DOEPE 28/04/2016 - Pág. 43 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco
Recife, 28 de abril de 2016
Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
Ano XCIII • NÀ 76 - 43
Rede Nordeste de Farmácias S.A. - CNPJ: 11.044.747/0001-68
Demonstração do resultado Exercício findo
em 31 de dezembro
Em milhares de reais
2015
2014
Receita de vendas
108.689 107.338
Custo da venda de produtos
(77.858) (81.700)
Lucro bruto
30.831
25.638
(Despesas) receitas operacionais
Vendas
(14.637) (19.273)
Gerais e administrativas
(12.114) (11.915)
Outras receitas (despesas) operacionais,
líquidas
(277)
(4.114)
Lucro/prejuízo operacional
3.803 (9.664)
Resultado financeiro
Receitas financeiras
36
117
Despesas financeiras
(1.072)
(865)
Resultado antes do imposto de renda e
da contribuição social e participações
2.767 (10.412)
Imposto de renda e contribuição social
Corrente
(386)
Diferido
(814)
(814)
(1.200)
(814)
Lucro/prejuízo líquido do exercício
1.567 (11.226)
Demonstração dos fluxos de caixa Exercício findo em 31 de dezembro
Em milhares de reais
2015
2014
Fluxos de caixa das atividades operacionais
Lucro/prejuízo
do
exercício
antes
dos
impostos
195
130
sobre o lucro
2.767 (10.412)
121
86
Depreciação e amortização
4.582
8.948
166
Provisão para demandas judiciais
(287)
337
885
840
Provisão para crédito de liquidação duvidosa
(37)
1.485
1.524
Outras receitas/despesas sem desembolso de caixa
281
152
55
342
Lucro/prejuízo ajustado
7.343 (1.012)
653
557
Variações nos ativos e passivos
3.560
3.479
(Aumento) redução em contas a receber
(111)
1.636
(Aumento) redução em estoques
(1.504)
2.134
Não circulante
Não circulante
(Aumento) redução em adiantamento a fornecedores
3
454
Tributos diferidos
9
746
1.560 Partes relacionadas
14
148
(Aumento) redução em créditos tributários e previdenciários (11)
321
Partes relacionadas
14
4.445
4.463 Outros impostos e contribuições
11
167
(Aumento) redução em despesas pagas antecipadamente
9
Outros ativos
212
488
148
167
(Aumento) redução em outros créditos
(173)
6.263
Tributos a recuperar
6
16 Patrimônio líquido
(Aumento) redução em outros ativos
276
(189)
Imobilizado
7
6.487
7.743 Capital social
15
75.427 57.621
(Aumento) redução em partes relacionadas
(5.736) (13.648)
Intangível
8
449
3.979 Adiantamento para futuro aumento de capital
- 17.806
(Aumento)
redução
em
partes
relacionadas
passiva
183
(1.908)
12.345 18.249 Reserva de capital
16.586 16.586
Aumento (redução) fornecedores
65 (17.738)
Ajuste de Avaliação Patrimonial
(194)
(194)
Aumento (redução) em obrigações fiscais
(122)
212
Prejuízos acumulados
(53.162) (54.729)
Aumento (redução) em salários e encargos sociais
(39)
(159)
38.657 37.090
Aumento (redução) em IR/CS pagos
(220)
Aumento (redução) em provisões e outras contas a pagar
96
Total do Ativo
42.365 40.736 Total do passivo e patrimônio líquido
42.365 40.736
Aumento (redução) outras obrigações
(130
(7.293) (22.743)
Demonstração das mutações no patrimônio líquido Em milhares de reais
Caixa líquido proveniente das
Descrição
Adiantamento para futuro
Reserva de
Ajuste de Avaliação
Prejuízos
Total do Patrimônio
atividades operacionais
50 (23.755)
Fluxos de caixa das atividades de investimento
Capita Social
aumento de capital
Capital
Patrimonial
acumulados
Líquido
Aquisições de imobilizado
(77)
(190)
Saldo Final em 31 de dezembro de 2013
57.621
6
16.586
(194)
(43.503)
30.516
Aquisição de outros intangíveis
43
Caixa líquido proveniente das atividades
Prejuízo do exercício
(11.226)
(11.226)
de investimento
(77)
(147)
Aumento do capital social
17.800
17.800
Fluxos de caixa das atividades de financiamento
Aumento
de
capital
17.800
Saldo Final em 31 de dezembro de 2014
57.621
17.806
16.586
(194)
(54.729)
37.090
Caixa líquido proveniente das atividades
Lucro do exercício
1.567
1.567
de financiamento
17.800
Diminuição das disponibilidades
(27) (6.102)
Aumento do capital social
17.806
(17.806)
Saldo Inicial
491
6.593
Saldo Final em 31 de dezembro de 2015
75.427
16.586
(194)
(53.162)
38.657
Saldo Final
464
491
Notas explicativas da administração às demonstrações financeiras em 31 de
na demonstração do resultado. Na ocorrência de passivos monetários exigidos em moedas contabilizadas pelo regime de competência, obedecendo a sua vinculação com a realizadezembro de 2015 em milhares de reais,
estrangeiras, são convertidos para reais pela taxa de câmbio da data do balanço. b) Caixa ção das receitas. As despesas pagas antecipadamente e que competem a exercícios fuexceto quando indicado de outra forma.
e equivalentes de caixa: Caixa abrange numerário em espécie e contas bancárias turos são diferidas. A despesa é reconhecida imediatamente na demonstração do resulta1. Contexto Operacional - A Rede Nordeste de Farmácias S.A. ("Companhia" ou "RNF"), disponíveis. Equivalentes de caixa são aplicações financeiras de curto prazo, de alta liqui- do quando um gasto não produz benefícios econômicos futuros ou quando e na extensão
está constituída sob a forma de sociedade anônima de capital fechado, tendo sua sede lo- dez, que são mantidas com a finalidade de atender a compromissos de caixa de curto prazo em que os benefícios econômicos futuros não se qualificam, ou deixam de se qualificar,
calizada em Recife PE, onde exerce suas atividades. O objeto social da Companhia inclui e não para investimento ou outros fins, apresentando vencimento de curto prazo, de cerca para reconhecimento no balanço patrimonial como um ativo. m) Receitas e despesas fio comércio, a fabricação, a importação e a exportação de artigos farmacêuticos, produtos de três meses ou menos da data de aquisição, sendo demonstrados pelo custo acrescido nanceiras: As receitas financeiras são contabilizadas pelo regime de competência e requímicos e dietéticos, perfumes e essências, cosméticos, produtos de higiene e toucador, dos rendimentos auferidos até a data de encerramento dos balanços apresentados e não presentam os juros efetivos auferidos sobre contas a receber liquidadas após o vencisaneantes domissanitários, nutrimentos e aparelhos acessórios usados para fins terapêu- superam o valor de mercado. c) Contas a receber de clientes: As contas de créditos a mento, os ganhos com aplicações financeiras e empréstimos ativos e os descontos obtiticos ou de correção estética e produtos utilizados para fins diagnósticos e analíticos, a receber de clientes estão registradas pelos valores das vendas realizadas, no momento em dos. As despesas financeiras representam os juros efetivos incorridos e os demais encarprestação de serviços peculiares ao comercio varejista, tais como serviço de entregas domi- que as mercadorias são entregues e aceitas pelos clientes. Periodicamente a Companhia gos com empréstimos, financiamentos e outras transações financeiras. Os juros sobre caciliares de produtos comercializados ou não pela Companhia, gerenciamento de infor- avalia se há evidências objetivas de que o ativo sofreu redução no valor recuperável, tais pital próprio, quando creditados, compõem o saldo das despesas financeiras e são revermações cadastrais e armazenamento de dados sobre vendas de produtos e serviços, re- como dificuldades financeiras do devedor, probabilidade de insolvência e outros fatores in- tidos para o patrimônio líquido, em atendimento à exigência para dedutibilidade fiscal.
alizados através de convênios, gerenciamento e participação de programas de benefício dicativos da deterioração do crédito, os quais são considerados em análises individuais e 4. Caixa e equivalentes de caixa
de medicamentos ("PBM") no setor privado e público, iniciativa de exploração e fidelização em análises de grupos de ativos de risco semelhante. d) Estoques: Estão demonstrados
2015
2014
444
404
da base de clientes, conforme práticas do comércio varejista, loja de conveniência e "drugs- pelo custo médio de aquisição e não excedem o seu valor recuperável. O custo de aquisição Caixas
20
87
tore", destinadas ao comercio, mediante autosserviço ou não, de diversas mercadorias abrange o preço de compra, tributos não recuperáveis, transporte e ou-tros custos direta- Bancos
464
491
com ênfase para aquelas de primeira necessidade e serviços relativos ao objeto social, com- mente atribuíveis à aquisição, deduzidos de descontos comerciais e abatimentos. Os esercio varejista de mercadorias em geral, com predominância de produtos alimentícios, o toques de medicamentos com prazo de validade expirado ou danificados, e quando não 5. Contas a receber
2015
2014
transporte rodoviário de mercadorias, a promoção e a participação em empreendimentos há previsão contratual de ressarcimento pelo fornecedor, são baixados contra resultado do
515
477
imobiliários afim com seu objeto social, o comércio, a importação e a exportação de arti- período como despesa. e) Imobilizado: Registrado ao custo de aquisição, formação ou con- Cartões de crédito
75
2
gos, máquinas, e equipamentos afins com seu objetivo social, participação em outras so- strução e deduzido da depreciação acumulada, à exceção dos terrenos, que não são de- Outros
590
479
ciedades, simples ou empresarias, nacionais ou estrangeiras, na qualidade de sócia, preciados. A depreciação é calculada pelo método linear, e considera o tempo de vida útil Total
acionista ou quotista, que pratiquem atividades similares aquelas previstas no objeto social estimado dos bens. Custos subsequentes são incorporados ao valor residual do imobiliza- 6. Estoques
2015
2014
da Companhia, gestão e comercialização de bens próprios, a prestação de serviços atinentes do ou reconhecidos como item específico, conforme apropriado, somente se os benefícios
11.849
10.345
a sua área de atuação, tais como elaboração de estudos, planejamento, implantação e pro- econômicos associados a estes itens forem prováveis e os valores mensurados de forma Estoque para revenda
11.849
10.345
moção de estabelecimentos farmacêuticos, drogarias, perfumarias e similares. A Compa- confiável. O saldo residual do item substituído é baixado. Demais reparos e manutenções
nhia pode ainda participar do capital social de outras sociedades comerciais ou civis, na- são reconhecidos diretamente no resultado quando incorridos. O valor residual ao final da 7.Imobilizado
2015
cionais ou estrangeiras, como sócia, acionista ou quotista. A Companhia é uma controla- vida útil e a vida útil estimada dos bens são revisados e ajustados, se necessário, na data
Taxa de
Custo ou Depreciação
Saldo
da da Brasil Pharma S.A., uma sociedade anônima de capital aberto. 2. Apresentação das de encerramento do exercício. O valor residual dos itens do imobilizado é reduzido imediaDepreciação Avaliação Acumulada Líquido
Demonstrações Financeiras Critérios de elaboração das demonstrações financeiras: As tamente ao seu valor recuperável quando o saldo residual exceder o valor recuperável. Não Móveis, utensílios e instalações
10%
4.181
(2.028)
2.153
demonstrações financeiras foram preparadas conforme as práticas contábeis adotadas no foram registradas provisões para redução ao valor recuperável sobre o imobilizado da Com- Computadores e periféricos
20%
1.140
(1.140)
Brasil emitidas pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC). Pelo fato de que as práti- panhia. f) Intangível: É avaliado ao custo de aquisição, deduzido da amortização acumu- Máquinas e equipamentos
10%
916
(780)
136
cas contábeis adotadas no Brasil aplicadas nas demonstrações financeiras individuais, a lada e perdas por redução do valor recuperável, quando aplicável. Os ativos intangíveis são Benfeitorias em propriedade arrendada
4%
8.504
(4.306)
4.198
partir de 2014, não diferem do IFRS aplicável às demonstrações financeiras separadas, uma compostos principalmente por fundos de comércio decorrentes de aquisição de pontos Total
14.741
(8.254)
6.487
vez que ele passou a permitir a aplicação do método de equivalência patrimonial em con- comerciais. Os ativos intangíveis que possuem vida útil definida são amortizados con2014
troladas nas demonstrações separadas, elas também estão em conformidade com as nor- siderando a sua utilização efetiva. O valor residual dos itens do intangível é baixado imeTaxa de
Custo ou Depreciação
Saldo
mas internacionais de relatório financeiro (International Financial Reporting Standards - diatamente ao seu valor recuperável quando o saldo residual exceder o valor recuperá-vel.
Depreciação Avaliação Acumulada Líquido
IFRS), emitidas pelo International Accounting Standards Board (IASB). Essas demons- Não foram registradas provisões para redução ao valor recuperável sobre o intangível da Móveis, utensílios e instalações
10%
4.241
(1.631)
2.610
trações individuais são divulgadas em conjunto com as demonstrações financeiras con- Companhia. g) Empréstimos e financiamentos: Estão atualizados pelas variações mo- Computadores e periféricos
20%
1.140
(1.079)
61
solidadas. As demonstrações financeiras estão apresentadas em milhares de reais, exce- netárias e ou cambiais e juros incorridos até a data do encerramento do exercício. Os cus- Máquinas e equipamentos
10%
914
(597)
317
to quando determinada informação estiver apresentada de outra forma e com o devido tos de transação incorridos registrados são mensurados ao custo amortizado e reconheci- Benfeitorias em propriedade arrendada
4%
8.936
(4.181)
4.755
destaque. 3. Principais Estimativas e Práticas Contábeis 3.1. Estimativas contábeis e dos no resultado utilizando o método de taxa de juros efetiva. h) Arrendamento mercan- Total
15.231
(7.488)
7.743
premissas A elaboração das demonstrações financeiras envolve a utilização de estimati- til: Os arrendamentos mercantis são classificados como financeiros quando transferem 8. Intangível
vas contábeis. Essas estimativas foram baseadas em fatores objetivos e subjetivos, com substancialmente todos os riscos e benefícios inerentes à propriedade. Os demais são
2015
base no julgamento da Administração para determinação do valor adequado a ser registrado classificados como operacionais. Pagamentos feitos em um contrato de arrendamento opeTaxa de
Custo ou Depreciação
Saldo
nas Demonstrações financeiras. Para efetuar estas estimativas, a Administração utilizou as racional são registrados no resultado em uma base linear durante o período do contrato.
Depreciação Avaliação Acumulada Líquido
melhores informações disponíveis na data da preparação das Demonstrações financeiras, Os arrendamentos mercantis financeiros são reconhecidos nas demonstrações financeiras Fundo de Comércio
20%
33.410
(33.410)
bem como a experiência de eventos passados e ou correntes, considerando ainda pres- como um ativo e passivo de igual valor, baseados no valor justo do ativo ou no valor pre- Software
20%
143
(105)
38
supostos relativos a eventos futuros. Itens significativos sujeitos a essas estimativas e pre- sente dos pagamentos mínimos, determinados no início do arrendamento mercantil. Os cus- Outros
617
(206)
411
missas incluem a seleção de vidas úteis do ativo imobilizado e de sua possibilidade de re- tos iniciais diretamente atribuíveis ao arrendamento mercantil são adicionados ao montante Total
34.170
(33.721)
449
cuperação nas operações, a análise de riscos para determinação provisões e demais ativos reconhecido como um ativo. i) Provisões para demandas judiciais: As provisões para con2014
e passivos nas datas dos ba-lanços. A Companhia revisa suas estimativas e premissas pe- tingências são constituídas mediante avaliações de seus riscos e quantificadas com base
Taxa de
Custo ou Depreciação
Saldo
riodicamente. A liquidação das transações envolvendo essas estimativas poderá resultar em fundamentos econômicos e pareceres jurídicos sobre os processos e outros fatos conDepreciação Avaliação Acumulada Líquido
em valores divergentes dos registrados nas Demonstrações financeiras devido às impre- tingenciais conhecidos na data do encerramento do exercício. Tais provisões são recon- Fundo de Comércio
20%
33.410
(30.032)
3.378
cisões inerentes ao processo de sua determinação. 3.2. Moeda funcional e de apresen- hecidas quando a Companhia tem uma obrigação legal ou construtiva atual resultante de Software
20%
143
(77)
66
tação A moeda funcional corresponde à moeda do ambiente econômico principal em que eventos passados, sendo provável que uma saída de recursos seja requerida para liquidar Outros
617
(82)
535
opera a Companhia, considerando-se como tal a moeda que apresente influência significativa a obrigação e o valor da provisão possa ser estimado de maneira confiável e calculado pelo Total
34.170
(30.191)
3.979
sobre o preço de venda de produtos e serviços, bem como a que afete a maior parte do valor justo dos gastos esperados para liquidação da obrigação. j) Provisão para imposto
custo para fornecimento dos produtos e serviços. As Demonstrações financeiras são apre- de renda e contribuição social (tributos correntes e diferidos): Calculada, respectiva- 9. Tributos diferidos
sentadas em reais (R$), que é a moeda funcional e de apresentação da Companhia. 3.3. mente, com base no lucro tributável e na base de cálculo da contribuição social e de acor2015
2014
Principais práticas contábeis a) Classificação e reconhecimento de ativos e passivos: do com as alíquotas vigentes nas datas dos balanços. Os tributos mencionados atribuíveis Combinações de negócios
746
1.560
Os ativos e passivos são classificados como circulantes quando é provável que sua reali- a diferenças temporárias, prejuízos fiscais e base negativa da contribuição social são regis- Ativo fiscal diferido
746
1.560
zação ou liquidação ocorra nos próximos 12 meses. Caso contrário, são demonstrados como trados no ativo ou passivo, conforme o caso, somente no pressuposto de realização ou exi- 10. Fornecedores
não circulantes. Os ativos são reconhecidos no balanço patrimonial quando for provável gibilidade futura e são movimentados de conformidade com a legislação tributária. k) Re2015
2014
que benefícios econômicos futuros deles provenientes fluirão para a Companhia e seus cus- conhecimento das receitas: A receita é reconhecida quando o valor da mesma pode ser Fornecedores de medicamentos
2
3
tos ou valores puderem ser determinados em bases confiáveis. Quando for improvável a mensurado de maneira confiável, sendo provável que os benefícios econômicos futuros serão Fornecedores de serviços
182
118
geração de benefícios econômicos uma despesa é reconhecida na demonstração do re- transferidos para a Companhia, os custos incorridos na transação possam ser mensura- Outros
11
9
sultado. Os passivos são reconhecidos no balanço patrimonial quando a Companhia tem dos e os riscos e benefícios foram substancialmente transferidos ao comprador. Uma re195
130
uma obrigação presente, legal ou constituída, como resultado de um evento passado, sendo ceita não é reconhecida se há uma incerteza significativa na sua realização. As receitas 11. Outros impostos e contribuições
provável que um recurso econômico seja requerido para liquidála. Alguns passivos en- provenientes da venda de mercadorias são registradas quando estas são entregues e
2015
2014
volvem incertezas quanto ao prazo e valor, sendo estimados à medida que são incorridos aceitas pelos clientes. As receitas de serviços são reconhecidas quando estes são presta- Tributos Federais
630
540
e registrados por meio de provisão. As provisões são registradas tendo como base as me- dos. As receitas correspondem substancialmente ao valor das contraprestações recebidas Tributos Estaduais
227
461
lhores estimativas do risco envolvido. As transações em moeda estrangeira, quando exis- ou recebíveis pela venda de mercadorias e serviços no curso regular das atividades da Com- Tributos Municipais
28
6
tentes, são convertidas para a moeda funcional usando-se a taxa de câmbio vigente na data panhia. A receita é demonstrada pelo valor bruto excluindo-se os impostos agregados, de- Parcelamento
da transação. Os efeitos das atualizações cambiais destas transações são reconhecidos voluções e descontos incondicionais. l) Reconhecimento das despesas: As despesas são
885
1.007
Balanço patrimonial em 31 dezembro - Em milhares de reais
Nota
2015
2014
Nota
Ativo
Passivo e patrimônio líquido
Circulante
Circulante
Caixa e equivalentes de caixa 4
464
491 Fornecedores
10
Contas a receber
5
590
479 Partes relacionadas
14
Estoques
6
11.849 10.345 Imposto de renda e contribuição social a pagar
Adiantamento a fornecedores
8
11 Outros impostos e contribuições
11
Tributos a recuperar
554
533 Obrigações com pessoal e encargos sociais
12
Partes relacionadas
14 16.115 10.361 Provisão para demandas judiciais
13
Outros ativos
440
267 Demais contas a pagar
30.020 22.487
2015
2014