DOEPE 10/04/2018 - Pág. 30 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco

Poder Executivo ● 10/04/2018 ● Diário Oficial do Estado de Pernambuco

30 - Ano XCV• NÀ 64

Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo

Continuação do BALANÇO PATRIMONIAL'2017 da Empresa: USINA CENTRAL OLHO D'ÁGUA S/A.
Quadro da Nota 3. Descrição das Principais Práticas Contábeis – j) Imobilizado
Taxa DeSaldo em
TransfeSaldo em
Contas
preciaç. 31/dez./17 Adições
rência
Baixas 31/dez./16 Adições

Recife, 10 de abril de 2018

RELATÓRIO DO AUDITOR INDEPENDENTE SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS DE 31 DE DEZEMBRO DE 2017

Camutanga – PE
Saldo em Aos Diretores e Acionistas da USINA CENTRAL OLHO D’ÁGUA S.A.
Baixas 31/dez./15 Opinião com ressalva: Examinamos as demonstrações contábeis da USINA CENTRAL OLHO D’ÁGUA S.A., que compreendem o
Edificações e Dependências
4
5.142.310
5.142.310
5.142.310 balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2017 e as respectivas demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do
Casas e Vilas Residenciais
4
718.111
718.111
718.111 patrimônio líquido e dos fluxos de caixa, para o exercício findo nessa data, bem como as correspondentes notas explicativas, incluindo o
Instalações Industriais ......
10 11.814.112
- 11.814.112
- 11.814.112 resumo das principais políticas contábeis. Em nossa opinião, exceto pelos efeitos do assunto descrito na seção a seguir intitulada “Base
Máquinas e Equipamentos
10 46.677.459 5.382.473
- -136.050 41.431.036 2.560.132
-52.211 38.923.115 para opinião com ressalva”, as demonstrações contábeis acima referidas apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a
Móveis e Utensílios ...........
10
1.685.717
49.823
-15.020
1.650.914
30.269
-29.216
1.649.861 posição patrimonial e financeira da USINA CENTRAL OLHO D’ÁGUA S.A, em 31 de dezembro de 2017, o desempenho de suas operações
Benfeitorias .......................
4 45.407.055
- 5.366.911
- 40.040.144
- 40.040.144 e os seus fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. Base para opinião
Terrenos e Propriedades ..
- 19.640.476 2.041.088
-6.733 17.606.121 1.154.204
- 16.451.917 com ressalva: Conforme descrito na nota explicativa 2j, a Companhia vem adotando as taxas fiscais de depreciação para os bens
Máqu. e Implem. Agrícolas
25 35.015.453 2.977.619
- -1.068.524 33.106.358 1.120.537
-368.860 32.354.681 integrantes do ativo imobilizado. De acordo com a Resolução nº 1.177/09 do Conselho Federal de Contabilidade, que aprovou a NBC TG 27
Veículos ............................
20 16.578.320 1.549.700
- -390.939 15.419.559
346.030
-238.179 15.311.708 (R3) – Ativo Imobilizado, foi estabelecido que as taxas de depreciações devem ter como base a expectativa de vida útil restante dos bens.
Computadores ...................
20
1.005.493
28.599
-46.881
1.023.775
53.904
-92.616
1.062.487 Como consequência, não nos foi possível mensurar os possíveis efeitos decorrentes de utilização das taxas de depreciação pelo prazo de
Obras em andamento .........
5.996.511 5.916.964 -5.366.911
5.446.458 2.979.047
2.467.411 vida útil restante e seus reflexos sobre o Ativo Imobilizado, Patrimônio Líquido e Resultado do Exercício. Nossa auditoria foi conduzida de
Reavaliações .....................
- 43.544.502
- -155.209 43.699.711
-10.247 43.709.958 acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão
Lavoura de cana de açúcar
- 92.360.703 21.558.604
- -13.967.233 84.769.332 20.153.316 -11.518.947 76.134.963 descritas na seção a seguir intitulada “Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis”. Somos independentes
Depreciações acumuladas
- -154.799.984 -7.752.900
- 1.745.176 -148.792.260 -9.041.466
761.473 -140.512.267 em relação à Companhia, de acordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas
Exaustões acumuladas ......
- -47.932.121 -20.467.633
- 13.967.233 -41.431.721 -16.975.016 11.518.947 -35.975.652 normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo
Total ..................................
- 122.854.117 11.284.337
-74.180 111.643.960 2.380.957
-29.856 109.292.859 com essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião com ressalva.
Outras infomações que acompanham as demonstrações contábeis e o relatório do auditor: A administração da Companhia é
O total de reavaliações registradas em 31/dez./17, tem valor líquido contábil no montante de R$ 7.707.006 (R$ 8.112.809 em 2016).
reponsável por essas outras informações que compreendem o Relatório da Administração. Nossa opinião sobre as demonstrações
somente ser utilizado para aumento de capital social ou para eventual Venda direito de exportação ........................
91.112 1.620.585 contábeis não abrange o Relatório da Administração e não expressamos qualquer forma de conclusão de auditoria sobre esse relatório. Em
absorção de prejuízo contábil, conforme previsto no artigo 545 do Venda de bens imobilizados .......................
614.751
55.738 conexão com a auditoria das demonstrações contábeis, nossa responsabilidade é a de ler o Relatório da Administração e, ao fazê-lo,
Regulamento de Imposto de Renda.
Indenizações judiciais e extrajudiciais .......
755
9.974 considerar se esse relatório está, de forma relevante, inconsistente com as demonstrações contábeis ou com nosso conhecimento obtido na
Descrição
31/Dez./17 31/Dez./16 Serviços educacionais ................................
100.521
96.968 auditoria ou, de outra forma, aparenta estar distorcido de forma relevante. Se, com base no trabalho realizado, concluirmos que há distorção
Lucro antes do Imposto de Renda ............ 64.797.945 88.246.705 Reintegra Pis e Cofins s/exportação ..........
1.450.831
20.033 relevante no relatório da administração, somos requeridos a comunicar esse fato. Não temos nada a relatar a este respeito. Outros
Ajust. fiscais d/adição e exclusão ao lucro -34.386.157 -19.209.346 Benefícios fiscais de créditos de ICMS(*) . 34.501.539
- assuntos: Mudança de política contábel e base comparativa da demonstração de resultado – Conforme mencionado nas notas explicativas
Imposto de Renda e adicional ..................
-6.951.181 -17.160.340 Recuperação tributária IPI/ITR ...................
661.518 3k, 3l e 15, a partir do exercício de 2017 com a promulgação da Lei Complementar nº 160/17 e de acordo com a Resolução nº 1.305/10 do
Benefícios fiscais de redução do IR ........
4.497.033
7.973.476 Ganho reduções de multa parcelamento
Conselho Federal de Contabilidade, que aprovou a NBC TG 07 (R1) - Subvenção e Assistência Governamentais, a Companhia passou a
Benefícios fiscais de reinvestimento do IR
270.979
603.126 INSS Lei nº 13.496/17 ...............................
119.552
- reconhecer o valor do incentivo fiscal do ICMS como Outras Receitas Operacionais - Subvenção para Investimento. Ainda de conformidade
Ajustes fiscais na base d/cálculo da CSLL -36.897.223 -19.209.346 Ajuste de multas, parcelamento ICMS, decom o entendimento à Resolução nº 1.179/09 do Conselho Federal de Contabilidade, que aprovou a NBC TG 23 (R1) Políticas Contábeis,
CSLL ....................................................... -2.511.065 -6.213.362 corrente Lei Estadual nº 15.600/2015 ..........
- 4.178.597 Mudança de Estimativa e Retificação de Erro, uma mudança de política contábil decorre de nova informação ou inovações, e, portanto, não
Lucro Líquido do período ......................... 60.103.711 73.449.605 Outros créditos ..........................................
138.747
307.668 são retificações de erros. Dessa forma, o reconhecimento do efeito da mudança de política contábil foi aplicado de forma prospectiva para o
Para fins de apuração do imposto de renda e da contribuição social Total. ......................................................... 39.697.003 8.429.126 período corrente afetado pela mudança. Como consequência a mudança de política contábil, o valor do incentivo fiscal do ICMS de R$
sobre o lucro líquido, a Companhia procedeu conforme previsto na Nota 16. Outras Despesas Operacionais – O saldo registrado em 34.501 mil está sendo apresentado como Outras Receitas Operacionais - Subvenção para Investimento na demonstração do resultado do
Lei 11.941/09, ou seja, na determinação do lucro tributável conside- 31/dez./2017 e 31/dez./2016 está composto substancialmente pelos exercício corrente, enquanto no exercício anterior o valor do incentivo fiscal foi diminuído do valor dos Custos das Vendas, no entanto, sem
rou os critérios contábeis da Lei 6.404/76, antes das alterações da seguintes valores decorrentes das seguintes operações:
reflexo na demonstração dos resultados líquidos comparativos dos exercícios de 2017 e 2016. Responsabilidades da administração
Lei 11.638/07. Nota 13. Receita Líquida – A receita líquida está deDescrição
2017
2016 pelas demonstrações contábeis: A administração é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações
monstrada da seguinte forma:
Provisão contingências cíveis e trabalhistas
443.431
67.119 contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e pelos controles internos que ela determinou como necessários para
Descrição
2017
2016 Custos incorridos na manutenção do
permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Na
Receita bruta produção própria ........... 337.011.381 284.640.116 parque industrial ....................................... 23.449.913 23.091.074 elaboração das demonstrações contábeis, a administração é responsável pela avaliação da capacidade de a Companhia continuar operando,
Receita bruta produção de terceiros ....
31.766.775
20.576.268 Pis/Cofins sobre demais receitas operacion.
870.930 1.994.428 divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elaboração das
Devoluções e abatimentos ...................
-878.838
-1.559.520 Imposto sobre operações financeiras .........
177.072
281.435 demonstrações contábeis, a não ser que a administração pretenda liquidar a Companhia ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma
ICMS ................................................... -36.055.415 -35.264.915 Custo baixa de bens imobilizados ...............
74.180
29.856 alternativa realista para evitar o encerramento das operações. Os responsáveis pela administração da Companhia são aqueles com
IPI ........................................................
-4.251
-3.471 Quebras e evaporações de estoque ...........
548.109
456.867 responsabilidade pela supervisão do processo de elaboração das demonstrações contábeis. Responsabilidades do auditor pela
PIS & COFINS ....................................
-4.049.983
-70.960 Serviços bancários .....................................
342.197
686.542 auditoria das demonstrações contábeis: Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis, tomadas
INSS ....................................................
-7.761.256
-7.448.358 Provisão débitos RFB e previdenciários parem conjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo
Total da receita líquida ........................ 320.028.413 260.869.160 celado Lei nº 12.996/14 ..............................
808.202 nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas não uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as
327.775
383.451 normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser
Nota 14. Receitas e Despesas Financeiras – O resultado financei- Demais débitos ..........................................
ro líquido em 31/dez./2017 e 31/dez./2016, está composto substanci- Total. ......................................................... 26.233.607 27.798.974 decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma
almente pelos seguintes valores decorrentes das seguintes opera- Nota 17. Destinação dos Resultados – Do lucro do exercício findo perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas demonstrações contábeis. Como parte da
ções:
em 31/dez./2017, foram destinadas parcelas referentes à reserva le- auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos julgamento profissional e mantemos
Receitas Financeiras
2017
2016 gal, de que trata o art. 193 da Lei 6.404/76, reserva de benefícios fis- ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso: – Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações
Descontos recebidos de fornecedores .......
120.157
236.800 cais concedidos pela Superintendência do Desenvolvimento do Nor- contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais
Juros recebidos de terceiros ......................
816.824 1.237.867 deste – Sudene, dividendos serão propostos pela administração para riscos, bem como obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção de
Rendimentos de aplicações financeiras ......
9.392.846 11.800.258 apreciação pela assembleia de acionistas, ficando o saldo integral- distorção relevante resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles
Ganho cambial nas exportações .................
1.313.400 2.360.042 mente retido por proposta da administração da sociedade. Nota 18. internos, conluio, falsificação, omissão ou representações falsas intencionais. – Obtemos entendimento dos controles internos relevantes
Ganho operações no mercado futuro ..........
596.697 9.169.596 Instrumentos Financeiros – Nos exercícios findos em 2017 e 2016, a para a auditoria para planejarmos procedimentos de auditoria apropriados às circunstâncias, mas, não, com o objetivo de expressarmos
Juros sobre recuperações tributárias .........
20.739 1.464.485 sociedade não participou ou manteve operações envolvendo quaisquer opinião sobre a eficácia dos controles internos da Companhia. – Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade
Outros créditos financeiros ........................
932
21.766 tipos de instrumentos financeiros específicos, a não ser aqueles cons- das estimativas contábeis e respectivas divulgações feitas pela administração. – Concluímos sobre a adequação do uso, pela
Total. ......................................................... 12.261.595 26.290.814 tantes das demonstrações contábeis, os quais foram determinados de administração, da base contábil de continuidade operacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se existe uma incerteza
Despesas Financeiras
2017
2016 acordo com os critérios e as práticas contábeis divulgados em notas relevante em relação a eventos ou condições que possam levantar dúvida significativa em relação à capacidade de continuidade operacional
Descontos concedidos a clientes ...............
1.038.096 1.198.204 explicativas. Nota 19. Cobertura de Seguros – As apólices de segu- da Companhia. Se concluirmos que existe incerteza relevante, devemos chamar atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas
Juros sobre parcelamentos ........................
396.635 2.028.417 ros mantidas pela sociedade propiciam as seguintes coberturas:
divulgações nas demonstrações contábeis ou incluir modificação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas
Juros sobre financiamentos ........................
7.404.772 8.328.819 MODALIDADE DE SEGURO: Risco operacional (incêndios, raios e conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até a data de nosso relatório. Todavia, eventos ou condições futuras
Perda cambial nas exportações ..................
28.798
740.225 explosão de qualquer natureza).
podem levar a Companhia a não mais se manter em continuidade operacional. – Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo
Perdas e comissões operaç. mercado futuro
363.976
606.994
Descrição
Valor das demonstrações contábeis, inclusive as divulgações e se as demonstrações contábeis representam as correspondentes transações e os
Outros débitos financeiros ..........................
28.381
537 Seguro Empresarial ..................................................... 100.000.000 eventos de maneira compatível com o objetivo de apresentação adequada. Comunicamo-nos com os responsáveis pela administração a
Total. .........................................................
9.260.658 12.903.196 RISCOS DIVERSOS:
respeito, entre outros aspectos, do alcance planejado, da época da auditoria e das constatações de auditoria, inclusive as eventuais
Descrição
Valor deficiências nos controles internos que identificamos durante nossos trabalhos. Recife, 16 de março de 2018.
Nota 15. Outras Receitas Operacionais – Os créditos registrados
12.000
decorrem das seguintes operações em 31/dez./2017 e 31/dez./2016: Respons. Civil - Acidente Pessoal e de Vida por Pessoa
$XGL/LQN
&LD $XGLWRUHV | CRC-RS 003688/O-2 F-PE | Roberto Caldas Bianchessi | Contador CRC/RS 040078/O-7 S-PE
Diversos
Descrição
2017
2016 Veículos/Máquinas - Apólice Individual ........................
Gilberto Carvalho Tavares de Melo – Presidente / Artur Tavares de Melo Neto – Diretor Vice-Presidente
Receitas com aluguéis e arrendamentos ....
505.483
534.849 A administração da sociedade considera os valores cobertos pelas
Alcemilton Sabino Maciel – Diretor Comercial
/
Luiz Fernando Pereira de Melo – Diretor de Operações
Prêmio qualidade do açúcar exportado .......
2.173.712
943.196 apólices em geral suficientes para a cobertura de eventuais sinistros.
André Francisco Castanheira de Oliveira – Contador – CRC/PE 012762 – CPF/MF 473.416.534-34
(100676)