DOEPE 28/04/2018 - Pág. 32 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco

Poder Executivo ● 28/04/2018 ● Diário Oficial do Estado de Pernambuco

32 - Ano XCV• NÀ 78
| Companhia Energética Petrolina
é esperada de ser aplicável no ano em que o ativo será realizado ou
RSDVVLYROLTXLGDGRFRPEDVHQDVWD[DVGHLPSRVWR HOHLWULEXWiULD 
que foram promulgadas na data do balanço. Impostos diferidos ativos
e passivos serão apresentados líquidos se existir um direito legal ou
FRQWUDWXDOSDUDFRPSHQVDURDWLYR¿VFDOFRQWUDRSDVVLYR¿VFDOHRV
impostos diferidos são relacionados à mesma entidade tributada e
sujeitos à mesma autoridade tributária. 4.10. Outros benefícios a
empregados. Os benefícios concedidos a empregados e administraGRUHVGD&LDLQFOXHPHPDGLomRjUHPXQHUDomR¿[D VDOiULRVFRQWULEXLo}HVSDUDDVHJXULGDGHVRFLDO ,166 IpULDVHžVDOiULR UHPXQHUDo}HV YDULiYHLV FRPR SDUWLFLSDomR QRV OXFURV SODQR GH
assistência médica e refeição. Esses benefícios são registrados no
resultado do exercício quando a Cia. tem uma obrigação com base
HPUHJLPHGHFRPSHWrQFLDQDPHGLGDHPTXHVmRLQFRUULGRV4.11.
Resultado por ação. A Cia. efetua os cálculos do lucro por lote de mil
Do}HVXWLOL]DQGRDPpGLDSRQGHUDGDGRQ~PHURGHDo}HVHPFLUFXlação durante o período correspondente ao resultado conforme pronunciamento técnico CPC 41 - Resultado por Ação. 4.12. Ajuste a
valor presente de ativos e passivos. Os ativos e passivos monetáULRVGHORQJRSUD]RHRVGHFXUWRSUD]RTXDQGRRHIHLWRpFRQVLGHUDGR
UHOHYDQWHHPUHODomRjVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVVmRDMXVWDGRV
SHORVHXYDORUSUHVHQWH(PHD$GPLQLVWUDomRGD&LD
FRQFOXLXTXHQmRH[LVWHPLPSDFWRVVLJQL¿FDWLYRVGHDMXVWHYDORUSUHsente em suas operações. 4.13. Provisões. Geral. Provisões são
reconhecidas quando a Cia. tem uma obrigação presente em conseTXrQFLDGHXPHYHQWRSDVVDGRpSURYiYHOTXHEHQHItFLRVHFRQ{PLcos sejam requeridos para liquidar a obrigação e uma estimativa
FRQ¿iYHOGRYDORUGDREULJDomRSRVVDVHUIHLWD4XDQGRD&LDHVSHUDUTXHRYDORUGHXPDSURYLVmRVHMDUHHPEROVDGRQRWRGRRXHP
SDUWHRUHHPEROVRpUHFRQKHFLGRFRPRXPDWLYRVHSDUDGRPDVDSHnas quando o reembolso for praticamente certo. As despesas relativas a qualquer provisão são apresentadas na demonstração do reVXOWDGROtTXLGDGRUHVSHFWLYRUHHPEROVRVHH[LVWLUProvisões para
ULVFRVWULEXWiULRVFtYHLVHWUDEDOKLVWDV. A Cia. é parte em processos
judiciais e administrativos. Provisões são constituídas para todas as
demandas judiciais referentes a processos judiciais para os quais é
provável que uma saída de recursos seja feita para liquidar a demanda judicial/obrigação e uma estimativa razoável possa ser feita. A
avaliação da probabilidade de perda inclui a avaliação das evidências
GLVSRQtYHLVDKLHUDUTXLDGDVOHLVDVMXULVSUXGrQFLDVGLVSRQtYHLVDV
decisões mais recentes nos tribunais e sua relevância no ordenaPHQWRMXUtGLFREHPFRPRDDYDOLDomRGRVDGYRJDGRVH[WHUQRV$V
provisões são revisadas e ajustadas para levar em conta alterações
QDVFLUFXQVWkQFLDVWDLVFRPRSUD]RGHSUHVFULomRDSOLFiYHOFRQFOXV}HVGHLQVSHo}HV¿VFDLVRXH[SRVLo}HVDGLFLRQDLVLGHQWL¿FDGDVFRP
base em novos assuntos ou decisões de tribunais. Operações de
compra e venda de energia elétrica na Câmera de Comercialização
de Energia Elétrica (“CCEE”). Os registros das operações de compra
e venda de energia na CCEE estão reconhecidos pelo regime de
competência de acordo com as informações divulgadas por aquela
HQWLGDGHRXSRUHVWLPDWLYDGD$GPLQLVWUDomRGD&LDTXDQGRHVVDV
informações não estão disponíveis tempestivamente. Outras provisões do setor. A Administração da Cia. efetua provisões relativas a
REULJDo}HV GR VHWRU FRPR SURYLVmR SDUD SHVTXLVDV H GHVHQYROYLPHQWRDVTXDLVSRVVXLFRPREDVHDUHFHLWDGHYHQGDGHHQHUJLDTXH
pode ter sido determinada com base em estimativas da Administração. 4.14. Julgamentos, estimativas e premissas contábeis sigQL¿FDWLYDVJulgamentos. $SUHSDUDomRGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQceiras requer que a Administração faça julgamentos e estimativas e
DGRWHSUHPLVVDVTXHDIHWDPRVYDORUHVDSUHVHQWDGRVGHUHFHLWDV
GHVSHVDVDWLYRVHSDVVLYRVEHPFRPRDVGLYXOJDo}HVGHSDVVLYRV
FRQWLQJHQWHVQDGDWDEDVHGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDV&RQWXGRDLQFHUWH]DUHODWLYDDHVVDVSUHPLVVDVHHVWLPDWLYDVSRGHULDOHYDU
a resultados que requeiram um ajuste ao valor contábil do ativo ou
passivo afetado em períodos futuros. No processo de aplicação das
SROtWLFDVFRQWiEHLVGD&LDD$GPLQLVWUDomRIH]RVVHJXLQWHVMXOJDPHQWRVTXHWrPHIHLWRPDLVVLJQL¿FDWLYRVREUHRVYDORUHVUHFRQKHFLGRV QDV GHPRQVWUDo}HV ¿QDQFHLUDV Estimativas e premissas. As
principais premissas relativas a fontes de incerteza nas estimativas
futuras e outras importantes fontes de incerteza em estimativas na
GDWDGREDODQoRHQYROYHQGRULVFRVLJQL¿FDWLYRGHFDXVDUXPDMXVWH
VLJQL¿FDWLYRQRYDORUFRQWiELOGRVDWLYRVHSDVVLYRVQRSUy[LPRH[HUFtFLR¿QDQFHLURVmRGLVFXWLGDVDVHJXLU9DORUMXVWRGHLQVWUXPHQWRV
¿QDQFHLURV 4XDQGR R YDORU MXVWR GH DWLYRV H SDVVLYRV ¿QDQFHLURV
apresentados no balanço patrimonial não puder ser obtido de mercaGRVDWLYRVpGHWHUPLQDGRXWLOL]DQGRWpFQLFDVGHDYDOLDomRLQFOXLQGR
RPpWRGRGHÀX[RGHFDL[DGHVFRQWDGR2VGDGRVSDUDHVVHVPpWRGRVVHEDVHLDPQDTXHOHVSUDWLFDGRVQRPHUFDGRTXDQGRSRVVtYHO
FRQWXGRTXDQGRLVVRQmRIRUYLiYHOXPGHWHUPLQDGRQtYHOGHMXOJDmento é requerido para estabelecer o valor justo. O julgamento inclui
FRQVLGHUDo}HVVREUHRVGDGRVXWLOL]DGRVFRPRSRUH[HPSORULVFRGH
OLTXLGH]ULVFRGHFUpGLWRHYRODWLOLGDGH0XGDQoDVQDVSUHPLVVDVVRbre esses fatores poderiam afetar o valor justo apresentado dos insWUXPHQWRV¿QDQFHLURV,PSRVWRVExistem incertezas com relação à
interpretação de regulamentos tributários complexos e ao valor e
época de resultados tributáveis futuros. Dado o amplo aspecto de
UHODFLRQDPHQWRVGHQHJyFLRVLQWHUQDFLRQDLVEHPFRPRDQDWXUH]D
de longo prazo e a complexidade dos instrumentos contratuais exisWHQWHVGLIHUHQoDVHQWUHRVUHVXOWDGRVUHDLVHDVSUHPLVVDVDGRWDGDV
RXIXWXUDVPXGDQoDVQHVVDVSUHPLVVDVSRGHULDPH[LJLUDMXVWHVIXWXros na receita e despesa de impostos já registrada. A Cia. constitui
SURYLV}HVFRPEDVHHPHVWLPDWLYDVFDEtYHLVSDUDSRVVtYHLVFRQVHTXrQFLDVGHDXGLWRULDVSRUSDUWHGDVDXWRULGDGHV¿VFDLVGDVUHVSHFtivas jurisdições em que opera. O valor dessas provisões baseia-se
HPYiULRVIDWRUHVFRPRH[SHULrQFLDGHDXGLWRULDV¿VFDLVDQWHULRUHVH
interpretações divergentes dos regulamentos tributários pela entidaGHWULEXWiYHOHSHODDXWRULGDGH¿VFDOUHVSRQViYHO(VVDVGLIHUHQoDV
GHLQWHUSUHWDomRSRGHPVXUJLUQXPDDPSODYDULHGDGHGHDVVXQWRV
dependendo das condições vigentes no respectivo domicílio da Cia..
-XOJDPHQWRVLJQL¿FDWLYRGD$GPLQLVWUDomRpUHTXHULGRSDUDGHWHUPLQDURYDORUGRLPSRVWRGLIHULGRDWLYRTXHSRGHVHUUHFRQKHFLGRFRP
EDVHQRSUD]RSURYiYHOHQtYHOGHOXFURVWULEXWiYHLVIXWXURVMXQWDPHQWH FRP HVWUDWpJLDV GH SODQHMDPHQWR ¿VFDO IXWXUDV Provisões
SDUDULVFRVWULEXWiULRVFtYHLVHWUDEDOKLVWDVA Cia. reconhece provisão para causas cíveis e trabalhistas. A avaliação da probabilidade
GHSHUGDLQFOXLDDYDOLDomRGDVHYLGrQFLDVGLVSRQtYHLVDKLHUDUTXLD
GDVOHLVDVMXULVSUXGrQFLDVGLVSRQtYHLVDVGHFLV}HVPDLVUHFHQWHV
QRVWULEXQDLVHVXDUHOHYkQFLDQRRUGHQDPHQWRMXUtGLFREHPFRPRD
avaliação dos advogados externos. A liquidação das transações enYROYHQGRHVVDVHVWLPDWLYDVSRGHUiUHVXOWDUHPYDORUHVVLJQL¿FDWLYDPHQWHGLYHUJHQWHVGRVUHJLVWUDGRVQDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDV
devido às imprecisões inerentes ao processo de sua determinação. A
Cia. revisa suas estimativas e premissas pelo menos anualmente.
'HPRQVWUDo}HVGRVÀX[RVGHFDL[DAs demonstrações dos
ÀX[RVGHFDL[DIRUDPSUHSDUDGDVSHORPpWRGRLQGLUHWRHHVWmRDSUHsentadas de acordo com o pronunciamento contábil CPC 03 (R2) 'HPRQVWUDomRGRV)OX[RVGH&DL[DHPLWLGRSHOR&3&4.16. Pronunciamentos novos ou revisados. Uma série de novas normas
serão efetivas para exercícios iniciados após 1/1/18. A Cia. não ado>> Continuação

Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
WRXHVVDVDOWHUDo}HVQDSUHSDUDomRGHVWDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLras. A Cia. não planeja adotar estas normas de forma antecipada. A
VHJXLU DSUHVHQWDPRV XP UHVXPR GHVVHV QRYRV GRFXPHQWRV (a)
&3&,)56,QVWUXPHQWRV¿QDQFHLURV2&3&SXEOLFDGR
HPMXOKRGHVXEVWLWXLDVRULHQWDo}HVH[LVWHQWHVQR&3&,$6
  ,QVWUXPHQWRV )LQDQFHLURV 5HFRQKHFLPHQWR H 0HQVXUDomR 2
&3&pHIHWLYRSDUDH[HUFtFLRVLQLFLDGRVHPRXDSyVFRP
adoção antecipada permitida. O CPC 48 contém uma nova abordaJHPGHFODVVL¿FDomRHPHQVXUDomRGHDWLYRV¿QDQFHLURVTXHGHYH
UHÀHWLURPRGHORGHQHJyFLRVHH[SHFWDWLYDGHÀX[RGHFDL[DXWLOL]DGRVSHOD&LDQD$GPLQLVWUDomRGHVHXVDWLYRV¿QDQFHLURV&ODVVL¿FDomR$WLYRVHSDVVLYRV¿QDQFHLURV2VDWLYRV¿QDQFHLURVSDVVDUmR D VHU FODVVL¿FDGRV HP WUrV FDWHJRULDV TXDLV VHMDP L 
PHQVXUDGRVDRFXVWRDPRUWL]DGR LL DRYDORUMXVWRSRUPHLRGHRXtros resultados abrangentes e (iii) ao valor justo por meio do resultado. A norma elimina as categorias existentes no CPC 38: “mantidos
DWpRYHQFLPHQWR´³HPSUpVWLPRVHUHFHEtYHLV´H³GLVSRQtYHLVSDUD
YHQGD´2VSDVVLYRV¿QDQFHLURVGD&LDHVWmRFODVVL¿FDGRVDRFXVWR
DPRUWL]DGRRTXDOQmRIRLDOWHUDGRSHOR&3&$&LDDYDOLDTXHD
DSOLFDomRGR&3&QmRWHUiLPSDFWRVLJQL¿FDWLYRVREUHRVVDOGRV
GRVDWLYRV¿QDQFHLURVHPFRQVLGHUDQGRTXHRVDWLYRV¿QDQFHLURVHVWDYDPFODVVL¿FDGRVFRPR³HPSUpVWLPRVHUHFHEtYHLV´H
SDVVDUmRDVHUFODVVL¿FDGRVFRPR³FXVWRDPRUWL]DGR´SRUWDQWRQmR
KDYHQGRPRGL¿FDomRVLJQL¿FDWLYDHPVXDPHQVXUDomRRedução no
valor recuperável (impairment). O CPC 48 substitui o modelo de
“perdas incorridas” por um modelo prospectivo de “perdas de créditos
esperadas”. Essa mudança exigirá um julgamento sobre como a mudança ou expectativa de mudança em fatores econômicos afetam as
SHUGDVHVSHUDGDVGHFUpGLWRDVTXDLVVHUmRGHWHUPLQDGDVFRPEDVH
em probabilidades ponderadas. A metodologia prevista no CPC 48 é
DSOLFiYHOSULQFLSDOPHQWHSDUDFRQWDVDUHFHEHUGHORQJRSUD]RRX
VHMDFRPSUD]RVXSHULRUDPHVHVUD]mRSHODTXDOHVWDEHOHFHX
HVWiJLRVHGLIHUHQFLDQGRDH[SHFWDWLYDGHSHUGDGHFUpGLWRV2V
DWLYRV¿QDQFHLURVGHFXUWRSUD]RGD&LDUHSUHVHQWDGRVSRUFDL[DH
HTXLYDOHQWHVGHFDL[DFRQWDVDUHFHEHUGHFOLHQWHGHSyVLWRVYLQFXODdos e outros créditos vinculados na avaliação não têm apresentado
DXPHQWRQRULVFRGHFUpGLWRHWDPEpPQmRKiHPH[SHFWDtiva de aumento no risco de crédito que poderia requerer aumento na
SURYLVmRSDUDSHUGDVHVSHUDGDVDOpPGRVYDORUHVMiUHJLVWUDGRVQD
Provisão para créditos de liquidação duvidosa. (b) CPC 47 / IFRS 15
- Receita de Contratos com Clientes. O CPC 47 fornece uma estruWXUDDEUDQJHQWHSDUDGHWHUPLQDUVHTXDQGRHSRUTXDOYDORUXPDUHceita deve ser registrada. Esse pronunciamento substitui o CPC 30 Receitas e CPC 17 - Contratos de Construção e vigorará a partir dos
exercícios iniciados em ou depois de 1/1/18. O CPC 47 provê maior
GHWDOKDPHQWRSDUDRUHFRQKHFLPHQWRGDUHFHLWDHVWDEHOHFHQGRTXH
esta deva ser registrada quando a obrigação de desempenho é cumSULGDRXVHMDTXDQGRR³FRQWUROH´GRVEHQVRXVHUYLoRVGHXPDGHWHUPLQDGDWUDQVDomRpWUDQVIHULGRDRFOLHQWHHHVWDEHOHFHQGRWDPEpPPDLRUGHWDOKDPHQWRQDVGLYXOJDo}HVSuprimento de Energia
Elétrica. A principal receita da Cia. é representada pelo fornecimento
de energia elétrica através de contratos de venda de energia no sistema PROINFRA. A energia é comercializada em base mensal e é
UHJLVWUDGDQD&&((WDQWRSHORYHQGHGRUFRPRSHORFRPSUDGRUGH
IRUPDDFRQ¿UPDUDHQWUHJDHRUHFHELPHQWRGDHQHUJLD$REULJDomR
de desempenho é cumprida quando da entrega da energia. Com
EDVHQDDQiOLVHDFLPDD&LDQmRHVSHUDLPSDFWRVLJQL¿FDWLYRHP
VXDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVSHODDGRomRGR&3&(c) IFRS 16
- leasing. O IFRS 16 Leasing introduz exigências para o reconheciPHQWRPHQVXUDomRDSUHVHQWDomRHGLYXOJDomRGHDUUHQGDPHQWRV
$QRUPDGH¿QHXPPRGHOR~QLFRGHFRQWDELOLGDGHGHOHDVLQJH[LJLQdo que o arrendatário reconheça ativos e passivos para todos os
FRQWUDWRVGHDUUHQGDPHQWRDPHQRVTXHRSUD]RGRFRQWUDWRVHMD
inferior a doze meses ou o valor do ativo objeto do leasing tenha valor
QmRVLJQL¿FDWLYR3DUDRVDUUHQGDGRUHVQmRKiDOWHUDo}HVVXEVWDQFLDLVGHYHQGRFRQWLQXDUFODVVL¿FDQGRRVFRQWUDWRVGHOHDVLQJFRPR
RSHUDFLRQDLVRX¿QDQFHLURVFRQIRUPHGH¿QLGRQR,$6$&LDHVWi
avaliando os impactos da adoção da norma e não espera que tenha
efeito material.
5. Caixa e equivalentes de caixa
Controladora Consolidado
2017
2016
2017
Caixa
1.443 3.068
6.510
$SOLFDo}HV¿QDQFHLUDV
13.855 64.028
102.248
15.298 67.096
108.758
Caixa compreende numerário em espécie e depósitos bancários disSRQtYHLV$VDSOLFDo}HV¿QDQFHLUDVFODVVL¿FDGDVFRPRHTXLYDOHQWHV
GHFDL[DVmRUHSUHVHQWDGDVSRUDSOLFDo}HVDXWRPiWLFDVH&HUWL¿FDGRVGH'HSyVLWR%DQFiULR &'%V HSRGHPVHUUHVJDWDGDVDTXDOTXHUPRPHQWRVHPPXGDQoDVLJQL¿FDWLYDQRYDORU
&RPSRVLomRGDVDSOLFDo}HV¿QDQFHLUDV
Controladora Consolidado
Instituição Tipo de aplicação
2017 2016
2017
ITAÚ
&'%&',
12.445 54.844
100.838
%UDGHVFR
&'%&',
224 4.576
224
ITAÚ
Automática
1.186 4.608
1.186
13.855 64.028
102.248
$ &LD WHP SROtWLFDV GH LQYHVWLPHQWRV ¿QDQFHLURV TXH GHWHUPLQDP
que os investimentos se concentrem em valores mobiliários de baixo
ULVFRHDSOLFDo}HVHPLQVWLWXLo}HV¿QDQFHLUDVGHSULPHLUDOLQKD$V
DSOLFDo}HV HP &UpGLWR GH 'HSyVLWR %DQFiULR &'%  VmR VXEVWDQcialmente remuneradas com base em percentuais da variação do
&HUWL¿FDGRGH'HSyVLWR,QWHUEDQFiULR &', TXHYDULDPHQWUH
a 100%. As aplicações automáticas são remuneradas com base em
percentuais que variam entre 2% a 4% ao ano e são mantidas até que
DVDSOLFDo}HVHP&'%VHMDPHIHWLYDGDV
6. Contas a receber
Controladora Consolidado
2017
2016
2017
&RPHUFLDOL]DGRUD%UDVLOHLUDGH
(QHUJLD(PHUJHQFLDO&%(( L
15.420 15.420
15.420
Contratos de comercialização
de energia (ii)
25.769 16.846
25.769
Contratos Proinfa (iii)
15.347
41.189 32.266
56.536
(-) Circulante
(25.769) (16.846)
(41.116)
Não circulante
15.420 15.420
15.420
A composição das contas a receber por idade de vencimento é
Controladora Consolidado
descrita como segue:
2017
2016
2017
A vencer até 60 dias
25.769 16.846
41.116
Total a vencer
25.769 16.846
41.116
Com perspectiva de
recebimento acima de 360 dias
15.420 15.420
15.420
Total vencido
15.420 15.420
15.420
41.189 32.266
56.536
L  2 YDORU D UHFHEHU GD &RPHUFLDOL]DGRUD %UDVLOHLUD GH (QHUJLD
(PHUJHQFLDO &%(( pUHIHUHQWHjPDMRUDomRGDVDOtTXRWDVGH3,6
H&2),16GRSHUtRGRGHRXWXEURGHDWpQRYHPEURGH
em conformidade com cláusulas contratuais. A Cia. está discutindo
MXGLFLDOPHQWHRUHFHELPHQWRFRQIRUPHPHQFLRQDGRQD1RWD$$Gministração da Cia. entende que a perspectiva de perda é possível

no processo e que nenhuma provisão de perda deve ser constituída.
A Cia. e seus assessores jurídicos não conseguem determinar uma
GDWDSUHYLVWDSDUDRHQFHUUDPHQWRGRSURFHVVRGHVVDIRUPDFODVVL¿FRXRVDOGRFRPRDWLYRQmRFLUFXODQWHHVHPTXDOTXHUDWXDOL]DomR
PRQHWiULD LL (PD&(3LQLFLRXRDWHQGLPHQWRGHVHXVFRQtratos de Comercialização de Energia Elétrica no Ambiente Regulado
na modalidade de disponibilidade de energia elétrica com trinta (30)
GLVWULEXLGRUDVFRPYLJrQFLDGHDQRVFRQIRUPHPHQFLRQDGRQD
Nota 1. (iii) Valores a receber da Eletrobrás pela venda de energia
assegurada através do Proinfa. A Cia. não requer garantias sobre as
YHQGDVDSUD]RSRUpPD$GPLQLVWUDomRDFUHGLWDTXHRULVFRUHODWLYR
às contas a receber de clientes é minimizado devido aos contratos
VHUHP FHOHEUDGRV FRP FOLHQWHV FODVVL¿FDGRV SHOD$GPLQLVWUDomR
como clientes de primeira linha. 7. IR e contribuição social. a) IR e
CSLL diferidos. (PHD&LDQmRDSUHVHQWDVDOGRVGH
SUHMXt]RV¿VFDLVHEDVHQHJDWLYDGH&6//SRUpPDSUHVHQWDVDOGRV
referentes às diferenças temporárias representadas por provisões
temporariamente indedutíveis. Os saldos de IR e de CSLL diferidos
Controladora Consolidado
estão compostos como segue:
IR e contribuição
2017
2016
2017
social diferidos ativo:
IR e CSLL diferidos sobre
3.885 3.618
3.885
diferenças temporárias (i)
3.885 3.618
3.885
IR e CSLL diferidos passivos:
IR e contribuição social diferidos:
Diferenças temporárias exclusão depreciação (ii)
(11.964) (11.352)
(11.964)
Diferenças temporárias - lucro
sobre receitas não recebidas (iii)
(4.152) (4.152)
(4.152)
(16.116) (15.504)
(16.116)
6DOGRGH,5H&6//GLIHULGRVOtTXLGR (12.231) (11.886)
(12.231)
L 5HIHUHVHSULQFLSDOPHQWHjVGHVSHVDVFRPDVUHVSHFWLYDVDWXDOLzações monetárias sobre o PIS e COFINS calculadas até a data dos
depósitos efetuados judicialmente (vide Nota 6) e provisão para pesquisas e desenvolvimento. A expectativa da Administração da Cia. é
de recuperar os referidos impostos diferidos em um prazo não superior a três anos. (ii) Refere-se à diferença de depreciação entre a taxa
¿VFDO  HWD[DFRQWiELO  GRJUXSRPiTXLQDVHHTXLSDPHQWRV
opção introduzida pela Lei nº 12.973 de 13/5/14. (iii) Refere-se ao
OXFURVREUHDVYHQGDVUHDOL]DGDVSDUD&%((FRQIRUPH1RWD$H[pectativa da Administração da Cia. é de liquidar os referidos impostos
diferidos em um prazo não superior a três anos. O IR e a contribuiomRVRFLDOGLIHULGRVVmRUHJLVWUDGRVSDUDUHÀHWLUHIHLWRV¿VFDLVIXWXURV
DWULEXtYHLVjVGLIHUHQoDVWHPSRUiULDVHQWUHDEDVH¿VFDOGHDWLYRVH
passivos e seu respectivo valor contábil. b) Conciliação da despesa
de IR e contribuição social. A conciliação do imposto calculado pela
DSOLFDomRGDVDOtTXRWDV¿VFDLVQRPLQDLVFRPELQDGDVHDVGHVSHVDV
de IR e contribuição social lançadas nos resultados dos exercícios de
2017 e 2016 estão demonstradas abaixo:
Controladora Consolidado
2017
2016
2017
Lucro antes do IR e da CSLL
64.087 48.208
64.701
Despesa de IR e contribuição
VRFLDOSHODDOtTXRWD¿VFDOQRPLQDO
combinada de 34%
(21.790) (16.391)
(21.790)
IR incentivado Lucro da exploração (i)
9.806
9.806
Diferenças permanentes
2.513
34
2.513
Apuração p/lucro presumido
nas investidas
(614)
IR e contribuição social
(9.471) (16.357)
(10.085)
Alíquota efetiva
15%
34%
16%
L $&LDREWHYHHPGLUHLWRDUHGXomRGH,53-HDGLFLRQDLV
conforme laudo constitutivo n° 0173/2018 expedido pela SUDENE. A
redução alcança o período de 01.01.2017 a 31.12.2026 (10 anos). A
composição da despesa de IR e contribuição social corrente e diferido está assim apresentada:
Controladora Consolidado
2017
2016
2017
Diferido
(345) (3.649)
(959)
Corrente
(9.126) (12.708)
(9.126)
(9.471) (16.357)
(10.085)
8. Depósitos judiciais e provisão para demandas judiciais
Controladora Consolidado
Depósitos judiciais:
2017
2016
2017
Processos tributários (i)
15.165 15.165
15.165
Processos multa ANEEL (iii)
1.397 1.397
1.397
0XOWDUHVFLVmRDOXJXHO%HEHULEH LLL
2.138
5
5
91
Outros
16.567 16.567
18.791
L &RPRDGYHQWRGD,QVWUXomR1RUPDWLYD65)QžD&(3
formalizou consulta à Receita Federal relativa à forma de apuração
GR3,6HGD&2),16TXHGHYHULDVHUDGRWDGD$VDXWRULGDGHV¿VFDLV
UHVSRQGHUDPTXHDVUHFHLWDVGD&(3GHFRUUHQWHVGRFRQWUDWR¿UPDGRFRPD&%((HVWDULDPVXMHLWDVDRUHJLPHQmRFXPXODWLYRSRLV
entenderam que o meio de reajuste do contrato descaracterizava o
SUHVVXSRVWRGHSUHoRSUHGHWHUPLQDGR'HVVDIRUPDD$GPLQLVWUDção da CEP passou a recolher os tributos calculados na forma da
QmRFXPXODWLYLGDGHHLQYRFRXDFOiXVXODGRFRQWUDWRH[LJLQGRGD
&%((RUHVVDUFLPHQWRFRUUHVSRQGHQWHDRDXPHQWRGDFDUJDWULEXWiULD)DFHj/HLQžSHODTXDODLPSRVLomRGDVLVWHPiWLca cumulativa era a previsão de reajuste do preço contratado e que
HPVHXDUWLJRH[SUHVVDPHQWHFRQVLGHURXTXHHVVDSUHYLVmR
QmR GHVFDUDFWHUL]DYD R SUHVVXSRVWR GH ³SUHoR SUHGHWHUPLQDGR´
a Administração da CEP entendeu estar submetida à sistemática
FXPXODWLYD6HQGRDVVLPXPDQRYDFRQVXOWDIRLIRUPXODGDj6XSHULQWHQGrQFLD5HJLRQDOGD5HFHLWD)HGHUDOHDDGPLQLVWUDomRGD&(3
considerou que haviam sido feitos recolhimentos de PIS e COFINS
indevidamente e utilizou os valores pagos a maior para compensar
o IR e a contribuição social apurados no exercício de 2005. Através
GD6ROXomRGH&RQVXOWDQžD5HFHLWD)HGHUDOPDQWHYHRHQtendimento de que deveria prevalecer a sistemática não cumulativa.
$&%((QmRDFHLWRXHIHWXDURUHVVDUFLPHQWRIDWRTXHOHYRXD&(3D
HIHWXDUGHSyVLWRVMXGLFLDLVGRVYDORUHVHQYROYLGRVFRQIRUPHDEDL[R
Controladora Consolidado
2017
2016
2017
CSLL
7.505
7.505
7.505
IR
5.205
5.205
5.205
COFINS
2.112
2.112
2.112
PIS
343
343
343
Outros
91
15.165 15.165
15.256
Depósitos judiciais tributários
(15.165) (15.165)
(15.165)
91
'LDQWHGHVVHFHQiULRD&(3PRYHXDomRMXGLFLDOFRQWUDD8QLmR)HGHUDOHD&%((HVWUXWXUDGDGDVHJXLQWHIRUPD L FRQWUDD8QLmRD
CEP pleiteia a declaração de que as receitas resultantes do contrato
¿UPDGR FRP D &%(( HVWmR VXEPHWLGDV j VLVWHPiWLFD FXPXODWLYD

Recife, 28 de abril de 2018
para as contribuições da COFINS e do PIS; e (ii) na hipótese de julJDPHQWRGDLPSURFHGrQFLDGRSHGLGRSHGHDFRQGHQDomRGD&%((
a ressarcir-lhe o valor devido em razão da majoração da carga tribuWiULDFDXVDGDSHODVLVWHPiWLFDQmRFXPXODWLYD LL $$1((/DSOLFRX
uma multa por entender que a CEP não atendeu prontamente ao
serviço de geração quando foi solicitada. A CEP recorreu administrativamente e teve a multa reduzida pela metade. Convencida da ileJDOLGDGHD&(3GHSRVLWRXDPXOWDHPMXt]RHUHFRUUHXDR-XGLFLiULR
obtendo sentença favorável em primeira instância. (iii) Rescisão do
FRQWUDWRGHORFDomRRQGHHVWiLPSODQWDGDDXVLQDHyOLFDGH%HEHULEHFRPFREUDQoDGHDQXLGDGHVHPXOWDFRQWUDWXDO$OpPGDVFDXVDV
GHVFULWDVDFLPDHPD&LDDSUHVHQWDYDXPPRQWDQWHGH
5 5HP UHIHUHQWHDXPSURFHVVRFtYHOFRPH[SHFtativa de perda possível. 9. Depósitos vinculados. Referem-se ao
valor aplicado em conta reserva para garantir o pagamento dos servioRVGDGtYLGDGDVLQYHVWLGDVHPFXPSULPHQWRjVH[LJrQFLDVFRQWLGDV
QRVFRQWUDWRVGH¿QDQFLDPHQWRVFRPR%DQFR1DFLRQDOGH
Consolidado
'HVHQYROYLPHQWR(FRQ{PLFRH6RFLDO %1'(6 
10. Impostos a recuperar
2017
IR e contribuição social
8.445
3LVH&R¿QV
11.358
19.803
Circulante
(2.699)
Não circulante
17.104
$V,QYHVWLGDVLQJUHVVDUDPQRVDQRVGHHFRPSHGLGRV
GHUHVWLWXLomRGH,5FRQWULEXLomRVRFLDOHGRVFUpGLWRVGH3,6H&R¿QV
decorrentes de aquisições de máquinas e equipamentos e de gastos
FRPDFRQVWUXomRGHHGL¿FDo}HVSDUDDLPSODQWDomRGRVSDUTXHVJHradores. Esses processos ainda permanecem sob análise da Receita
)HGHUDOGR%UDVLO 5)% 11. Investimentos. Em 31/12/17 os investiPHQWRVGD&LDVmRFRPSRVWRVSRUSDUWLFLSDo}HVHPRXWUDVHPSUHVDV
EHPFRPRRXWURVLQYHVWLPHQWRVFRPRVHJXH
2017
Avaliados pelo método da equivalência patrimonial (a)
207.776
0DLVYDOLD QRWD
113.648
321.424
(a) Avaliados pelo método da equivalência patrimonial
31/12/17
Controladora
Parti- Patri- ResutaEquicipa- mônio tado do Investi- valênção líquido período(*) mento
cia
Companhia
Eólica Pedra do Sal S.A. 100% 40.850
1.889 40.850 1.889
(yOLFD%HEHULEH6$
100% 70.418
3.312 70.418 3.312
+LGUHO$UHLD%UDQFD6$ 100% 96.508
(1.126) 96.508 (1.125)
207.776 4.076
Total dos investimentos
(*) Considerado após a transferência do controle ocorrida em 31/10/17.
2017
Movimentação dos
investimentos
Res. de
Divid.
Aquiequival.
proInvestidas
sição patrimonial postos 31/12/17
Eólica Pedra do Sal S.A.
40.846
1.889 (1.885) 40.850
(yOLFD%HEHULEH6$
69.767
3.312 (2.661) 70.418
+LGUHOpWULFD$UHLD%UDQFD6$ 97.633
(1.125)
96.508
208.246
4.076 (4.546) 207.776
Total líquido investido
12. Imobilizado
Máquinas
Outros
Controladora
e equipaimobiliCusto de aquisição
mentos Prédios zados
Total
Saldos em 31/12/15
176.722 35.898 25.291 237.911
Adição
873
873
- (1.021)
(1.021)
%DL[DSRUDOLHQXWLOL]DomR
176.722 35.898 25.143 237.763
Saldos em 31/12/16
Adição
52
449
501
%DL[DSRUDOLHQXWLOL]DomR
(905)
(905)
18
(18)
Transferências
176.792 35.898 24.669 237.359
Saldos em 31/12/17
Depreciação acumulada
9LGD~WLO
25 anos 25 anos 10 anos
4%
4%
10%
Taxas
Saldos em 31/12/15
(126.598) (19.108) (14.445) (160.151)
Despesa de depreciação do
exercício (Nota 12.b)
(6.545) (1.436)
(35)
(8.016)
%DL[DSRUDOLHQDomRXWLOL]DomR
102
102
Saldos em 31/12/16
(133.143) (20.544) (14.378) (168.065)
Despesa de depreciação
do exercício (Nota 12.b)
(6.551) (1.436)
(44)
(8.031)
%DL[DSRUDOLHQDomRXWLOL]DomR
8
8
(139.694) (21.980) (14.414) (176.088)
Saldos em 31/12/17
43.579 15.354 10.765
69.698
Em 31/12/16
37.098 13.918 10.255
61.271
Em 31/12/17
As principais aquisições efetuadas pela Cia. em 2017 e 2016 refeUHPVHjFRPSUDGHDWLYRVRSHUDFLRQDLVFRPRSHoDVGHUHSRVLomRH
ferramentas. A Administração entende que as taxas de depreciação
e amortização adotadas são coerentes com as expectativas da vida
~WLOHFRQ{PLFDGRVUHVSHFWLYRVEHQVSULQFLSDOPHQWHRVEHQVUHODFLRQDGRVjRSHUDomRTXHSRVVXHPSUD]RFRQGL]HQWHFRPRSUD]RGH
FRQFHVVmRGROHLOmRHFRQFOXLXTXHQmRH[LVWHPDMXVWHVRXPXGDQoDVUHOHYDQWHVDVHUHPUHFRQKHFLGRVHP(PD&LD
QmR DSUHVHQWRX LQGLFDGRUHV GH LPSDLUPHQW GHVVD IRUPD FRQFOXLX
que não há necessidade de constituição de provisão para perda por
redução do valor recuperável desses ativos.
31.12.2017
Consolidado
Taxa
média de Custo Depreciadeprecia- corrigi- ção acuValor
a. Composição
ção %
do
mulada líquido
Em serviço
Reservatórios e barragens

61.943
(22.624) 39.319
(GL¿FDo}HVHEHQIHLWRULDV

92.337
(28.725) 63.612
0iTXLQDVHHTXLSDPHQWRV

535.324 (257.782) 277.542
24.934
(14.526) 10.408
Outros imobilizados

714.538 (323.657) 390.881
Reserva- (GL¿FD- Máquitório bar- ções e
nas e
ragens e benfei- equipab. Mutação
adutoras torias mentos Outros
Total
Saldos em 31.12.16
- 15.354 43.579 10.765 69.698
Aquis. investimentos 40.576 10.181 167.944
82 218.783
Ingressos
501
501
%DL[D
(897)
(897)
Transferências
(5)
3
20
(18)
0DLVYDOLDDTXLVLomR 1RWD  39.053 74.595
- 113.648
Depreciação
(1.252)
(979) (8.596)
(25) (10.852)
Saldos em 31.12.17 39.319 63.612 277.542 10.408 390.881
13. Fornecedores. 2VDOGRGHIRUQHFHGRUHVpUHSUHVHQWDGRSULQFLSDOPHQWHSRUYDORUHVDSDJDUDIRUQHFHGRUGHFRPEXVWtYHOSDUDD
RSHUDFLRQDOL]DomRGRVJHUDGRUHVGHHQHUJLDGD&LD'HVGHR~OWLPR
trimestre de 2015 a Cia. tem reduzido a geração de energia pela corUHVSRQGHQWHUHGXomRGHVROLFLWDo}HVSHOD216HFRQVHTXHQWHPHQWHUHGX]LXRQtYHOGHFRPSUDVGHFRPEXVWtYHO