DOEPE 21/04/2017 - Pág. 25 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco
Recife, 21 de abril de 2017
Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
DEMONSTRAÇÕES DOS RESULTADOS PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS
EM 31 DE DEZEMBRO DE 2016 E 2015 - (EM REAIS)
COMPANHIA EDITORA DE PERNAMBUCO - CNPJ - 10.921.252/0001-07.
RELATÓRIO DA DIRETORIA - SENHORES ACIONISTAS - Em cumprimento às disposições legais e estatutárias, a
Diretoria da Companhia Editora de Pernambuco – CEPE apresenta a V.Sas. as demonstrações contábeis referentes ao
exercício findo em 31 de dezembro de 2016, na forma da legislação vigente, acompanhadas do relatório dos Auditores
Independentes. A DIRETORIA
BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2016 E 2015 - (EM REAIS)
ATIVO
CIRCULANTE
Caixa e Equivalente de Caixa
Contas a Receber de Clientes
Estoques
Tributos a Recuperar
Despesas Antecipadas
Adiantamentos Diversos
NÃO CIRCULANTE
Depósitos Judiciais
Investimentos em outras Companhias
Impostos Diferidos
Outros Investimentos
Imobilizado
Intangível
NOTA
31/12/2016
31/12/2015
4
5
6
7
-
30.698.071
24.821.043
1.556.682
1.387.317
81.806
317.903
58.862.822
44.550.894
15.198.381
942.333
304.848
61.703
166.463
61.224.622
8
9
10
11
12
13
241.323
113.142
6.122
442.456
16.507.440
268.510
17.578.993
76.441.815
241.323
113.142
6.122
442.456
15.154.875
265.338
16.223.256
77.447.878
PASSIVO
CIRCULANTE
Fornecedores
Obrigações Trabalhistas
Obrigações Sociais
Obrigações Tributárias
Adiantamentos de Clientes
Dividendos Declarados
Juros sobre Capital Próprio
Outros
NOTA
14
15
16
17
18
19
-
NÃO CIRCULANTE
Impostos Diferidos
Provisão para Contingências
10
20
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Capital Social
Reservas de Reavaliação
Reservas de Lucros
Ajustes de Avalição Patrimonial
31/12/2016
1.511.267
990.869
464.582
356.877
269.760
519
1.060.927
33.267
4.688.068
31/12/2015
1.245.967
900.851
336.843
294.811
165.755
508
2.039.462
34.985
5.019.182
1.225.041
75.000
1.300.041
1.262.949
75.000
1.337.949
64.312.365
5.001.853
2.273.008
(1.133.520)
70.453.706
76.441.815
60.843.787
5.159.802
6.258.585
(1.171.427)
71.090.747
77.447.878
21
As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações financeiras.
Capital
Social
Saldos em 31 de dezembro de 2014
Aumento de Capital com Reserva de Lucros
Aumento de Capita com Juros sobre Capital Próprio
Realização por Depreciação de Imobilizado
Ajuste a Valor Justo dos Investimentos de LP
Lucro Líquido do Exercício
Destinação do Lucro Líquido
Constitução de Reserva Legal
Constituição de Reserva de Retenção de Lucros
Saldos em 31 de dezembro de 2015
Aumento de Capital com Reserva de Lucros
Aumento de Capita com Juros sobre Capital Próprio
Reversão de Juros sobre o Capital Próprio
Realização por Depreciação de Imobilizado
Absorção do Prejuízo
Ajuste a Valor Justo dos Investimentos de LP
Prejuízo do Exercício
Saldos em 31 de dezembro de 2016
52.368.750
6.231.912
2.243.126
60.843.787
3.913.940
1.797.661
(2.243.023)
64.312.365
Reserva
Legal
2.025.177
319.469
2.344.646
(71.638)
2.273.008
Reserva de
Retenção
de Lucro
6.231.912
(6.231.912)
3.913.940
3.913.940
(3.913.940)
157.949
71.638
(229.587)
-
Reserva de Reavaliação
Reservas de
Reavaliação
5.363.193
(203.391)
5.159.802
(157.949)
5.001.853
Tributos
sobre
Reserva de
Reavaliação
(1.287.167)
48.814
(1.238.353)
37.908
(1.200.445)
Resultado
do Exercício
203.391
4.030.018
(319.469)
(3.913.940)
-
Ajuste de Avaliação
Patrimonial
Tributos
Ajuste de
Sobre
Avaliação
Ajuste
Patrimonial
ao Valor
Justo de
Investimento
85.399
(18.474)
85.399
(18.474)
85.399
(18.474)
2.2. Moeda funcional e moeda de apresentação
As demonstrações financeiras da CEPE estão apresentadas em Real, que é a moeda
funcional da Companhia.
2.3 Uso de estimativas e julgamentos
A preparação das demonstrações financeiras de acordo com as normas IFRS e as normas
do CPC exige que a Administração faça julgamentos, estimativas e premissas que afetam
a aplicação de políticas contábeis e os valores reportados de ativos, passivos, receitas e
despesas. Os resultados reais podem divergir dessas estimativas.
Estimativas e premissas são revistos de uma maneira contínua. Revisões com relação a
estimativas contábeis são reconhecidas no período em que as estimativas são revisadas e
em quaisquer períodos futuros afetados.
3. PRINCIPAIS POLÍTICAS CONTÁBEIS
3.1 Redução ao valor recuperável de ativos (“impairment”)
Os valores contábeis dos ativos não financeiros da Entidade, exceto os estoques e imposto
de renda e contribuição social diferidos, são revistos a cada data de apresentação para
apurar se há indicação de perda no valor recuperável. Caso ocorra tal indicação, então o
valor recuperável do ativo é determinado. No caso de ágio e ativos intangíveis com vida
útil indefinida ou ativos intangíveis em desenvolvimento que ainda não estejam disponíveis
para uso, o valor recuperável é estimado todo ano na mesma época.
Uma perda por redução ao valor recuperável é reconhecida caso o valor contábil de um ativo
exceda seu valor recuperável estimado. Perdas de valor são reconhecidas no resultado.
As perdas de valor recuperável reconhecidas em períodos anteriores são avaliadas a
cada data de apresentação para quaisquer indicações de que a perda tenha aumentado,
diminuído, ou não mais exista.
Uma perda de valor é revertida caso tenha havido uma mudança nas estimativas usadas
para determinar o valor recuperável, na condição em que o valor contábil do
ativo não exceda o valor contábil que teria sido apurado, líquido de depreciação ou
amortização, caso a perda de valor não tivesse sido reconhecida.
3.2 Caixa e equivalentes a caixa
Incluem numerário em espécie, depósitos bancários disponíveis e aplicações financeiras
de curto prazo com alta liquidez, vencíveis em até três meses, contados da data da
contratação original, prontamente conversíveis em um montante conhecido de caixa e com
risco insignificante de mudança de valor.
3.3 Contas a receber de clientes e Outros créditos
As contas a receber de clientes e outros créditos são mensurados ao seu valor justo na
data da transação. O valor justo de contas a receber e outros créditos, é estimado como
o valor presente de fluxos de caixa futuros, descontado pela taxa de mercado dos juros
apurados na data de apresentação. Esse valor justo é determinado para fins de divulgação.
31/12/2016
35.420.793
(14.389.953)
21.030.840
31/12/2015
34.391.243
(9.851.730)
24.539.513
(12.269.796)
(12.663.595)
29.136
(24.904.255)
(10.278.272)
(11.066.519)
(296.376)
(21.641.167)
(3.873.415)
2.898.346
(1.145.921)
4.789.749
3.643.828
(229.587)
(229.587)
-
(2.245.499)
5.736.527
3.491.028
6.389.374
(2.359.356)
4.030.018
30,70
23
RESULTADO ANTES DO IR E DA CSLL
Imposto de Renda e Contribuição Social
RESULTADO DO EXERCÍCIO
LUCRO LÍQUIDO POR AÇÃO - R$
As notas explicativas da administração são parte integrante
das demonstrações financeiras.
DEMONSTRAÇÕES DO RESULTADO ABRANGENTE
PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2016 E 2015 - EM REAIS)
31/12/2016
(229.587)
85.399
(18.474)
(162.662)
31/12/2015
4.030.018
85.399
(18.474)
4.096.943
Total
DEMONSTRAÇÕES DOS FLUXOS DE CAIXA
PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2016 E 2015 - (EM REAIS)
64.768.789
2.243.126
48.814
4.030.018
71.090.747
1.797.661
(2.243.023)
37.908
(229.587)
70.453.706
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2016 E 2015 - (EM REAIS)
2. BASE DE ELABORAÇÃO E APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS
2.1 Declaração de conformidade
As demonstrações financeiras foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis
adotadas no Brasil, tomando-se como base o padrão contábil internacional estabelecido
pelo InternationalAccounting Standards Board – IASB (conhecido como International
Financial Reporting Standards – IFRS).
RESULTADO OPERACIONAL ANTES DO
RESULTADO FINANCEIRO
RESULTADO FINANCEIRO
Despesas Financeiras
Receitas Financeiras
NOTA
22
As notas explicativas da administração são parte integrante
das demonstrações financeiras.
As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações financeiras.
1. CONTEXTO OPERACIONAL
A Companhia Editora de Pernambuco - CEPE é uma sociedade de economia mista, criada pela
Lei nº 6065, de 1º/12/1967, domiciliada à Rua Coelho Leite, 530 - Santo Amaro – Recife – PE.
A Companhia tem como atividade preponderante a edição e publicação dos Diários Oficiais
do Estado, didático-culturais, e processamento e digitalização de imagens.
RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA
Custos dos Serviços
LUCRO BRUTO
DESPESAS OPERACIONAIS LÍQUIDAS
Despesas com Pessoal
Despesas Gerais
Outras Receitas (Despesas) Operacionais
RESULTADO DO EXERCÍCIO
Ajuste ao Valor Justo dos Investimentos de LP
Tributos Diferidos sobre o Ajuste a Valor Justo
RESULTADO ABRANGENTE DO EXERCÍCIO
DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2016 E 2015 - (EM REAIS)
Reservas de Lucros
Ano XCIV • NÀ 74 - 25
Após o reconhecimento inicial, as contas a receber de clientes e outros créditos são
medidos pelo custo amortizado através do método dos juros efetivos, decrescidos de
qualquer perda por redução ao valor recuperável. Como a empresa não realiza vendas
com caráter de financiamento, as mesmas não são amortizadas através do método da taxa
efetiva de juros. Da mesma forma, os outros créditos, igualmente não revestidos de caráter
de financiamento, não são amortizados usando-se do método da taxa efetiva de juros.
A provisão para créditos de liquidação duvidosa não é estabelecida pois não existe uma
evidência objetiva de que a CEPE não será capaz de cobrar todos os valores devidos de
acordo com os prazos originais das contas a receber.
Os outros créditos correspondem aos valores referentes a Adiantamentos Diversos
(funcionários e terceiros), Devedores Diversos e Despesas Antecipadas (outros). Os
adiantamentos a funcionários representam empréstimos não onerosos concedidos a
funcionários (quando solicitado) pelo retorno das férias. Os adiantamentos de terceiros
correspondem a pagamentos antecipados a fornecedores. Os pagamentos antecipados
a empregados correspondem a adiantamentos feitos a funcionários por conta de
salário mensalmente recebido, bem como, 13º salário, férias, gratificação natalina e
outras gratificações. Os devedores diversos representam demais contas a receber não
contempladas nos itens anteriores, sendo formados basicamente pelos créditos de diversas
origens e os cheques em cobrança, que representam os cheques devolvidos em cobrança.
As contas a receber de clientes e outros créditos realizáveis após os 12 meses subsequentes
à data das demonstrações contábeis são considerados como não circulantes.
31/12/2016
31/12/2015
(229.587)
1.797.661
37.908
(2.243.023)
(637.041)
4.030.018
2.243.126
48.814
6.321.958
(9.622.664)
(614.348)
(1.082.470)
(20.103)
(151.441)
77.318
28.790
(11.491.026)
(9.081.163)
(32.018)
243.258
(25.247)
581.311
Total das Atividades Operacionais
265.300
90.019
127.738
62.066
104.005
11
(2.039.462)
1.060.927
(37.908)
(1.717)
(369.021)
(12.497.088)
681.985
172.322
65.223
95.604
48.482
16
(2.587.847)
2.039.462
(544.967)
(48.814)
(42.393)
(120.927)
(2.006.720)
Atividades de Investimentos
Imobilizado
Intangível
Investimentos
Total das Atividades de Investimentos
Total dos Efeitos no Caixa e Equivalentes
Caixa mais Equivalentes de Caixa Iniciais
Caixa mais Equivalentes de Caixa Finais
Variação no Caixa e Equivalentes
(1.352.564)
(3.171)
(35.000)
(1.355.735)
(13.852.823)
44.550.894
30.698.071
(13.852.823)
(1.778.393)
(167.655)
Atividades Operacionais
Ajuste para Reconciliação do Lucro Líquido
Resultado do Exercício
Aumento de Capital com Juros sobre Capital Próprio
Ajustes de Avaliação Patrimonial
Reversão de Juros sobre Capital Próprio
(Aumento) diminuição de Ativos
Contas a Receber de Clientes
Estoques
Tributos a Recuperar
Despesas Antecipadas
Adiantamentos Diversos
Depósitos Judiciais Outros
Aumento (diminuição) de Passivos
Fornecedores
Obrigações Trabalhistas
Obrigações Sociais
Obrigações Tributárias
Adiantamentos de Clientes
Dividendos Declarados
Provisões para Dividendos
Juros sobre Capital Próprio
Provisão para IR e CSLL
Impostos Diferidos
Outros
As notas explicativas da administração são parte integrante
das demonstrações financeiras.
(8.207.751)
(1.981.048)
(3.987.768)
48.538.662
44.550.894
(3.987.768)
3.4 Estoques
São avaliados ao custo médio de aquisição ou de produção, não excedendo o seu valor
líquido realizável. O custo é determinado usando-se o método de absorção utilizando a média
DEMONSTRAÇÕES DO VALOR ADICIONADO
ponderada móvel. O custo dos produtos acabados e dos produtos em elaboração compreende PARA OS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2016 E 2015 - (EM REAIS)
o preço de compra, os impostos de importação e outros tributos (exceto os recuperáveis junto
ao fisco), bem como os custos de transporte, seguro, manuseio e outros diretamente atribuíveis
à aquisição de produtos acabados, materiais e serviços. Descontos comerciais, abatimentos e
31/12/2016
31/12/2015
outros itens semelhantes são deduzidos na determinação do custo de aquisição.
RECEITAS OPERACIONAIS
Vendas de Serviços
37.068.105
35.948.315
3.5 Tributos a Recuperar
Outras Receitas
82.244
95.531
Há diversas operações que podem gerar valores a recuperar de impostos, tais como
37.150.349
36.043.846
saldos devedores de PASEP, COFINS, IRPJ, CSLL e outros. Tais impostos são registrados
INSUMOS ADQUIRIDOS DE TERCEIROS
pelo custo histórico e não são atualizados a valor presente devido a não incidência de
Custo dos Serviços Prestados
(12.916.057)
(8.589.865)
atualização monetária sobre os mesmos.
Materiais, Energia, Serviço de Terceiros e Outros
(11.339.851)
(10.436.054)
(Perda)/Recuperação de valores ativos
3.6 Impostos Diferidos
(24.255.908)
(19.025.918)
O imposto de renda e contribuição social diferidos são reconhecidos sobre as diferenças
VALOR ADICIONADO BRUTO
12.894.441
17.017.928
temporárias entre os saldos de ativos e passivos registrados nas demonstrações contábeis
RETENÇÕES
e as bases fiscais correspondentes usadas na apuração do lucro tributável. Os tributos
Depreciação e Amortização
(1.278.495)
(1.018.020)
diferidos passivos são geralmente reconhecidos sobre todas as diferenças temporárias
VALOR ADICIONADO LÍQUIDO
11.615.946
15.999.908
tributáveis e os tributos diferidos ativos são reconhecidos sobre todas as diferenças
VALOR ADICIONADO RECEBIDO EM TRANSFERÊNCIA
temporárias dedutíveis, apenas quando for provável que a Companhia venha a apresentar
Receitas Financeiras
4.789.749
5.736.527
lucro tributável futuro em montante suficiente para que tais diferenças temporárias
VALOR ADICIONADO TOTAL A DISTRIBUIR
16.405.696
21.736.436
dedutíveis possam ser utilizadas.
DISTRIBUIÇÃO DO VALOR ADICIONADO
Os impostos diferidos passivos e ativos são mensurados à alíquota esperada a ser
Pessoal e Encargos
10.244.031
8.952.422
aplicada no ano em que o ativo será realizado ou o passivo liquidado, baseado nas taxas
Impostos, Taxas e Contribuições
4.899.894
6.030.367
de imposto (e lei tributária) que foram promulgadas na data do balanço.
Despesas Financeiras
84.994
2.245.499
Juros sobre capital Próprio
1.060.927
2.039.462
3.7 Investimentos
Alugueis
345.437
478.130
Os outros investimentos da CEPE são representados por obras de arte, reconhecidas
Resultado do Exercício
(229.587)
1.990.556
inicialmente pelo seu valor justo. Após o reconhecimento inicial, as mudanças ao seu
VALOR ADICIONADO DISTRIBUÍDO
16.405.696
21.736.436
valor justo, quando devidamente comprovadas por um profissional capacitado, são
reconhecidas em outros resultados na Demonstração do Resultado. Caso a determinada
As notas explicativas da administração são parte integrante
obra de arte seja baixada, o ganho ou perda decorrente da diferença entre o valor contábil
das demonstrações financeiras.
registrado e o efetivo valor realizado é registrado como “outras receitas/outras despesas”.
CONTINUA