DOEPE 24/02/2017 - Pág. 41 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco

Poder Executivo ● 24/02/2017 ● Diário Oficial do Estado de Pernambuco

Recife, 24 de fevereiro de 2017

Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo

...continuação - Companhia Excelsior de Seguros
27. Principais Ramos de Atuação
Exercício findo em 31/12/2016
Compreens. Residencial
Compreen. Empresarial
Riscos de Engenharia
Riscos Diversos
Riscos Nomeados
e Operacionais
Resp. Civil Risc. Ambien.
Resp. Civil Geral
Resp. Civil Profissional
Marítimos
DPVAT
Garantia Obrig. Públicas
Gar. Segur. Setor Público
Gar. Segur. Setor Privado
Acidentes Pessoais
Vida
Habitac. - Prestamista
Habitac. Demais Cobert.
Habitacional S.F.H.
Habitac. Fora do S.F.H.
Agríc. s/ cober. do FESR
Pecuário s/cobert. FESR
Florestas s/ cobert. FESR
Benfeit. e Prod. Agropecu.
Penhor Rur. Inst.Fin.Priva.
Penhor Rur. Inst.Fin.Públi.
RCF - Aeronáuticos
Aeronáuticos (casco)
Resp. Civil Hangar
RETA
Total
Exercício findo em 31/12/2015
Compreensivo Residencial
Compreen. Condomínio
Compreens. Empresarial
Riscos de Engenharia
Riscos Diversos
Riscos Nomeados
e Operacionais
Resp.Civil Risc. Ambien.
Resp. Civil Geral
Resp. Civil Profissional
DPVAT
Garantia Obrig. Públicas
Gar. Segur. Setor Público
Gara. Segur.Setor Privado
Acidentes Pessoais
Vida
Habitac. - Prestamista
Habitac. Demais Cobert.
Habitacional S.F.H.
Habitacio. Fora do S.F.H.
Agrícola s/cobert. FESR
Pecu. s/cobert. do FESR
Florestas s/cobert. FESR
Benfeit. e Prod. Agropec.
Penhor Rur. Inst.Fin.Priv.
Penhor Rur. Inst.Fin.Públi.
RCF - Aeronáuticos
Aeronáuticos (casco)
Resp. Civil Hangar
RETA
Total

Prêmios
Ganhos
807.305
33.291.919
1.106.959
2.256.007

Sinistros
Ocorridos
407.407
13.943.402
161
803.519

Sinistralidade
-%
50,47%
41,88%
0,01%
35,62%

Custos de Comissionamento
aquisição
-%
278.420
34,49%
8.093.516
24,31%
11.070
1,00%
626.303
27,76%

73.237
351.557
1.640.210
8.170.685
(689)
34.535.982
(42.572)
139.372
47.853
9.011
319.663
60.833.341
19.303.142
5.521.747
617.864
(78.774)
(60.487)
(1.299.102)
1.168.622
25.774
772.941
8.295.447
503.999
526.626
178.837.639
Prêmios
Ganhos
636.580
27.122.105
1.168.265
2.814.155

(13.007)
(255.542)
(3.036.530)
29.605.119
(161.449)
(239.922)
(553.049)
(4.541)
207.211
59.415.196
5.377.879
(6.309.164)
(12.314)
(32.056)
(419.709)
301.874
(560.168)
21.705
(411.773)
(2.735.932)
699.558
(120.295)
95.917.580
Sinistros
Ocorridos
838.905
10.030.350
(2.044.453)
699.274

-17,76%
0,00%
-15,58%
-37,16%
0,00%
85,72%
379,24%
-172,15%
-1155,72%
-50,39%
64,82%
97,67%
27,86%
0,00%
-114,26%
-1,99%
40,69%
693,88%
-23,24%
-47,93%
84,21%
-53,27%
-32,98%
138,80%
-22,84%
53,63%
Sinistralidade
-%
131,78%
0,00%
36,98%
-175,00%
24,85%

8.203
11,20%
73.662
20,95%
392.141
23,91%
3.674.028
44,97%
0,00%
487.041
1,41%
0,00%
26.699
19,16%
11.470
23,97%
3.301
36,63%
8.370
2,62%
2.591.061
4,26%
970.364
5,03%
2.174
0,00%
895.156
16,21%
145.204
23,50%
(5.310)
6,74%
(1.397)
2,31%
(59.615)
4,59%
462.939
39,61%
6.876
26,68%
60.526
7,83%
802.948
9,68%
55.127
10,94%
69.319
13,16%
19.689.596
11,01%
Custos de Comissionamento
aquisição
-%
201.859
31,71%
306
0,00%
7.094.126
26,16%
11.039
0,94%
766.781
27,25%

183.874
89.672
1.081.240
9.297.909
35.313.048
670
580.633
472.553
22.560
323.370
56.249.093
16.606.861
9.780.810
3.529.312
341.821
433.013
7.680.980
10.255.647
63.658
2.244.815
10.665.135
369.110
807.699
198.134.588

(34.682)
746.857
3.458.789
30.609.420
143.171
789.563
16.502.781
13.041
240.790
10.269.272
2.458.866
40.149.248
5.055.873
238.701
1.360.822
9.713.684
9.206.030
(61.744)
261.219
5.386.996
(27.749)
468.414
146.473.438

-18,86%
0,00%
69,07%
37,20%
86,68%
21368,81%
135,98%
3492,26%
57,81%
74,46%
18,26%
14,81%
0,00%
410,49%
143,25%
69,83%
314,27%
126,46%
89,77%
-96,99%
11,64%
50,51%
-7,52%
57,99%
73,93%

28. Detalhamento de Contas da Demonstração do Resultado
a) Custo de aquisição
31/12/2016 31/12/2015
Comissão sobre prêmios emitidos
(16.938.752) (18.266.949)
Comissão sobre cosseguro aceito
(534.408)
(165.311)
Consórcio DPVAT
(487.041)
(499.803)
Outras despesas de comercialização
(1.013.400) (1.539.677)
Variação de comissão diferida direto
(715.995) (2.823.818)
(19.689.596) (23.295.558)
b) Outras receitas e despesas operacionais
31/12/2016 31/12/2015
Outras receitas operacionais
Receitas oriundas do Consórcio DPVAT 4.243.765
838.493
Taxa de administ. Seguro Habita. (SFH) 1.354.182
4.569.705
Outras receitas com operações - FESR
2.300.718
Ágio na transferên. de carteira - Rural
3.745.756
Outras receitas com operações
753.781
1.284.585
10.097.484
8.993.501
Outras despesas operacionais
Despesas com cobrança bancária
(2.008.100) (2.124.184)
Despesas c/ administração de apólices (3.003.157) (4.473.175)
Outras despesas com operações (a)
(7.713.661)
(346.204)
Outras com Habitacional SFH (b)
(8.917.823)
(733.707)
Desp. oriundas do Cons. DPVAT (c)
(5.421.659)
2.411.289
Créditos duvidosos
6.143.892
(20.920.508) (5.265.981)
(10.823.024)
3.727.520
(a) Referente ao reconhecimento de baixas de depósitos e bloqueios
judiciais, além de ajustes de saldos contábeis decorrentes da implantação de sistema. (b) Refere-se a sinistros do Sistema Financeiro
Habitacional – SFH, pagos pela Companhia, e glosados pela Caixa
Econômica Federal – CEF, ora reconhecidos no resultado do semestre. (c) Refere-se despesas oriundas do Convenio Dpvat e bloqueios
judicias do Convenio considerados de difícil recuperação por parte da
Companhia. A Companhia possui valores a receber das instituições ligadas ao seguro habitacional do SFH no montante líquido de
R$604.080.694, registrado em conta de compensação, sobre os quais
terá direito a uma receita de taxa de administração equivalente a
7,1%, que corresponde a R$42.889.729, a ser reconhecida contabilmente por ocasião do recebimento dos respectivos prêmios.

c) Despesas administrativas

8.739
16.345
266.910
4.040.916
499.803
83
88.537
73.981
3.774
13.709
2.190.368
749.490
216
1.848.320
346.670
48.984
42.029
1.571.458
2.353.792
15.961
83.272
823.411
39.681
94.998
23.295.558

4,75%
18,23%
24,69%
43,46%
1,42%
12,39%
15,25%
15,66%
16,73%
4,24%
3,89%
4,51%
0,00%
18,90%
9,82%
14,33%
9,71%
20,46%
22,95%
25,07%
3,71%
7,72%
10,75%
11,76%
11,76%

Ano XCIV • NÀ 39 - 41

(*) Realização de impostos diferidos em função da exclusão na apuração do
lucro real de tributos com exigibilidade suspensa (imposto de renda) e de base
de cálculo negativa de exercícios anteriores (contribuição social).
30. Patrimônio Líquido Ajustado e Margem de Solvência
31/12/2016
1.1 (+/-) Patrimônio líquido
57.331.536
1.4 (-) Créditos tributários
(712.368)
1.7 (-) Ativos intangíveis
(128.317)
1.12 (-) Obras de arte
(150.977)
1.17 (+/-) Patrimônio Líquido Ajustado (PLA)
56.339.874
2.1.1.1 (+) Valor ativos utiliz. cobert. das prov. técnicas
96.781.763
2.1.1.2 (+) Valor ativos ñ utiliz. cobert. das prov. técnicas
70.755.703
2.3.1 (+/-) Saldo do fluxo não registrado no TAP
59.744.144
2.3.2 (+) Capital adicional de risco de mercado
10.652.049
2.3.3(+)Cap. Mín.Requer.(CMR)consider. RM_F (CMR_F)
32.467.405
2.3.4 (+) Capital Mínimo Requerido (CMR)
32.420.814
2.4.1. (+) PPNG constituída
42.977.892
2.4.2. (+) CAD da PPNG dedu. da PPNG na apuração TAB
7.939.899
2.4.3. (+) Proj. fluxos realistas sin. e desp. a ocorrer
da PPNG conf. TAB
24.744.109
2.4.4. (+) Ativo de resseguro de PPNG constituído
18.807.711
2.4.5. (+) Proj. fluxos realistas rec. Sin. e desp.
a ocorrer do ativo de res. PPNG
12.342.128
2.4.6. (+) Parcela PPNG = máx.
(0,(2.4.1-2.4.2 - 2.4.3)-(2.4.4-2.4.5))
3.828.300
2.4.17. (+) Saldo total = (2.4.6)+(2.4.11)+(2.4.16)
3.828.300
2.4.19 (+) CMR desconsider. o valor de mercado (CMR_M)
27.856.064
2.4.20 (+) Limite = (CMR - CMR_M+2.4.18-2.3.6)
4.564.750
2.4.21 (+) Valor do ajuste = menor (55% do item
2.4.17, limite def. item 2.4.20)
2.105.565
2.7 (+) PLA (total) = PLA (subtotal) +ajustes assoc.
à val. econômicos
58.445.439
Capital Mínimo Requerido
Capital Base Excelsior (I):
15.000.000
Capitais de Risco(II):
40.806.242
Subscrição Padrão (sem DPVAT):
23.634.471
Crédito (sem DPVAT):
5.660.227
Operacional (com DPVAT):
941.332
Mercado:
10.570.212
Efeito em função da correl. entre os riscos créd. e subscrição:
-8.385.427
Capital Mínimo Requerido ( maior entre (I) e (II) ):
32.420.815
Suficiência de capital (patri. líq. ajust. - cap. mín. requer.):
26.024.624
31. Conciliação entre o resultado e o fluxo de caixa
31/12/2016
Lucro do exercício
3.054.339
Itens que não afetam caixa
Depreciação e amortização
485.222
Variação de Ativos e Passivos
Variação das Aplicações
(28.267.203)
Var. dos créd. das oper. de seg. e resseg.
(1.175.769)

31/12/2015
4.640.816
552.532
14.308.182
62.400.294

Variação Outros créditos Operacionais
10.417.103
Var. dos ativos de resseg. - prov. técnicas 14.854.335
1.176.726
Variação de títulos e créditos a receber
10.864.649 (9.991.081)
Variação dos custos de aquis. diferidos
715.995
2.951.270
Variação de outros valores e bens
(139.918)
(1.700)
Variação do contas a pagar
1.717.974 (3.259.605)
Var. dos débitos de oper. c/seg. e resseg.
826.690 (57.841.946)
Variação dos depósitos de terceiros
(85.467)
(234.090)
Variação nas provisões técnicas
(10.776.974) (14.250.151)
Variação de outros débitos
Ajustes de títulos e valores mobiliários
1.518.350
(941.071)
Realiz. da Reserva reaval. líq. impostos
(300.445)
33.194
Cx. liquido consu. nas ativ. operacionais
3.708.881
-456.630
Atividades de investimento
(Aquisição) baixa de imobilizado
1.101.492
(548.889)
(Aquisição ) baixa de intangível
(47.072)
(18.841)
Dividendos pagos
- (1.122.940)
Dividendos propostos
(746.152)
Cx. líq. ger. (consu.) pelas ativid. investim.
308.268 (1.690.670)
Variação do saldo caixa e equiv. de caixa
4.017.149 (2.147.300)
Saldo iniciais caixa mais equiv. de caixa
5.362.017
7.509.317
Saldo finais de caixa mais equiv. caixa
9.379.166
5.362.017
Varia, do saldo de caixa e equiv. de caixa
4.017.149 (2.147.300)
32. Gerenciamento de Riscos. a) Sistema de Gestão de Riscos Processo de Gestão de Riscos – Estrutura de Gerenciamento de
Riscos / Responsabilidades: A Seguradora está exposta aos riscos
de seguros e riscos financeiros (riscos de liquidez, riscos de mercado e
riscos de créditos), decorrentes de suas operações, que podem afetar,
em grau maior ou menor, os seus objetivos estratégicos e financeiros.
Seguem informações gerais sobre estas exposições, bem como os critérios adotados pela Seguradora na gestão visando a mitigação destes
riscos. Sistema de Gestão de Riscos: A Seguradora conta com um
sistema de gestão de riscos que vem sendo aperfeiçoado de forma que
cada um dos processos de negócios se integrem visando a adequação
dos níveis de riscos aos objetivos estratégicos estabelecidos. Processo
de Gerenciamento de Riscos: O processo de gerenciamento de riscos
envolve a Diretoria Executiva e os gestores das áreas de negócios e
produtos envolvidos. Este modelo tem proporcionado aprimoramentos
contínuos dos processos de gestão de riscos, minimizando a possibilidade de falhas que possam comprometer a correta identificação e mensuração dos diversos riscos a que a Seguradora está exposta.
Estrutura de Risco / Responsabilidades: Para aumentar a segurança
no gerenciamento de riscos, a Seguradora definiu políticas que são monitoradas pela Auditoria Interna. As políticas definidas em normas e procedimentos na intranet, segregam responsabilidades das áreas
envolvidas nos processos de riscos. Para os riscos de seguros, voltados para as subscrições, foi constituído um Comitê de Subscrição de
Riscos, composto pelos Diretores Executivos. Para o financeiro, bem
como para os demais riscos de seguro, a Diretoria Executiva participa
diretamente do gerenciamento, levando ao Conselho Consultivo as situações de maior relevância.

b) Riscos de Seguro – Análise de Sensibilidade. Efeito no resultado e patrimônio líquido, bruto e liquido de resseguro
31/12/2016
Variável
Premissa
Impactos no Resultado e Patrimônio líquido
Bruto de resseguro
Líquido de resseguro
1
Aumento de 5% na frequência de sinistros
(4.795.879)
(4.460.984)
2
Redução de 5% na frequencia de sinistros
4.795.879
4.460.984
3
Aumento de 10% nas despesas administrativas
(3.894.838)
(3.894.838)
4
Redução de 10% nas despesas administrativas
3.894.838
3.894.838
5
Aumento de 2,5% na frequencia de sinistros
(2.397.940)
(2.230.492)
6
Redução de 2,5% na frequencia de sinistros
2.397.940
2.230.492
7
Aumento de 5% nas despesas administrativas
(1.947.419)
(1.947.419)
8
Redução de 5% nas despesas administrativas
1.947.419
1.947.419
31/12/2015
Variável
1
2
3
4
5
6
7
8

Premissa
Aumento de 5% na frequência de sinistros
Redução de 5% na frequencia de sinistros
Aumento de 10% nas despesas administrativas
Redução de 10% nas despesas administrativas
Aumento de 2,5% na frequencia de sinistros
Redução de 2,5% na frequencia de sinistros
Aumento de 5% nas despesas administrativas
Redução de 5% nas despesas administrativas

Impactos no Resultado e Patrimônio líquido
Bruto de resseguro
Líquido de resseguro
(7.159.883)
(5.032.871)
7.159.883
5.032.871
(3.687.474)
(3.687.474)
3.687.474
3.687.474
(2.795.329)
(1.964.911)
2.795.329
1.964.911
(1.847.737)
(1.843.737)
1.843.737
1.843.737

31/12/2016 31/12/2015
Pessoal
(16.096.342) (15.539.517)
Serviços de terceiros
(11.457.418) (11.565.494)
Localização e funcionamento
(6.796.627) (5.870.816)
Publicidade e propaganda
(508.403)
(621.592)
Publicações
(79.618)
(149.225)
Exercício findo em 31 de dezembro de 2015
Contribuições
(210.816)
(187.409) c) Risco de Seguro – Concentração por carteira, área geográfica e
Diversas
(1.085.228)
(570.083) moeda. Saldos Brutos e Líquido de Resseguro
Grupo
Sudeste
Nordeste
Total
Despesas adminis. -Cons. DPVAT (2.713.929) (2.494.486) i. Concentração por Carteira, por Área Geográfica (por Região) – Prê- Patrimonial
17.133.853
3.930.886
21.064.739
(38.948.381) (36.998.622) mios Retidos – Brutos de Resseguro
Responsabilidades
10.384.581
1.334.050
11.718.631
d) Despesas com tributos
Automóveis (DPVAT)
35.356.386
35.356.386
Exercício findo em 31 de dezembro de 2016
31/12/2016 31/12/2015
Riscos Financeiros
439.969
57.190
497.159
PIS
(476.365)
(431.293)
Grupo
Sudeste
Nordeste
Total Pessoas
275.124
70.845
345.969
COFINS
(2.931.474) (2.654.133) Patrimonial
29.093.645
6.291.812
35.385.457 Habitacional
81.418.363
948.122
82.366.485
Taxa de fiscalização
(1.044.262)
(753.653) Responsabilidades
9.866.513
1.192.567
11.059.080 Rural
355.663
355.663
Outros
(17.898)
(201.957) Automóveis (DPVAT)
34.782.086
34.782.086 Aeronáuticos
683.961
3.528.355
4.212.316
(4.469.999) (4.041.036) Riscos Financeiros
(83.220)
54.641
(28.579) Total
110.335.851
45.581.497
155.917.348
e) Resultado financeiro
Pessoas
293.600
35.696
329.296
31/12/2016 31/12/2015 Habitacional
86.293.631
(580.634)
85.712.997 iii. Moeda: 100% das operações foram feitas em moeda corrente (R$).
Receitas financeiras
Rural
(738.404)
(738.404) Risco de crédito: Consiste na possibilidade de ocorrência de perdas asCom títulos de renda fixa
18.122.655 13.681.422 Aeronáuticos
2.960.601
5.865.947
8.826.548 sociadas ao não cumprimento, pelo tomador ou contraparte, de suas
Com títulos de renda variável
844.155
345.569 Total
128.424.770
46.903.711
175.328.48 respectivas obrigações financeiras nos termos pactuados. As análises
Com operações de seguros
921.852
1.061.724
de Risco de Créditos das aplicações em CDBs são baseadas no Rating
Com Dpvat
246.073
257.550
Exercício findo em 31 de dezembro de 2015
determinado por agências classificadoras de riscos internacionais. Os
Com Resseguro
1.013.750
1.476.836
Grupo
Sudeste
Nordeste
Total critérios para alocação de recursos em Risco de Crédito estabelecem
Com fundo de investimento
2.286.628
1.387.412
29.736.577
7.800.278
37.536.855 o rating mínimo BBB na escala nacional para Fitch e Standard & Poor´s
Outras
10.053
838.029 Patrimonial
10.404.831
1.334.051
11.738.882 ou Baa na escala nacional para Moody´s indicando baixo risco de cré23.445.166 19.048.542 Responsabilidades
Automóveis (DPVAT)
35.356.386
35.356.386 dito.
Despesas financeiras
Moody´s - Rating
Saldo em 31/12/2016
214.425
121.721
336.146
Resultado da venda de ações
(130.059)
(123.983) Riscos Financeiros
275.124
70.845
345.969 Ativos financeiros:
Com operações de seguros
(7.413.840) (5.101.806) Pessoas
Aa3
273.163
82.218.941
965.279
83.184.220 Sofisa
Encargos moratórios
(32.621)
(116.184) Habitacional
Ba2
315.755
1.039.128
1.039.128 Banco ABC do Brsail
Com provisões de sinistros
(3.933.684) (2.796.938) Rural
brB
1.749.655
6.392.859
7.486.033
13.878.892 Banco Mercantil do Brasil
(20.326) Aeronáuticos
Outras
(20.634)
2.338.573
129.242.757
54.173.721
183.416.478 Total
(11.530.838) (8.159.237) Total
11.914.328 10.889.305
Risco
de
mercado:
Consiste
na
possibilidade
de
perdas,
em
função de
ii. Concentração por Carteira, por Área Geográfica (por Regional) – Prêf) Resultado patrimonial
flutuação desfavorável do valor de ativos, valores mobiliários ou qualmios
Retidos
líquidos
de
Resseguro.
31/12/2016 31/12/2015
quer outro instrumento utilizado pelo mercado financeiro. A Companhia
Receitas com imóveis de renda
287.173
387.000
mantém uma política de investimento conservadora com 95% de suas
Exercício findo em 31 de dezembro de 2016
Grupo
Sudeste
Nordeste
Total aplicações financeiras em títulos de renda fixa pós-fixados, em moeda
29. Imposto de Renda e Contribuição Social: (*) Realização de impostos diferidos em função da exclusão na apuração do lucro real
17.139.400
2.790.861
19.930.261 nacional, que flutuam conforme as taxas do mercado.
de tributos com exigibilidade suspensa (imposto de renda) e de base de cálculo negativa de exercícios anteriores (contribuição social). Patrimonial
9.866.514
1.192.567
11.059.081 Risco de liquidez: Consiste na possibilidade de uma sociedade não ser
Imposto de renda
Contribuição Social Responsabilidades
34.782.086
34.782.086 capaz de responder aos seus compromissos de pagamentos a curto
31/12/2016
31/12/2015
31/12/2016 31/12/2015 Automóveis (DPVAT)
(85.034)
10.805
(74.229) prazo. A Companhia apresenta índice de liquidez corrente de 1,23, o
Resultado bruto antes do Imposto de Renda e contribuição social
3.611.584
8.841.900
3.611.584
8.841.900 Riscos Financeiros
293.600
35.696
329.296 que significa dizer que o Ativo Circulante da Companhia Excelsior
Adições (exclusões) líquidas
(5.286.854)
775.998
(5.286.854)
775.998 Pessoas
86.239.999
(580.633)
85.659.366 de Seguros é suficiente para liquidar o passivo circulante com sobra
(1.675.270)
9.617.898
(1.675.270)
9.617.898 Habitacional
(334.682)
(334.682) de 23%. Com relação ao índice de liquidez geral, de 1,24, o Ativo CirImposto de Renda e Contribuição Social sobre resultado
(2.245.324)
- (1.347.195) Rural
(879.010)
(611.306) culante mais o Realizável a Longo Prazo é suficiente para liquidar o
267.704
Realização de impostos (*)
382.233
28.036
- Aeronáuticos
113.722.183
37.017.690
150.739.873 Passivo Circulante mais Exigível a Longo Prazo, com sobra de 24%.
Despesas com imposto de renda e contribuição social
382.233
(2.217.288)
- (1.347.195) Total
continua...