efetivos incorridos e os demais encargos com empréstimos, financiamentos e outras
transações financeiras. Os juros sobre capital próprio, quando creditados, compõem o saldo
das despesas financeiras e são revertidos para o patrimônio líquido, em atendimento à exigência para dedutibilidade fiscal.
Demonstração dos fluxos de caixa Exercício findo em 31 de dezembro
Em milhares de reais
2014
2015
Fluxos de caixa das atividades operacionais
Lucro do exercício antes dos impostos sobre o lucro
9.519
3.725
Depreciação e amortização
2.338
2.324
Provisão para demandas judiciais
10
25
Outras receitas/despesas sem desembolso de caixa
679
2.600
Lucro ajustado
12.546
8.674
Variações nos ativos e passivos
(Aumento) redução em contas a receber
4.183 (4.507)
(Aumento) redução em estoques
(2.292)
983
(Aumento) redução em adiantamento a fornecedores
106
(Aumento) redução em créditos tributários e previdenciários
556
1.289
(Aumento) redução em despesas pagas antecipadamente
2
206
(Aumento) redução em outros créditos
(1.641)
(591)
(Aumento) redução em outros ativos
349
(Aumento) redução em partes relacionadas
(28) (2.523)
(Aumento) redução em partes relacionadas passiva
(3.655) 36.230
Aumento (redução) fornecedores
179 (60.752)
Aumento (redução) em obrigações fiscais
76
(489)
Aumento (redução) em salários e encargos sociais
124
360
Aumento (redução) em IR/CS pagos
(4.349) (1.161)
Aumento (redução) em provisões e outras contas a pagar
880 (1.103)
(5.965) (31.603)
Caixa líquido proveniente das atividades operacionais
6.581 (22.929)
Fluxos de caixa das atividades de investimento
Aquisições de imobilizado
(45) (1.532)
Aquisição de outros intangíveis
- (1.634)
Caixa líquido proveniente das atividades de investimento
(45) (3.166)
Fluxos de caixa das atividades de financiamento
Aquisição de empréstimos e financiamentos
6.521
Pagamento de empréstimos e financiamentos
(6.521)
(18)
Aumento de capital
6.065
Caixa líquido proveniente das atividades de financiamento (6.521) 12.568
Aumento ou diminuição das disponibilidades
15 (13.527)
Saldo inicial
706 14.233
Saldo final
721
706
4. Caixa e equivalentes de caixa
2015
Caixas
688
Bancos
33
721
5. Contas a receber
2015
Cartões de crédito
852
2014
679
27
706
Convênio
Outros
Total
6. Estoques
Estoque para revenda
2014
5.587
2015
Taxa de
Custo ou
Depreciação Avaliação
Móveis, utensílios e instalações
10%
5.020
Computadores e periféricos
20%
1.075
Máquinas e equipamentos
10%
612
Automóveis
20%
119
Benfeitorias em propriedade arrendada
4%
5.288
Total
12.114
2014
Taxa de
Custo ou
Depreciação Avaliação
Móveis, utensílios e instalações
10%
5.001
Computadores e periféricos
20%
1.074
Máquinas e equipamentos
10%
590
Automóveis
20%
119
Benfeitorias em propriedade arrendada
4%
5.322
Total
12.106
8. Intangível
2015
Taxa de
Custo ou
Depreciação Avaliação
Fundo de Comércio
20%
1.507
Software
20%
2.432
Total
3.939
2014
Taxa de
Custo ou
Depreciação Avaliação
Fundo de Comércio
20%
1.507
Software
20%
3.095
Total
4.602
9. Fornecedores
1.490
73
2.415
975
36
6.598
2015
27.972
27.972
2014
25.680
25.680
7. Imobilizado
Fornecedores de medicamentos
Fornecedores de serviços
Outros
10. Empréstimos e financiamentos
Circulante
Empréstimos
11. Partes relacionadas
Ativo não circulante
Distribuidora Big Benn S.A. (ii)
Rede Nordeste de Farmácias S.A. (ii)
Passivo circulante
Brasil Pharma S.A. (i)
Distribuidora Big Benn S.A. (iii)
Rede Nordeste de Farmácias S.A. (iii)
Drogaria Rosário S.A. (i)
Passivo não circulante
Distribuidora Big Benn S.A. (ii)
Rede Nordeste de Farmácias S.A. (ii)
Depreciação
Saldo
Acumulada Líquido
(2.802)
2.218
(828)
247
(145)
467
(111)
8
(3.109)
2.179
(6.995)
5.119
Depreciação
Saldo
Acumulada Líquido
(2.047)
2.954
(632)
442
(84)
506
(104)
15
(1.971)
3.351
(4.838)
7.268
Depreciação
Saldo
Acumulada Líquido
(790)
717
2.432
(790)
3.149
Depreciação
Saldo
Acumulada Líquido
(630)
877
3.095
(630)
3.972
2015
98
206
44
348
2014
3
143
23
169
2015
-
2014
6.521
6.521
2015
2.696
28
2.724
2015
31
20.220
988
244
21.483
2015
11.424
11.424
2014
2.696
2.696
2014
31
31.568
757
164
32.520
2014
4.025
17
4.042
(i) Rateio de despesas
(ii) Mútuo
(iii) Compra/Venda de mercadorias para revenda
12. Patrimônio líquido - a. Capital Social: O capital social integralizado da Companhia
está constituído por 12.130.119 ações ordinárias, totalizando 12.130 (2014 - 250). Os resultados (lucro/prejuízos) apurados, após as deduções legais, terão a destinação determinada pela assembleia geral. É assegurado aos acionistas o direito, quando aplicável, ao
recebimento do dividendo anual obrigatório, em valor não inferior ao equivalente à aplicação
do percentual estabelecido pela Lei 6.404/76 sobre o lucro líquido do exercício, ajustado
pelas deduções e acréscimos legais e estatutários.
Celso de Oliveira Castro
Gilberto Palm Tavella Junior
Diretor
Diretor
Maria do Socorro Cardoso Quaresma
Contadora CRC-PA 82720/O "S" PE
(83990)