DOEPE 31/03/2017 - Pág. 34 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco
34 - Ano XCIV• NÀ 61
| Companhia Energética Petrolina
PHQWH FRP HVWUDWpJLDV GH SODQHMDPHQWR ¿VFDO IXWXUDV Provisões
para riscos tributários, cíveis e trabalhistas. A Cia. reconhece provisão para causas cíveis e trabalhistas. A avaliação da probabilidade
de perda inclui a avaliação das evidências disponíveis, a hierarquia
GDVOHLVDVMXULVSUXGrQFLDVGLVSRQtYHLVDVGHFLV}HVPDLVUHFHQWHV
QRVWULEXQDLVHVXDUHOHYkQFLDQRRUGHQDPHQWRMXUtGLFREHPFRPRD
avaliação dos advogados externos. A liquidação das transações enYROYHQGRHVVDVHVWLPDWLYDVSRGHUiUHVXOWDUHPYDORUHVVLJQL¿FDWLYDPHQWHGLYHUJHQWHVGRVUHJLVWUDGRVQDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDV
devido às imprecisões inerentes ao processo de sua determinação. A
Cia. revisa suas estimativas e premissas pelo menos anualmente.
'HPRQVWUDo}HVGRVÀX[RVGHFDL[DAs demonstrações dos
ÀX[RVGHFDL[DIRUDPSUHSDUDGDVSHORPpWRGRLQGLUHWRHHVWmRDSUHVHQWDGDVGHDFRUGRFRPRSURQXQFLDPHQWRFRQWiELO&3& 5
Demonstração dos Fluxos de Caixa, emitido pelo CPC. 2.15. Pronunciamentos novos ou revisados. A Cia. decidiu não adotar
antecipadamente nenhuma outra norma, interpretação ou alteração
que tenham sido emitidas, mas que ainda não estão em vigor. A natureza e a vigência de cada uma das novas normas e alterações são
descritas a seguir:
Pronunciamento
Descrição
Vigência
5HIHUHVHjSULPHLUDIDVHGRSURMHWR Exercícios
IFRS 9 de substituição da IAS 39 - Instrumen- anuais iniciaInstrumentos tos Financeiros: Reconhecimento e dos a partir de
Financeiros
Mensuração.
01/01/2018.
Convergência do IASB (“International
Accounting Standards Board”) e
IFRS 15 FASB (“Financial Accounting Standar- Exercícios
Receitas de
ds Board”) sobre o reconhecimento anuais iniciaContratos
de receita em transações de contratos dos a partir de
com Clientes
com clientes.
01/01/2018.
Exercícios
IFRS 16 - Ar- 5HIHUHVHjGH¿QLomRHDRULHQWDomR anuais iniciarendamento do contrato de arrendamento previsto dos a partir de
Mercantil
na IAS17.
01/01/2019.
A Administração da Cia. aguarda a edição dos normativos acima desFULWRVQR%UDVLOSHOR&3&SDUDDQiOLVHGRVSRVVtYHLVLPSDFWRVHP
VXDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDV
3. Caixa e equivalentes de caixa
2016
2015
Caixa
3.068
2.706
$SOLFDo}HV¿QDQFHLUDV
64.028
20.392
67.096
23.098
&DL[DFRPSUHHQGHQXPHUiULRHPHVSpFLHHGHSyVLWRVEDQFiULRVGLVSRQtYHLV$VDSOLFDo}HV¿QDQFHLUDVFODVVL¿FDGDVFRPRHTXLYDOHQWHV
GHFDL[DVmRUHSUHVHQWDGDVSRUDSOLFDo}HVDXWRPiWLFDVH&'%VH
SRGHPVHUUHVJDWDGDVDTXDOTXHUPRPHQWRVHPPXGDQoDVLJQL¿FDtiva no valor. &RPSRVLomRGDVDSOLFDo}HV¿QDQFHLUDV
2016 2015
,QVWLWXLomR¿QDQFHLUD Tipo de aplicação Vencto.
ITAÚ
CDB - CDI
05/02/18 54.844 8.216
Bradesco
CDB - CDI
15/05/19 4.576 2.979
ITAÚ
$XWRPiWLFD
4.608 9.197
64.028 20.392
$ &LD WHP SROtWLFDV GH LQYHVWLPHQWRV ¿QDQFHLURV TXH GHWHUPLQDP
TXHRVLQYHVWLPHQWRVVHFRQFHQWUHPHPYDORUHVPRELOLiULRVGHEDL[R
ULVFRHDSOLFDo}HVHPLQVWLWXLo}HV¿QDQFHLUDVGHSULPHLUDOLQKD$V
DSOLFDo}HV HP &UpGLWR GH 'HSyVLWR %DQFiULR &'% são substancialmente remuneradas com base em percentuais da variação do
&HUWL¿FDGRGH'HSyVLWR,QWHUEDQFiULR &', TXHYDULDPHQWUH
D$VDSOLFDo}HVDXWRPiWLFDVVmRUHPXQHUDGDVFRPEDVHHP
percentuais que variam entre 2% a 4% ao ano e são mantidas até que
DVDSOLFDo}HVHP&'%VHMDPHIHWLYDGDV
2016
2015
4. Contas a receber
Comercializadora Brasileira
de Energia Emergencial - CBEE (i)
15.420 15.420
Contratos de comercialização de energia (ii)
16.846 26.836
32.266 42.256
(-) Circulante
(16.846) (26.836)
Não circulante
15.420 15.420
A composição das contas a receber por idade de vencimento é descrita como segue:
2016 2015
A vencer até 60 dias
16.846 26.836
Total a vencer
16.846 26.836
Com perspectiva de recebimento acima de 360 dias 15.420 15.420
Total a vencer
15.420 15.420
32.266 42.256
(i) O valor a receber da Comercializadora Brasileira de Energia
(PHUJHQFLDO &%(( pUHIHUHQWHjPDMRUDomRGDVDOtTXRWDVGH3,6
e COFINS do período out./2004 até nov./2005, em conformidade
FRP FOiXVXODV FRQWUDWXDLV $ &LD HVWi GLVFXWLQGR MXGLFLDOPHQWH R
recebimento, conforme mencionado na Nota 6. A Administração da
Cia. entende que a perspectiva de perda é possível no processo e
que nenhuma provisão de perda deve ser constituída. A Cia. e seus
DVVHVVRUHVMXUtGLFRVQmRFRQVHJXHPGHWHUPLQDUXPDGDWDSUHYLVWD
SDUDRHQFHUUDPHQWRGRSURFHVVRGHVVDIRUPDFODVVL¿FRXRVDOGR
FRPR DWLYR QmR FLUFXODQWH H VHP TXDOTXHU DWXDOL]DomR PRQHWiULD
(ii) Em 01/01/09, a CEP iniciou o atendimento de seus contratos de
Comercialização de Energia Elétrica no Ambiente Regulado na modalidade de disponibilidade de energia elétrica com 30 distribuidoras,
com vigência de 15 anos, conforme mencionado na Nota 1. A Cia.
não requer garantias sobre as vendas a prazo, porém, a Administração acredita que o risco relativo às contas a receber de clientes
é minimizado devido aos contratos serem celebrados com clientes,
FODVVL¿FDGRV SHOD$GPLQLVWUDomR FRPR FOLHQWHV GH SULPHLUD OLQKD
5. IR e contribuição social. a) IR e contribuição social diferidos. Em
HD&LDQmRDSUHVHQWDVDOGRVGHSUHMXt]RV¿VFDLVH
base negativa de contribuição social, porém apresenta saldos refeUHQWHVjVGLIHUHQoDVWHPSRUiULDVUHSUHVHQWDGDVSRUSURYLV}HVWHPporariamente indedutíveis. Os saldos de IR e de contribuição social
2016
2015
diferidos estão compostos como segue:
IR e contribuição social diferidos ativo:
3.618 3.420
,5H&6//GLIHULGRVVGLIHUHQoDVWHPSRUiULDV L
3.618 3.420
IR e contribuição social diferidos passivos:
IR e contribuição social diferidos:
(15.504) (11.657)
'LIHUHQoDVWHPSRUiULDVH[FOXVmRGHSUHFLDomR LL (11.352) (7.505)
Diferenças temp. - lucro s/rec. não recebidas (iii) (4.152) (4.152)
Saldo de IR e contribuição social diferidos, líquido (11.886) (8.237)
(i) Refere-se, principalmente, às despesas com as respectivas atuali]Do}HVPRQHWiULDVVREUHR3,6H&2),16FDOFXODGDVDWpDGDWDGRV
GHSyVLWRVHIHWXDGRVMXGLFLDOPHQWH YLGH1RWD HSURYLVmRSDUDSHVquisas e desenvolvimento. A expectativa da Administração da Cia. é
>> Continuação
Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
de recuperar os referidos impostos diferidos em um prazo não superior a 3 anos. (ii) Refere-se à diferença de depreciação entre a taxa
¿VFDO HWD[DFRQWiELO GRJUXSRPiTXLQDVHHTXLSDPHQWRV
opção introduzida pela Lei nº 12.973 de 13/05/14. (iii) Refere-se ao
lucro sobre as vendas realizadas para CBEE, conforme Nota 4. A expectativa da Administração da Cia. é de liquidar os referidos impostos
diferidos em um prazo não superior a 3 anos. O IR e a contribuição
VRFLDO GLIHULGRV VmR UHJLVWUDGRV SDUD UHÀHWLU HIHLWRV ¿VFDLV IXWXURV
DWULEXtYHLVjVGLIHUHQoDVWHPSRUiULDVHQWUHDEDVH¿VFDOGHDWLYRVH
SDVVLYRVHVHXUHVSHFWLYRYDORUFRQWiELOE Conciliação da despesa
de IR e contribuição social. A conciliação do imposto calculado pela
DSOLFDomRGDVDOtTXRWDV¿VFDLVQRPLQDLVFRPELQDGDVHDVGHVSHVDV
de IR e contribuição social lançadas nos resultados dos exercícios de
2016 e 2015 estão demonstradas abaixo:
2016
2015
Lucro antes do IR e da contribuição social
48.208 51.830
Despesa de IR e contribuição social pela
DOtTXRWD¿VFDOQRPLQDOFRPELQDGDGH
(16.391) (17.622)
Diferenças permanentes
34
33
IR e contribuição social
(16.357) (17.589)
Alíquota efetiva
34%
34%
A composição da despesa de IR e contribuição social corrente e
GLIHULGRHVWiDVVLPDSUHVHQWDGD
2016
2015
Diferido
(3.649) (3.528)
Corrente
(12.708) (14.061)
(16.357) (17.589)
6. Depósitos judiciais e provisão para demandas judiciais
2016
2015
'HSyVLWRVMXGLFLDLV
16.567 16.637
3URFHVVRVWULEXWiULRV L
15.165 15.165
Processos trabalhistas (ii)
5
75
Processos multa ANEEL (iii)
1.397
1.397
Com o advento da Instrução Normativa SRF nº 468/2004, a CEP formalizou consulta à Receita Federal relativa à forma de apuração do
3,6HGD&2),16TXHGHYHULDVHUDGRWDGD$VDXWRULGDGHV¿VFDLV
UHVSRQGHUDPTXHDVUHFHLWDVGD&(3GHFRUUHQWHVGRFRQWUDWR¿UPDGRFRPD&%((HVWDULDPVXMHLWDVDRUHJLPHQmRFXPXODWLYRSRLV
HQWHQGHUDPTXHRPHLRGHUHDMXVWHGRFRQWUDWRGHVFDUDFWHUL]DYDR
pressuposto de preço predeterminado. Dessa forma, a Administração da CEP passou a recolher os tributos calculados na forma da
QmRFXPXODWLYLGDGHHLQYRFRXDFOiXVXODGRFRQWUDWRH[LJLQGRGD
CBEE o ressarcimento correspondente ao aumento da carga tribuWiULD)DFHj/HLQ SHODTXDODLPSRVLomRGDVLVWHPiWLFDFXPXODWLYDHUDDSUHYLVmRGHUHDMXVWHGRSUHoRFRQWUDWDGRHTXH
em seu artigo 109, expressamente, considerou que essa previsão
não descaracterizava o pressuposto de “preço predeterminado”,
D$GPLQLVWUDomR GD &(3 HQWHQGHX HVWDU VXEPHWLGD j VLVWHPiWLFD
cumulativa. Sendo assim, uma nova consulta foi formulada à Superintendência Regional da Receita Federal, e a administração da CEP
considerou que haviam sido feitos recolhimentos de PIS e COFINS
indevidamente e utilizou os valores pagos a maior para compensar
o IR e a contribuição social apurados no exercício de 2005. Através
da Solução de Consulta nº 06/06, a Receita Federal manteve o enWHQGLPHQWRGHTXHGHYHULDSUHYDOHFHUDVLVWHPiWLFDQmRFXPXODWLYD
A CBEE não aceitou efetuar o ressarcimento, fato que levou a CEP a
HIHWXDUGHSyVLWRVMXGLFLDLVGRVYDORUHVHQYROYLGRVFRQIRUPHDEDL[R
2016
2015
Contribuição social sobre o lucro líquido
7.505
7.505
IR
5.205
5.205
COFINS
2.112
2.112
PIS
343
343
15.165 15.165
'HSyVLWRVMXGLFLDLVWULEXWiULRV
(15.165) (15.165)
'LDQWHGHVVHFHQiULRD&(3PRYHXDomRMXGLFLDOFRQWUDD8QLmR)Hderal e a CBEE, estruturada da seguinte forma: (i) contra a União,
a CEP pleiteia a declaração de que as receitas resultantes do conWUDWR¿UPDGRFRPD&%((HVWmRVXEPHWLGDVjVLVWHPiWLFDFXPXODWLYDSDUDDVFRQWULEXLo}HVGD&2),16HGR3,6 H LL QDKLSyWHVH
GH MXOJDPHQWR GD LPSURFHGrQFLD GR SHGLGR SHGH D FRQGHQDomR
GD&%((DUHVVDUFLUOKHRYDORUGHYLGRHPUD]mRGDPDMRUDomRGD
FDUJDWULEXWiULDFDXVDGDSHODVLVWHPiWLFDQmRFXPXODWLYD LL $&LD
possui processos trabalhistas em consequência de responsabilidade
VXEVLGLiULDGHXPDQWLJRSUHVWDGRUGHVHUYLoRV LLL $$1((/DSOLFRX
uma multa por entender que a CEP não atendeu prontamente ao
serviço de geração quando foi solicitada. A CEP recorreu administrativamente e teve a multa foi reduzida pela metade. Convencida da ileJDOLGDGHD&(3GHSRVLWRXDPXOWDHPMXt]RHUHFRUUHXDR-XGLFLiULR
REWHQGRVHQWHQoDIDYRUiYHOHPSULPHLUDLQVWkQFLD$OpPGDVFDXVDV
descritas acima, em 31/12/16, a Cia. apresentava um montante de
R$258 (R$258 em 2015), referente a um processo cível com expectativa de perda possível.
7. Imobilizado
Máq./ equiOutros
Custo de aquisição
pamentos Prédios imobil.
Total
Saldos em 31/12/14
176.695 35.898 26.447 239.040
Adição
27
- 12.505 12.532
Baixa p/alienação/utilização
- (13.661) (13.661)
Saldos em 31/12/15
176.722 35.898 25.291 237.911
Adição
873
873
Baixa p/alienação/utilização
- (1.021) (1.021)
Saldos em 31/12/16
176.722 35.898 25.143 237.763
Depreciação acumulada
Vida útil
25 anos 25 anos 10 anos
Taxas
4%
4%
10%
Saldos em 31/12/14
(120.055) (17.672) (14.396) (152.123)
Despesa de depreciação
do exercício (Nota 12.b)
(6.543) (1.436)
(53) (8.032)
Baixa p/alienação/utilização
4
4
Saldos em 31/12/15
(126.598) (19.108) (14.445) (160.151)
Despesa de depreciação
do exercício (Nota 12.b)
(6.545) (1.436)
(35) (8.016)
Baixa p/alienação/utilização
102
102
Saldos em 31/12/16
(133.143) (20.544) (14.378) (168.065)
Em 31/12/15
50.124 16.790 10.846 77.760
Em 31/12/16
43.579 15.354 10.765 69.698
As principais aquisições efetuadas pela Cia. em 2016 e 2015 referem-se à compra de ativos operacionais, como peças de reposição e
ferramentas. A Administração entende que as taxas de depreciação
e amortização adotadas são coerentes com as expectativas da vida
útil econômica dos respectivos bens, principalmente os bens relacionados à operação, que possuem prazo condizente com o prazo de
FRQFHVVmRGROHLOmRHFRQFOXLXTXHQmRH[LVWHPDMXVWHVRXPXGDQças relevantes a serem reconhecidos em 31/12/16. Em 2016, a Cia.
não apresentou indicadores de impairment, dessa forma, concluiu
Previdência Social
135
TXHQmRKiQHFHVVLGDGHGHFRQVWLWXLomRGHSURYLVmRSDUDSHUGDSRU
UHGXomR GR YDORU UHFXSHUiYHO GHVVHV DWLYRV 8. Fornecedores. O
saldo de fornecedores é representado, principalmente, por valores
a pagar a fornecedor de combustível para a operacionalização dos
geradores de energia da Cia.. A partir do último trimestre de 2015
a Cia. reduziu a geração de energia pela correspondente redução
de solicitações pela ONS e, consequentemente, reduziu o nível de
compras de combustível.
9. Impostos parcelados
2016
2015
IR e contribuição social
2.027
2.027
Não circulante
2.027
2.027
2VLPSRVWRVSDUFHODGRVUHIHUHPVHjDWXDomRGHLQIUDomR¿VFDOGH,5
e contribuição social dos anos base 2005 e 2006. A Administração da
Cia. decidiu parcelar o valor do auto de infração para não impactar no
ÀX[RGHFDL[DGD&LD(PGH]D&LDDGHULXDRSDUFHODPHQWR
HVSHFLDO 5(),6 HHVWiDJXDUGDQGRDFRQVROLGDomRSHOD6HFUHWDULD
da Receita Federal. A administração da Cia. suspendeu os pagaPHQWRVXPDYH]TXHHPVHXVFRQWUROHVLQWHUQRVR5(),6MiHVWi
quitado. Em comunicado recebido da Secretaria da Receita Federal,
DVXVSHQVmRGRSDJDPHQWRQmRLPSHGLUiDFRQVROLGDomR10. Provisão para pesquisas e desenvolvimento. Conforme determinado
pela ANEEL, a Cia. deve destinar 0,4% de sua receita operacional
líquida para pesquisas e desenvolvimentos no setor de energia. A
&LDSRVVXLSURMHWRVDSURYDGRVMXQWRj$1((/SDUDLQYHVWLPHQWRGH
parte do valor provisionado. A intenção da administração é de investir 100% dos valores provisionados. Durante o exercício de 2016, a
Cia. registrou um complemento de provisão de R$503 (R$1.635 em
HDWXDOL]DomRPRQHWiULDGH5 5HP WRWDOLzando uma adição de R$1.571 (R$2.447 em 2015). 11. Patrimônio
líquido. Capital social. Em 31/12/16 e 2015, o capital social da Cia.
era de R$10.000 representado por 73.980 ações distribuídas entre
os acionistas como segue:
Nº de ações
Acionistas
Ordi PrefeCoimex Empreendimentos
nárias renciais Total
%
e Participações Ltda.
16.184
8.555 24.739 33,44
Comvix Trading S.A.
11.559
6.936 18.495 25,00
Vale do Lobo Participações S.C. Ltda. 9.247
5.179 14.426 19,50
Caraíva Participações Ltda.
9.247
5.549 14.796 20,00
Orlando Machado Júnior
1.339 1.339 1,81
185
185 0,25
Espólio de Erildo Martins Filho
46.237 27.743 73.980 100
Total
Destinação dos lucros. De acordo com o Estatuto Social da Cia., estão previstas as seguintes destinações ao lucro líquido: 5% para a
reserva legal, até atingir o limite de 20% do capital integralizado. O
VDOGRUHPDQHVFHQWHGROXFURVHUiLQWHJUDOPHQWHGHVWLQDGRjGLVWULEXLomRSDUDRVDFLRQLVWDVDQmRVHUTXHRXWUDGHVWLQDomRVHMDDWULEXtGD
SHOD$VVHPEOHLD*HUDO2VGLYLGHQGRVPtQLPRVREULJDWyULRVDVHUHP
GLVWULEXtGRVVmRGHGROXFUROtTXLGR1mRIRLQHFHVViULDDFRQVWLWXLomRGHUHVHUYDOHJDOSDUDRVH[HUFtFLRV¿QGRVHPH
SRLVROLPLWHGHGRFDSLWDOLQWHJUDOL]DGRMiIRLDWLQJLGR&RPEDVH
QROXFURDSXUDGRQRH[HUFtFLR¿QGRHPD&LDDQWHFLSRX
dividendos aos acionistas o valor R$4.618, pagos durante o exercício
de 2016. A Cia. espera que a aprovação efetiva desses dividendos
DFRQWHoDQD$*2TXHVHUiUHDOL]DGDHPDEU&RPEDVHQROXFURDSXUDGRQRH[HUFtFLR¿QGRHPD&LDDQWHFLSRXGLYLGHQdos aos acionistas o valor R$29.559, pagos durante o exercício de
2015, e destinou para aprovação a parcela remanescente, no monWDQWHGH5TXHVHUiSDJDGXUDQWHRH[HUFtFLRGH$DSURYDomR HIHWLYD GHVVHV GLYLGHQGRV DFRQWHFHX QD$*2 UHDOL]DGD HP
&RPEDVHQROXFURDSXUDGRQRH[HUFtFLR¿QGRHP
a Cia. antecipou dividendos aos acionistas o valor R$21.045, pagos
durante o exercício de 2014, e destinou para aprovação a parcela
remanescente, no montante de R$15.441, que foi pago durante o
exercício de 2015. A aprovação efetiva desses dividendos aconteFHXQD$*2UHDOL]DGDHP&RQIRUPHGHPRQVWUDGRDEDL[R
seguem os valores de dividendos propostos pela Administração,
SDUDVHUHPGHOLEHUDGRVQD$*2TXHVHUiUHDOL]DGDHPDEU
2016
2015
Lucro líquido do exercício
31.851 34.241
Lucro líquido a ser destinado aos acionistas
31.851 34.241
Dividendos mínimos obrigatórios pagos
(4.618) (8.560)
Dividendos mínimos obrigatórios a pagar
(3.345)
Dividendos adicionais pagos
- (20.999)
(7.763) (29.559)
Proposta de dividendos adicionais
4.682
5HVHUYDGHLQFHQWLYRV¿VFDLV$&LDJR]DYDGHLQFHQWLYRV¿VFDLVGH
IR sobre o resultado auferido nas operações de sua usina localizada
em Petrolina (PE). Esses incentivos, concedidos pela ADENE, consistiam na isenção de parte do IR sobre resultados anuais apurados.
2LQFHQWLYR¿VFDOGR,5IRLFRQWDELOL]DGRGLUHWDPHQWHjFRQWDGH,5QR
UHVXOWDGRHVHJUHJDGRHPFRQWDGHUHVHUYDGHLQFHQWLYRV¿VFDLVQR
patrimônio líquido. Em 2016 e 2015 não foram constituídas reservas
GHLQFHQWLYRV¿VFDLVGHYLGRDRHQFHUUDPHQWRGRLQFHQWLYRHP
12. Resultado. a) Composição da receita operacional líquida
2016
2015
Receitas operacionais
140.024 455.187
Deduções das receitas operacionais
(12.952) (42.105)
Receita operacional líquida
127.072 413.082
b) Custos e despesas
2016
2015
(81.625) (361.949)
Por função:
Custo de operação e manutenção
(71.900) (349.866)
Despesas administrativas e gerais
(5.612)
(7.494)
Outras despesas operacionais
(4.113)
(4.589)
2016
2015
Por natureza:
(81.625) (361.949)
Combustível
(49.015) (303.530)
Manutenção
(2.344) (21.024)
Serviços de terceiros
(6.996) (11.589)
Depreciação (Nota 7)
(8.016)
(8.032)
Impostos, taxas e tarifas
(7.090)
(6.588)
Pesquisas e desenvolvimento
(1.258)
(4.089)
Pessoal
(2.794)
(2.505)
Ocupação
(592)
(815)
Contingências trabalhistas pagas
(187)
(744)
Seguros
(1.068)
(711)
Segurança
(593)
(663)
Comunicação
(232)
(288)
Outras
(1.440)
(1.371)
Recife, 31 de março de 2017
c) 5HVXOWDGR¿QDQFHLUROtTXLGR
2016
2015
5HFHLWDV¿QDQFHLUDV
4.083
2.001
5HQGLPHQWRGHDSOLFDo}HV¿QDQFHLUDV
3.839
1.581
2XWUDVUHFHLWDV¿QDQFHLUDV
244
420
'HVSHVDV¿QDQFHLUDV
(1.321)
(1.304)
Juros sobre pesquisa e desenvolvimento
(1.068)
(828)
&RPLVVmRGH¿DQoD
(173)
(131)
2XWUDVGHVSHVDV¿QDQFHLUDV
(80)
(345)
5HVXOWDGR¿QDQFHLUR
2.762
697
,QVWUXPHQWRV¿QDQFHLURV1) Considerações gerais. A Cia. efeWXRXDYDOLDomRGHVHXVDWLYRVHSDVVLYRV¿QDQFHLURVHPUHODomRDRV
valores de mercado, por meio de informações disponíveis e metodologias de avaliação apropriadas. Entretanto, a interpretação dos
dados de mercado e a seleção de métodos de avaliação requerem
FRQVLGHUiYHOMXOJDPHQWRHHVWLPDWLYDVSDUDVHFDOFXODURYDORUGHUHalização mais adequado. Como consequência, as estimativas apresentadas não indicam, necessariamente, os montantes que poderão
ser realizados no mercado corrente. O uso de diferentes hipóteses de
mercado e/ou metodologias pode ter um efeito relevante nos valores
de realização estimados. Em 31/12/16, os principais instrumentos
¿QDQFHLURVGD&LDHUDP &DL[DHHTXLYDOHQWHVGHFDL[DSHTXHQRFDL[DVDOGRVHPFRQWDVFRUUHQWHVHDSOLFDo}HV¿QDQFHLUDVFRP
OLTXLGH]LPHGLDWD2YDORUGHPHUFDGRHTXLYDOHDRFRQWiELO &RQWDV
a receber - recebíveis oriundos do fornecimento de energia, apresenWDGRVDRYDORUHVWLPDGRGHUHDOL]DomRHFODVVL¿FDGRVFRPRPDQWLGRV
DWpRYHQFLPHQWR 'HSyVLWRVMXGLFLDLVYDORUHVGHSRVLWDGRVUHODWLYRV
DSURFHVVRVMXGLFLDLV(QFRQWUDVHUHJLVWUDGRDRYDORUHVWLPDGRGH
UHDOL]DomR )RUQHFHGRUHVYDORUHVDSDJDUSHODFRPSUDGHFRPbustíveis, mercadorias e serviços. Encontra-se registrado ao valor
estimado de liquidação. 4XDGURUHVXPRGRVLQVWUXPHQWRV¿QDQFHL
ros - ativos e (passivos)
2016
2015
Caixa e equivalentes de caixa (Nota 3)
67.096
23.098
Contas a receber (Nota 4)
32.267
42.256
'HSyVLWRVMXGLFLDLV 1RWD
16.567
16.637
Fornecedores (Nota 8)
(10.177) (20.833)
A estratégia de gerenciamento dos riscos da Cia. e os respectivos
HIHLWRVQDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVSRGHPVHUUHVXPLGRVFRPR
segue: 2) Riscos. 2.1) Risco cambial. Em 31/12/16, a Cia. não possuía operações que impactaram ou possam ser impactadas pelas
ÀXWXDo}HVFDPELDLVSRLVQmRSRVVXLRSHUDo}HVHPPRHGDHVWUDQgeira. 2.2) Riscos de taxa de juros. 5LVFRGHWD[DVGHMXURVpRULVFR
GHTXHRYDORUMXVWRGRVÀX[RVGHFDL[DIXWXURVGHXPLQVWUXPHQWR
¿QDQFHLURÀXWXHGHYLGRDYDULDo}HVQDVWD[DVGHMXURVGHPHUFDGR2
ULVFRGHWD[DGHMXURVGHFRUUHGDDWXDOL]DomRGRSDUFHODPHQWRGHLPSRVWRVUHIHUHQFLDGDj6(/,&HDSOLFDo}HV¿QDQFHLUDVUHIHUHQFLDGDV
em CDI, que podem afetar negativamente as receitas ou despesas
¿QDQFHLUDV FDVR RFRUUD XP PRYLPHQWR GHVIDYRUiYHO QDV WD[DV GH
MXURVHLQÀDomR Risco de contas a receber e crédito. A política
GHIRUQHFLPHQWRGHHQHUJLDGD&LDHVWiUHODFLRQDGDDRQtYHOGHULVFR
GHFUpGLWRDTXHHVWiGLVSRVWDDVHVXMHLWDU$&LDDYDOLDDTXDOLGDGH
GRFUpGLWRGRFOLHQWHOHYDQGRHPFRQVLGHUDomRVXDSRVLomR¿QDQFHLra, experiência passada com os clientes que possuem contratos de
leilão. Os contratos de leilão estão no nível dos preços fechado no
mercado e eventuais sobras ou faltas de energia serão liquidadas
no âmbito da CCEE. A Cia. possui volumes contratados adequados
com sua capacidade instalada. A carteira de cliente da Cia. não é
GLYHUVL¿FDGDHKiVHOHWLYLGDGHGDVGLVWULEXLGRUDVSHORVRUJDQL]DGRres do leilão, com os quais possuímos contratos de longo prazo sem
TXHKDMDKLVWyULFRHSHUVSHFWLYDVGHSHUGDVMXQWRDHVVHVFOLHQWHV
Portanto, a Administração da Cia. concluiu que o risco de contas a
receber e crédito é reduzido. 2.4) Risco de liquidez. A política de gerenciamento de risco de liquidez implica manter um nível seguro de
disponibilidade de caixa e acessos a recursos imediatos, levando em
consideração prazos de pagamentos de impostos, impostos parcelados, obrigações e fornecedores. A Cia. em investe o excesso de caixa
HPDSOLFDo}HV¿QDQFHLUDVFRPOLTXLGH]HPFXUWRSUD]RRTXHIRUQHFHPDUJHPVX¿FLHQWHSDUDUHVJDWHVSDUDDWHQGLPHQWRGDVSUHYLV}HV
acima mencionadas. Garantia. Em 31/12/16 e 2015, a Cia. possuía
XPDFDUWD¿DQoDMXQWRDR%DQFR,WD~%%$QRYDORUGH5WHQGR
FRPREHQH¿FLiULRR-Xt]RGH'LUHLWRGH6HomR-XGLFLiULDGH3HUQDPbuco em Petrolina, para garantir o pagamento de parte das quantias
questionadas na ação movida pela Cia. contra a União e a CBEE.
Vide Nota 6. Em 31/12/16, a Cia. não possuía quaisquer outros conWUDWRVGH¿DQoDTXHFRQFHGDDWLYRVFRPRJDUDQWLD Risco regulatório. $VDWLYLGDGHVGD&LDVmRUHJXODPHQWDGDVH¿VFDOL]DGDVSHOD
$1((/4XDOTXHUDOWHUDomRQRDPELHQWHUHJXODWyULRSRGHUiH[HUFHU
impacto sobre as atividades da Cia.. 14. Benefícios a funcionários
e diretoria. A Cia. considerou como “pessoal-chave da Administração” os integrantes da sua diretoria executiva, composto pelo diretor
presidente e técnico, e os membros do conselho de administração e
¿VFDO2VEHQHItFLRVFRQFHGLGRVDR³SHVVRDOHVWUDWpJLFRGD$GPLQLVtração” compreendem nos benefícios usuais e adicionais concedidos
pela Cia.. O valor da remuneração e benefícios concedidos ao pessoal estratégico da Administração foi de R$886 em 31/12/16 (R$858
em 2015). 15. Cobertura de seguros. A Cia. mantém cobertura de
seguros, por valor que considera adequado para fazer face aos riscos
envolvidos em sua operação. Em 31/12/16 e 2015, os ativos cobertos na apólice de seguros operacionais montam em R$388.759, as
DSyOLFHVGHUHVSRQVDELOLGDGHFLYLOWHPFREHUWXUDPi[LPDGH5
riscos ambientais R$5.000 e responsabilidade civil dos administradores (D&O) R$10.000. O escopo dos trabalhos de nossos auditores
QmRLQFOXLDHPLVVmRGHRSLQLmRVREUHDVX¿FLrQFLDGDFREHUWXUDGH
seguros, a qual foi determinada pela Administração da Cia. e que a
FRQVLGHUDVX¿FLHQWHSDUDFREULUHYHQWXDLVVLQLVWURV16. Resultado
por ação. Em atendimento ao CPC 41 - Resultado por Ação, a Cia.
apresenta a seguir as informações sobre o lucro por ação para os
H[HUFtFLRVVRFLDLV¿QGRVHPH2OXFUREiVLFRSRUDomR
é calculado através da divisão do lucro líquido do exercício, atribuído
aos detentores de ações pela quantidade média ponderada de ações
disponíveis durante o exercício. A tabela abaixo apresenta os dados
GHUHVXOWDGRHDo}HVXWLOL]DGRVQRFiOFXORGRVOXFURVEiVLFRSRUDomR
2016
2015
Lucro líquido do exercício
31.851
34.241
Denominador (em milhares de ações)
Média ponderada de ações disponíveis
73.980
73.980
5HVXOWDGREiVLFRSRUDomR
430,54
462,84
3DUDRVH[HUFtFLRV¿QGRVHPHQmRKiGLIHUHQoDHQWUH
RFiOFXORGHOXFURSRUDomREiVLFRHGLOXtGRHPIXQomRGDLQH[LVWrQFLD
GHDo}HVRUGLQiULDVSRWHQFLDLVGLOXWLYDV
Conselho de Administração: $QGUHD*XDVWL3UHVLGHQWH&3)
Diretoria:-RmR5RGULJXHVGD&XQKD1HWR'LUHWRU3UHVLGHQWH&3)
Hélio Kaoru Takeno, Diretor Técnico, CPF 648-598.948-04. Contador: Sérgio Cardoso de Assunção, CRC SP 212.886/0-0 S-PE
Conselho Tutelar
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