DOEPE 17/04/2018 - Pág. 37 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco
Recife, 17 de abril de 2018
Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
Ano XCV • NÀ 69 - 37
Esfera 5 Tecnologia e Pagamentos S.A.
CNPJ 18.577.728/0001-46
Demonstrações Financeiras - Exercícios Findos em 31 de Dezembro de 2017 e 2016 (Valores expressos em milhares de reais, exceto o lucro por ação, em reais)
Relatório da Diretoria: Atendendo às determinações legais contidas no Estatuto Social, apresentamos as Demonstrações Financeiras do exercício findo em 31 de dezembro de 2017, comparadas com as do exercício findo em 31 de dezembro de 2016, que complementadas
com as Notas Explicativas, apresentam a posição patrimonial e financeira da Companhia. Nesta oportunidade, queremos agradecer aos senhores acionistas, aos clientes e fornecedores e aos nossos funcionários e colaboradores, pelo empenho que nos foram dispensados.
Recife - PE, 17/04/2018
Balanço Patrimonial
Controladora
Consolidado
Balanço Patrimonial
Controladora
Consolidado
Demonstração do Resultado
Controladora
Consolidado
Notas
2017
2016
2017
Notas
2017
2016
2017
Notas
2017
2016
2017
Ativo
(não auditado)
Passivo
(não auditado)
(não auditado)
Circulante
33.410
6.193
33.944 Circulante
41.177
7.325
41.857 Receita líquida
19 63.188
23.126
64.149
Caixa e equivalentes de caixa
4
1.250
54
1.370
Fornecedores
10
3.113
719
3.052 Custos dos serviços prestados
20 (40.516)
(16.910)
(40.563)
Contas a receber
5 26.988
5.229
27.446
Obrigações trabalhistas
521
372
670 Lucro bruto
22.672
6.216
23.586
Estoques
6
1.136
842
1.136
Empréstimos e financiamentos
12
2.142
173
2.142 Receitas (despesas) operacionais
(16.872)
(7.536)
(17.576)
Tributos a recuperar
7
3.815
42
3.836
Tributos a recolher
13
2.496
644
2.973
Despesas com vendas
20 (9.223)
(2.170)
(9.854)
Outros créditos
221
26
156
Parcelamentos de tributos
14
–
151
115
Despesas gerais e administrativas
20 (9.489)
(5.503)
(9.605)
Não circulante
10.104
823
10.360
Contas a pagar a estabelecimentos
Equivalência patrimonial
8
(73)
–
–
Realizável a longo prazo
comercias
15 28.932
5.265
28.932
Outras receitas (despesas), líquidas
20
1.913
137
1.883
Partes relacionadas
11
1.382
–
1.382
Investimentos a pagar
16
3.804
–
3.804 Lucro (prejuízo) antes das receitas
Investimentos
8
5.637
76
–
Outras contas a pagar
169
–
169
e despesas financeiras
5.800
(1.320)
6.010
Imobilizado
755
222
807 Não circulante
48
581
498 Resultado financeiro
21 (1.645)
(664)
(1.647)
Intangível
9
2.330
525
8.171
Empréstimos e financiamentos
12
48
–
48
Receitas financeiras
4
6
7
Parcelamentos de tributos
14
–
581
421
Despesas financeiras
(1.649)
(670)
(1.654)
Provisão para contingências
–
–
29 Lucro (prejuízo) operacional antes do
Patrimônio líquido
2.289
(889)
2.289
imposto de renda e contribuição social
4.155
(1.984)
4.363
Capital social
18
2.020
2.020
2.020 Imposto de renda e contribuição social
22
(948)
–
(1.200)
Reservas de lucro
269
269
(948)
–
(1.200)
Prejuízos acumulados
–
(2.909)
– Lucro líquido (prejuízo) do exercício
3.207
(1.984)
3.163
Participação de não controladores
–
–
(340) Atribuível à: Não controladores
–
–
44
2.289
(889)
1.949
Controladores
3.207
(1.984)
3.207
Total do ativo
43.514
7.016
44.304 Total do passivo e do patrimônio líquido
43.514
7.016
44.304 Lucro (prejuízo) por ação - R$
75.374
(46.640)
–
Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido
Saldos em 31 de dezembro de 2015 (não auditado)
Prejuízo do exercício
Saldos em 31 de dezembro de 2016 (não auditado)
Lucro líquido do exercício
Destinação do lucro (Nota 18.b)
Reserva legal
Dividendos mínimos obrigatórios
Retenção de lucros
Participação de não controladores
Saldos em 31 de dezembro de 2017
Demonstração dos Fluxos de Caixa
Consolidado
Capital
social
2.020
–
2.020
–
–
–
–
–
2.020
Controladora
Reserva de lucros
Reserva legal Retenção de lucros
–
–
–
–
–
–
–
–
15
–
–
–
15
–
254
–
254
Lucros(prejuízos)
acumulados
(925)
(1.984)
(2.909)
3.207
Subtotal
1.095
(1.984)
(889)
3.207
Participação de não
controladores
–
–
–
–
Total
1.095
(1.984)
(889)
3.207
(15)
(29)
(254)
–
–
–
(29)
–
–
2.289
–
–
–
(340)
(340)
–
(29)
–
(340)
1.949
Notas Explicativas
As Demonstrações Financeiras estão apresentadas de acordo com os dispositivos contidos na Lei 6.404/76, e com as alterações previstas na Lei 11.638/07 e Lei 11.941/09, observados os seus procedimentos e os demais exigidos pela legislação em vigor. As notas explicativas completas, encontram-se à disposição na sede da Companhia.
Gustavo Danzi de Andrade - Diretor Financeiro
Glaydson Trajano Farias - Contador - CRC-PB 6667-O-8
Relatório do auditor independente sobre as demonstrações contábeis individuais e consolidadas
Aos Administradores e Acionistas da Esfera 5 Tecnologia e Pagamentos S.A. - apresentadas para fins de comparação, não foram auditadas por nós ou por outros audiRecife - PE. Opinião: Examinamos as demonstrações contábeis individuais e consolida- tores independentes. Responsabilidade da Administração e da governança pelas dedas da Esfera 5 Tecnologia e Pagamentos S.A. (“Companhia”), identificadas como contro- monstrações contábeis individuais e consolidadas: A Administração é responsável
ladora e consolidado, respectivamente, que compreendem o balanço patrimonial em 31 de pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis individuais e
dezembro de 2017, e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patri- consolidadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil para pequenas e
mônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, bem como as cor- médias empresas - Pronunciamento Técnico CPC PME - “Contabilidade para Pequenas e
respondentes notas explicativas, incluindo o resumo das principais políticas contábeis. Médias Empresas” e pelos controles internos que ela determinou como necessários para
Opinião com ressalva sobre o desempenho das operações e os fluxos de caixa, permitir a elaboração de demonstrações contábeis individuais e consolidadas livres de
individuais e consolidados: Em nossa opinião, exceto pelos possíveis efeitos do assun- distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro. Na elaboração
to descrito na seção a seguir intitulada “Base para opinião sobre a posição patrimonial e das demonstrações contábeis individuais e consolidadas, a Administração é responsável
financeira, individual e consolidada, e para opinião com ressalva sobre o desempenho das pela avaliação da capacidade de a Companhia continuar operando, divulgando, quando
operações e os fluxos de caixa, individuais e consolidados”, as demonstrações individuais aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa
e consolidadas do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa base contábil na elaboração das demonstrações contábeis a não ser que a Administração
apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, o desempenho individual pretenda liquidar a Companhia e sua controlada ou cessar suas operações, ou não tenha
e consolidado das operações e os respectivos fluxos de caixa individuais e consolidados nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operações. Os responsáveis
da Companhia para o exercício findo em 31 de dezembro de 2017, de acordo com as pela governança da Companhia e sua controlada são aqueles com responsabilidade pela
práticas contábeis adotadas no Brasil para pequenas e médias empresas - Pronunciamen- supervisão do processo de elaboração das demonstrações contábeis individuais e consoto Técnico CPC PME - “Contabilidade para Pequenas e Médias Empresas”. Opinião lidadas. Responsabilidade do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis
sobre a posição patrimonial e financeira, individual e consolidada: Em nossa opinião, individuais e consolidadas: Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as
o balanço patrimonial acima referido apresenta adequadamente, em todos os aspectos demonstrações contábeis individuais e consolidadas, tomadas em conjunto, estão livres
relevantes, a posição patrimonial e financeira, individual e consolidada, da Esfera 5 Tecno- de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir relatólogia e Pagamentos S.A. em 31 de dezembro de 2017, de acordo com as práticas contá- rio de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança,
beis adotadas no Brasil para pequenas e médias empresas - Pronunciamento Técnico mas não uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e
CPC PME - “Contabilidade para Pequenas e Médias Empresas”. Base para opinião so- internacionais de auditoria sempre detecta as eventuais distorções relevantes existentes.
bre a posição patrimonial e financeira, individual e consolidada, e para opinião com As distorções podem ser decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes
ressalva sobre o desempenho das operações e os fluxos de caixa, individuais e quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva
consolidados: Fomos nomeados auditores da Companhia após 31 de dezembro de 2016 razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas demonstrações
e, portanto, não acompanhamos a contagem física dos seus estoques no início do exercí- contábeis individuais e consolidadas. Como parte da auditoria realizada de acordo com as
cio. Não foi possível nos satisfazer por meios alternativos quanto às quantidades em esto- normas brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos julgamento profissional e
que em 31 de dezembro de 2016. Como os estoques iniciais são computados na determi- mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso: • Identificamos e avanação do resultado e dos fluxos de caixa da Companhia, não nos foi possível determinar liamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis individuais e consose seria necessário efetuar ajustes no resultado do exercício apresentado nas demonstra- lidadas, independentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos
ções individuais e consolidadas do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidência de
fluxos de caixa do exercício corrente. Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião. O risco de não detecção
normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em conformi- de distorção relevante resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro, já que a
dade com tais normas, estão descritas na seção a seguir intitulada “Responsabilidades do fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, conluio, falsificação, omissão
auditor pela auditoria das demonstrações contábeis individuais e consolidadas”. Somos ou representações falsas intencionais. • Obtemos entendimento dos controles internos
independentes em relação à Companhia, de acordo com os princípios éticos relevantes relevantes para a auditoria para planejarmos procedimentos de auditoria apropriados às
previstos no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas circunstâncias, mas não com o objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia dos
pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades controles internos da Companhia e de sua controlada. • Avaliamos a adequação das políéticas de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é ticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis e respectivas divulsuficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião sobre a posição patrimonial e fi- gações feitas pela Administração. • Concluímos sobre a adequação do uso, pela Adminisnanceira, individual e consolidada, e nossa opinião com ressalva sobre o desempenho das tração, da base contábil de continuidade operacional e, com base nas evidências de
operações e os fluxos de caixa, individuais e consolidados. Outros assuntos: As de- auditoria obtidas, se existe incerteza relevante em relação a eventos ou condições que
monstrações contábeis da Companhia para o exercício findo em 31 de dezembro de 2016, possam levantar dúvida significativa em relação à capacidade de continuidade operacional
Controladora
Consolidado
2017
2016
2017
Fluxo de caixa das atividades operacionais
(não auditado)
Lucro líquido (prejuízo) do exercício
3.207
(1.984)
3.207
Ajustes para reconciliar o lucro líquido do exercício ao caixa:
Depreciação e amortização
104
28
106
Resultado na baixa de ativo imobilizado
61
–
61
Juros e variações monetárias, líquidas
(6)
–
(5)
Provisão para contingências
–
–
29
Resultado de equivalência patrimonial
26
–
–
3.392
(1.956)
3.398
(Acréscimo) decréscimo de ativos:
Contas a receber
(21.759)
(2.730)
(22.518)
Estoques
(294)
(542)
(294)
Tributos a recuperar
(3.773)
(30)
(3.773)
Partes relacionadas
(1.382)
–
(1.247)
Outros créditos
(195)
1
(263)
Acréscimo (decréscimo) de passivos:
Fornecedores
2.394
414
2.636
Obrigações trabalhistas
149
285
76
Tributos a recolher
1.120
912
1.435
Contas a pagar a estabelecimentos comerciais 23.667
3.978
23.667
Outras contas a pagar
169
61
316
Caixa líquido gerado pelas
atividades operacionais
3.488
393
3.433
Fluxo de caixa das atividades de investimento
Aquisição de investimentos
(1.755)
–
4.086
Aquisição de controlada, líquida de caixa adquirido
–
–
(5.841)
Aquisição de imobilizado
(651)
(197)
(657)
Aquisição de intangível
(1.805)
(524)
(1.805)
Caixa líquido aplicado nas
atividades de investimento
(4.211)
(721)
(4.217)
Fluxo de caixa das atividades de financiamento
Captação de empréstimos a partes relacionadas
–
23
–
Captação de empréstimos e financiamentos
2.200
150
2.200
Pagamento de principal de empréstimos
e financiamentos
(237)
–
(237)
Amortização de juros de empréstimos
e financiamentos
(16)
–
(16)
Dividendos mínimos obrigatórios
(28)
–
(28)
Caixa líquido gerado pelas atividades
de financiamento
1.919
173
1.919
Aumento do saldo de caixa e equivalentes de caixa 1.196
(155)
1.135
Demonstração da redução do caixa e equivalentes de caixa
No início do exercício
54
209
235
No fim do exercício
1.250
54
1.370
Aumento do caixa e equivalentes de caixa
1.196
(155)
1.135
da Companhia e de sua controlada. Se concluirmos que existe incerteza relevante, devemos chamar atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas divulgações nas
demonstrações contábeis ou incluir modificação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria
obtidas até a data de nosso relatório. Todavia, eventos ou condições futuras podem levar
a Companhia e sua controlada a não mais se manterem em continuidade operacional.
• Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das demonstrações contábeis
individuais e consolidadas, inclusive as divulgações e se as demonstrações contábeis individuais e consolidadas representam as correspondentes transações e os eventos de
maneira compatível com o objetivo de apresentação adequada. Comunicamo-nos com os
responsáveis pela governança a respeito, entre outros aspectos, do alcance planejado, da
época da auditoria e das constatações significativas de auditoria, inclusive as eventuais
deficiências significativas nos controles internos que identificamos durante nossos trabalhos.
Recife, 5 de abril de 2018
Ernst & Young Auditores Independentes S.S.
CRC-2SP015199/O-6
Henrique Piereck de Sá
Contador - CRC PE023398/O-3
(100850)