DOEPE 23/12/2017 - Pág. 31 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco
Recife, 23 de dezembro de 2017
Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
Ano XCIV • NÀ 240 - 31
UNILEVER BRASIL GELADOS DO NORDESTE S.A.
CNPJ/MF nº 00.880.935/0001-00
Demonstrações do resultado - Exercícios findos em
31 de dezembro de 2015 e 2014 - Em milhares de reais
Balanços patrimoniais em 31 de dezembro de 2015 e 2014 - Em milhares de reais
Ativo
Circulante
Caixa e equivalentes de caixa
Contas a receber de clientes e outros recebíveis
Estoques
Ativo fiscal
Outros ativos
Não circulante
Realizável a longo prazo
Contas a receber de clientes e outros recebíveis
Imposto de renda e contribuição social diferidos
Depósitos judiciais
Ativo fiscal
Outros ativos
Imobilizado
Intangível
Total do ativo
Nota
2015
2014
8
9
10
11
16.471
372.365
69.050
8.306
9.538
475.730
4.833
259.429
53.605
5.837
11.521
335.225
328.866
16.874
8.649
3.814
9.025
367.228
194.033
242
194.275
561.503
418.828
18.754
15.495
6.783
9.971
469.831
163.153
–
163.153
632.984
9
12
13
11
14
Passivo e patrimônio líquido
Circulante
Fornecedores e outras contas a pagar
Passivo fiscal
Salários e encargos sociais
Financiamentos
Dividendos mínimos obrigatórios
Provisões
Outros passivos
Nota
2015
2014
16
17
18
133.990
10.245
8.421
–
31.804
20.043
5.468
209.971
116.624
12.489
7.896
505
–
26.121
7.381
171.016
8
60.835
1.935
62.778
39.982
62.174
2.453
104.609
277.990
126.881
2.318
357.295
764.484
1.037.233
277.990
126.881
1.660
286.053
692.584
968.209
15
19
Não circulante
Exigível a longo prazo
Fornecedores e outras contas a pagar
Provisão para contingências
Benefícios pós-emprego
16
20
21
Patrimônio líquido
Capital social
Reserva de capital
Ajuste de avaliação patrimonial
Reserva de lucros
22
1.037.233 968.209 Total do passivo e patrimônio líquido
As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações financeiras
Demonstração das mutações no patrimônio líquido - Exercícios findos em 31 de dezembro de 2015 e 2014 - Em milhares de reais
Nota
Explicativa
Capital
social
277.990
–
–
–
–
–
Reserva
de capital
126.881
–
–
–
–
–
Legal
55.596
–
–
–
–
–
Reservas de lucros
Incentivos Retenção
Fiscais de lucros
207.305
608.258
–
–
–
–
–
–
21.785
–
– (310.863)
Em 31 de dezembro de 2013
Lucro líquido do exercício
Ganho atuarial com benefícios de aposentadoria
21
Total do resultado abrangente do exercício
Incentivos fiscais do imposto de renda
Dividendos pagos
22
Destinação do lucro líquido do exercício:
Dividendos distribuídos
22
–
–
–
– (372.774)
Retenção de lucros
–
–
–
–
76.746
Em 31 de dezembro de 2014
277.990
126.881 55.596
229.090
1.367
Lucro líquido do exercício
–
–
–
–
–
Ganho atuarial com benefícios de aposentadoria
21
–
–
–
–
–
Total do resultado abrangente do exercício
–
–
–
–
–
Incentivos fiscais do imposto de renda
–
–
–
36.596
–
Dividendos pagos
22
–
–
–
–
(60.765)
Destinação do lucro líquido do exercício
Dividendos mínimos obrigatórios
22
–
–
–
–
–
Retenção de lucros
–
–
–
–
95.411
Em 31 de dezembro de 2015
277.990
126.881 55.596
265.686
36.013
As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações financeiras
Lucros
acumulados
–
98.531
–
98.531
(21.785)
–
Ajuste de
avaliação
patrimonial
505
–
1.155
1.155
–
–
Total
1.276.535
98.531
1.155
99.686
–
(310.863)
–
(76.746)
–
163.811
–
163.811
(36.596)
–
–
–
1.660
–
658
658
–
–
(372.774)
–
692.584
163.811
658
164.469
–
(60.765)
(31.804)
(95.411)
–
–
–
2.318
(31.804)
–
764.484
Notas explicativas às demonstrações financeiras - Em milhares de reais
1
2
3
4
a.
Contexto Operacional
A Unilever Brasil Gelados do Nordeste S.A. (“Companhia”) tem como atividade
operacional a industrialização, comercialização e distribuição de sorvetes, polpas de
frutas, néctar de suco de frutas, xarope para cobertura e cobertura, e importação e
exportação em geral. Exceto pelos produtos acima, a Companhia não fabrica, nem
beneficia os produtos que atualmente integram a linha de produção e de
beneficiamento de quaisquer produtos de seus acionistas sem prévia e expressa
autorização por escrito destes.
A Companhia iniciou suas operações em 02 de agosto de 1976.
A Companhia é controlada pela Unilever Brasil Industrial Ltda. (constituída no Brasil),
que detém 100% das ações da sociedade.
O endereço registrado do escritório da Companhia é Rodovia BR 232 Km13 - Bairro
de Curado, Município de Jaboatão dos Guararapes, PE - Brasil.
Base de preparação
Declaração de conformidade
As demonstrações financeiras foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis
adotadas no Brasil (BR GAAP).
A emissão das demonstrações financeiras foi autorizada pela Diretoria em
18 de outubro de 2017.
Moeda funcional
Estas demonstrações financeiras estão apresentadas em Reais, que é a moeda
funcional da Companhia. Todos os saldos foram arredondados para o milhar mais
próximo, exceto quando indicado de outra forma.
Uso de estimativas e julgamentos
Na preparação destas demonstrações financeiras, a Administração utilizou
julgamentos, estimativas e premissas que afetam a aplicação das políticas contábeis
da Companhia e os valores reportados dos ativos, passivos, receitas e despesas.
Os resultados reais podem divergir dessas estimativas.
As estimativas e premissas são revisadas de forma contínua. As revisões das
estimativas são reconhecidas prospectivamente.
Julgamentos
As informações sobre julgamentos críticos e incertezas referentes às políticas
contábeis adotadas que apresentam efeitos sobre os valores reconhecidos nas
demonstrações financeiras estão incluídas nas seguintes notas explicativas:
•
Nota explicativa 9 - Perdas Estimadas em Créditos de Liquidação
Duvidosa: A provisão para perdas estimadas em créditos de liquidação
duvidosa é constituída em montante considerado suficiente para cobrir as
prováveis perdas em sua realização. A política contábil para estabelecer a
provisão requer a análise individual das faturas de clientes inadimplentes em
relação às medidas de cobrança adotadas por departamento responsável, e de
acordo com o estágio de cobrança, é estimado um montante de provisão a ser
constituída, que pode representar um percentual do título de acordo com o
histórico ou sua totalidade.
•
Nota explicativa 12 - Realização do imposto de renda e contribuição social
diferidos: Disponibilidade de lucro tributável futuro contra o qual prejuízos
fiscais possam ser utilizados e impostos diferidos possam ser realizados.
•
Nota explicativa 14 - Ativo imobilizado: A capacidade de recuperação dos
ativos que são utilizados nas atividades da Companhia é avaliada sempre que
eventos ou mudanças nas circunstâncias indicarem que o valor contábil de um
ativo ou grupo de ativos pode não ser recuperável com base em fluxos de caixa
futuros. Se o valor contábil destes ativos for superior ao seu valor recuperável,
o valor líquido é ajustado e sua vida útil readequada para novos patamares.
•
Nota explicativa 20 - Provisão para contingências: A Companhia é parte de
diversos processos judiciais e administrativos. Provisões são constituídas para
todas as contingências referentes a processos judiciais que representem
perdas prováveis e estimadas com certo grau de segurança.
•
A avaliação da probabilidade de perda inclui a avaliação das evidências
disponíveis, a hierarquia das leis, a jurisprudência disponível, as decisões mais
recentes nos tribunais e sua relevância no ordenamento jurídico, bem como
a avaliação dos advogados externos. A administração acredita que essas
provisões para riscos tributários, cíveis e trabalhistas estão corretamente
apresentadas nas demonstrações financeiras.
•
Nota explicativa 21 - Obrigações de aposentadoria: O valor atual de
obrigações de planos de pensão depende de uma série de fatores que são
determinados com base em cálculos atuariais, que utilizam uma série de
premissas. Entre as premissas usadas na determinação do custo (receita)
líquido para os planos de pensão está a taxa de desconto. Quaisquer mudanças
nessas premissas afetarão o valor contábil das obrigações dos planos
de pensão.
A Companhia determina a taxa de desconto apropriada ao final de cada exercício.
Esta é a taxa de juros que deveria ser usada para determinar o valor presente de
futuras saídas de caixa estimadas, que devem ser necessárias para liquidar as
obrigações de planos de pensão. Ao determinar a taxa de desconto apropriada, a
Companhia considera as taxas de juros de títulos privados de alta qualidade, sendo
estes mantidos na moeda em que os benefícios serão pagos e que têm prazos de
vencimento próximos aos prazos das respectivas obrigações de planos de pensão.
5
Base de mensuração
As demonstrações financeiras foram preparadas com base no custo histórico, com
exceção dos seguintes itens materiais reconhecidos nos balanços patrimoniais:
•
Os instrumentos financeiros não derivativos designados pelo valor justo por
meio do resultado são mensurados pelo valor justo;
•
O ativo ou passivo líquido de benefício definido é reconhecido como o valor
justo dos ativos do plano, deduzido do valor presente da obrigação do benefício
definido, e é limitado conforme explicado na nota explicativa 21.
6
Principais políticas contábeis
A Companhia aplicou as políticas contábeis descritas abaixo de maneira consistente
a todos os exercícios apresentados nestas demonstrações financeiras.
6.1 Caixa e equivalentes de caixa
Caixa e equivalentes de caixa incluem o caixa, os depósitos bancários e outros
investimentos de curto prazo de alta liquidez, com vencimentos originais de até três
meses, e com risco insignificante de mudança de valor.
6.2 Instrumentos financeiros
A Companhia classifica ativos financeiros não derivativos nas seguintes categorias:
ativos financeiros mensurados pelo valor justo por meio do resultado e empréstimos
e recebíveis.
A Companhia classifica passivos financeiros não derivativos nas seguintes
categorias: passivos financeiros mensurados pelo valor justo por meio do resultado
e outros passivos financeiros.
(i) Ativos e passivos financeiros não derivativos - reconhecimento e
desreconhecimento
A Companhia reconhece os empréstimos e recebíveis e instrumentos de dívida
inicialmente na data em que foram originados. Todos os outros ativos e passivos
financeiros são reconhecidos na data da negociação quando a Companhia se tornar
parte das disposições contratuais do instrumento.
A Companhia desreconhece um ativo financeiro quando os direitos contratuais aos
fluxos de caixa do ativo expiram, ou quando a Companhia transfere os direitos ao
recebimento dos fluxos de caixa contratuais sobre um ativo financeiro em uma
transação na qual substancialmente todos os riscos e benefícios da titularidade do
ativo financeiro são transferidos. Qualquer participação que seja criada ou retida pela
Companhia em tais ativos financeiros transferidos, é reconhecida como um ativo ou
passivo separado.
A Companhia desreconhece um passivo financeiro quando sua obrigação contratual
é retirada, cancelada ou expirada.
Os ativos ou passivos financeiros são compensados e o valor líquido apresentado no
balanço patrimonial quando, e somente quando, a Companhia tenha atualmente um
direito legalmente executável de compensar os valores e tenha a intenção de
liquidá-los em uma base líquida ou de realizar o ativo e liquidar o passivo
simultaneamente.
Nota
2015
Operacional
Receita líquida de vendas
23
718.824
Custo das vendas
24 (430.727)
Lucro bruto
288.097
Despesas gerais e administrativas
25
(29.214)
Despesas com vendas
26
(56.638)
Outras despesas
(18.333)
Lucro operacional antes do resultado financeiro
183.912
Receitas financeiras
27
31.403
Despesas financeiras
27
(22.366)
Lucro antes do imposto de renda e
da contribuição social
192.949
Imposto de renda e contribuição social
12
(29.138)
Lucro líquido do exercício
163.811
As notas explicativas da administração são parte
integrante das demonstrações financeiras
2014
618.909
(376.203)
246.706
(26.876)
(54.641)
(5.623)
155.566
31.865
(68.396)
119.035
(20.504)
98.531
Demonstração do resultado abrangente - Exercícios findos em
31 de dezembro de 2015 e 2014 - Em milhares de reais
Nota
2015
Lucro líquido do exercício
163.811
Outros componentes do resultado abrangente
Ganho atuarial com benefícios de aposentadoria
21
658
Total do resultado abrangente do exercício
164.469
As notas explicativas da administração são parte
integrante das demonstrações financeiras
2014
98.531
1.155
99.686
Demonstração dos fluxos de caixa - Exercícios findos em 31 de dezembro
de 2015 e 2014 - Em milhares de reais, exceto quando indicado de outra forma
Nota
Fluxos de caixa das atividades operacionais
Lucro líquido do exercício
Ajustes para conciliar o resultado às
disponibilidades geradas pelas atividades operacionais
Depreciação do ativo imobilizado
e amortização do intangível
14
Provisão para perdas estimadas em créditos de
liquidação duvidosa, líquidas das reversões
9
Provisão (reversão) para perda em ativo imobilizado
14
Provisão (reversão) para perda de estoques
10
Valor residual do ativo permanente baixado
14
Provisão de acordos comerciais
9 e 19
Provisões de fretes
19
Provisões de royalties
Provisão (reversão) para contingências
20
Juros, variações monetárias e cambiais sobre
empréstimos e depósitos judiciais
Constituição (redução) nos impostos diferidos
2015
2014
163.811
98.531
15.478
12.961
59
(205)
(1.442)
2.160
35.168
28.706
9.585
4.939
25
2.508
4.209
3.141
61.990
25.086
4.679
49.981
201
1.880
260.340
(10.507)
(4.327)
248.277
Variações nos ativos e passivos
Aumento (redução) no contas a receber de clientes
9 (26.060)
Redução nos estoques
10 (14.003)
Aumento (redução) nos impostos a recuperar
499
Aumento (redução) nos outros ativos
2.929
Aumento para depósitos judiciais
13
7.768
Aumento (redução) nos fornecedores
16 (22.608)
Aumento (redução) nos tributos a pagar
26.507
Redução nos fretes
19
525
Aumento nos salários e encargos sociais
18 (33.881)
Redução nos outros passivos
(1.911)
Aumento nos benefícios pós-emprego
140
Caixa proveniente das operações
200.245
Imposto de renda e contribuição social pagos
(28.751)
Royalties pagos
(9.125)
Pagamento de acordos comerciais
(34.628)
Pagamento de contingências
20
(6.278)
Caixa líquido proveniente das atividades operacionais
121.463
Fluxos de caixa das atividades de investimentos
Aquisições de ativo imobilizado
14 (48.313)
Aquisições de ativo intangível
(242)
Caixa líquido aplicado nas atividades de investimento
(48.555)
Fluxos de caixa das atividades de financiamento
Pagamento de financiamento
(505)
Dividendos pagos
22 (60.765)
Caixa líquido aplicado nas atividades de financiamento
(61.270)
Aumento no caixa e equivalentes de caixa
11.638
Caixa e equivalentes de caixa no início do exercício
4.833
Caixa e equivalentes de caixa no fim do período
16.471
As notas explicativas da administração são parte
integrante das demonstrações financeiras
(ii)
681.729
(18.355)
(4.431)
(7.086)
1.738
77.231
(2.787)
752
(25.630)
(378)
1.196
952.256
(24.986)
(6.195)
(64.116)
(23.365)
833.594
(50.338)
–
(50.338)
(1.012)
(782.177)
(783.189)
67
4.766
4.833
Ativos financeiros não derivativos - mensuração
Ativos financeiros mensurados pelo valor justo por meio do resultado
Um ativo financeiro é classificado como mensurado pelo valor justo por meio do
resultado caso seja classificado como mantido para negociação ou designado como
tal no momento do reconhecimento inicial. Os custos da transação são reconhecidos
no resultado conforme incorridos. Esses ativos são mensurados pelo valor justo e
mudanças no valor justo, incluindo ganhos com juros e dividendos, são reconhecidos
no resultado do exercício.
Empréstimos e recebíveis
Esses ativos são mensurados inicialmente pelo valor justo acrescido de quaisquer
custos de transação diretamente atribuíveis. Após seu reconhecimento inicial,
os empréstimos e recebíveis são mensurados pelo custo amortizado utilizando o
método dos juros efetivos.
Caixa e equivalentes de caixa
Nas demonstrações de fluxo de caixa, caixa e equivalentes de caixa incluem saldos
negativos de contas garantidas que são exigíveis imediatamente e são parte
integrante da gestão de caixa do Grupo.
(iii) Passivos financeiros não derivativos - mensuração
Um passivo financeiro é classificado como mensurado pelo valor justo por meio do
resultado caso seja classificado como mantido para negociação ou designado como
tal no momento do reconhecimento inicial. Os custos da transação são reconhecidos
no resultado conforme incorridos. Passivos financeiros mensurados pelo valor justo
por meio do resultado são mensurados pelo valor justo e mudanças no valor justo
desses passivos, incluindo ganhos com juros e dividendos, são reconhecidos no
resultado do exercício.
Outros passivos financeiros não derivativos são mensurados inicialmente pelo valor
justo deduzidos de quaisquer custos de transação atribuíveis. Após o reconhecimento
inicial, esses passivos financeiros são mensurados pelo custo amortizado utilizando
o método dos juros efetivos.