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Poder Executivo ● 28/04/2018 ● Diário Oficial do Estado de Pernambuco

Recife, 28 de abril de 2018
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| Companhia Energética Petrolina

14. Financiamentos

Controladora Consolidado
2017
2016
2017
%DQFR%DQHVWHV6$ L
61.441
61.441
%1'(6%HEHULEH LL
62.028
%1'(63HGUDGR6DO LLL
41.101
%1'(6$UHLD%UDQFD LY
31.782
61.441
196.352
(-) Circulante
(3.983)
(22.972)
Não Circulante
57.458
173.380
(i) Controladora-XURV&',DDFRPXPDQRGHFDUrQFLDGR
SULQFLSDOHSRVWHULRUDPRUWL]DomRHPPHVHVFRPYHQFLPHQWR¿QDO
em novembro de 2021. (ii) %HEHULEH-XURV7-/DD D7-/3
TXHH[FHGHUDDpLQFRUSRUDGDDRSULQFLSDO FRPDPRUWL]DomR
PHQVDOFRPYHQFLPHQWR¿QDOHPGH]HPEURGH LLL Pedra do
Sal-XURV7-/DD D7-/3TXHH[FHGHUDDpLQFRUSRUDGDDRSULQFLSDO FRPDPRUWL]DomRPHQVDOFRPYHQFLPHQWR¿QDOHP
dezembro de 2023. (iv) $UHLD%UDQFD-XURV7-/DD D7-/3
TXHH[FHGHUDDpLQFRUSRUDGDDRSULQFLSDO FRPDPRUWL]DomR
PHQVDOFRPYHQFLPHQWR¿QDOHPMXQKRGH
Circu- Não cir0XWDomR¿QDQFLDPHQWRVFRQWURODGRUD
lante culante Total
Saldos em 31.12.2016
$GLomR%DQHVWHV
3.637 57.458 61.095
-XURV¿QDQFLDPHQWRV
931
931
Pagamento de juros
(585)
- (585)
Saldos em 31.12.2017
3.983 57.458 61.441
Circu- Não cir0XWDomR¿QDQFLDPHQWRVFRQVROLGDGR
lante culante
Total
Aquisição business combination
18.764 118.898 137.662
$GLomR%DQHVWHV
3.637 57.458 61.095
Transferências
2.976
(2.976)
-XURV¿QDQFLDPHQWRV
3.139
3.139
Pagamento de juros
(2.592)
- (2.592)
Pagamento principal
(2.952)
- (2.952)
Saldos em 31.12.2017
22.972 173.380 196.352
15. Adiantamento de clientes. De acordo com os termos do conWUDWR FRP D (OHWUREUDV D FRQWURODGD$UHLD %UDQFD SRVVXL R IDWXUDmento mensal de energia é composto por duas parcelas: (i) relativa
jHQHUJLDFRQWUDWDGDFXMDEDVHpDHQHUJLDDVVHJXUDGDGD8VLQDH
LL UHIHUHQWHDRDMXVWH¿QDQFHLURTXHFRUUHVSRQGHjGLIHUHQoDHQWUH
a energia contratada e a efetivamente gerada pela Usina. Este ajusWH¿QDQFHLURpDSXUDGRDR¿QDOGHFDGDDQRHFRPSHQVDGRFRPR
IDWXUDPHQWRPHQVDOFRUUHVSRQGHQWHDRDQRVHJXLQWHQDSURSRUomR
GHDYRVSRUPrV(PHRUHVXOWDGRGD$UHLD%UDQFD
IRLQHJDWLYDPHQWHLPSDFWDGRHPIXQomRGRGp¿FLWGHJHUDomRKLGUHlétrica do sistema elétrico interligado em relação à energia alocada
SHORVDJHQWHV 0HFDQLVPRGH5HGXomRGH*DUDQWLD)tVLFD*6) 
16. Impostos parcelados. Os impostos parcelados referem-se à atuDomRGHLQIUDomR¿VFDOGH,5HFRQWULEXLomRVRFLDOGRVDQRVEDVH
e 2006. A Administração da Cia. decidiu parcelar o valor do auto de
LQIUDomRSDUDQmRLPSDFWDUQRÀX[RGHFDL[DGD&LD(PGH]HPEURGH
D&LDDGHULXDRSDUFHODPHQWRHVSHFLDO 5(),6 HHPRXWXEURGH
2017 houve a consolidação pela Secretaria da Receita Federal. Com
DFRQVROLGDomRD&LDFRQ¿UPRXTXHVHXVGpELWRVMiHVWDYDPTXLWDdos e baixou os valores que estavam contabilizados como devidos em
conformidade com os critérios de descontos do REFIS. 17. Provisão
para pesquisas e desenvolvimento. Conforme determinado pela
$1((/D&LDGHYHGHVWLQDUGHVXDUHFHLWDRSHUDFLRQDOOtTXLGD
para pesquisas e desenvolvimentos no setor de energia. A Cia. possui projetos aprovados junto à ANEEL para investimento de parte do
valor provisionado. A intenção da administração é de investir 100%
dos valores provisionados. 18. Contas a pagar pela compra de investimentos. Saldo a pagar à ENGIE pela compra dos investimentos
HPGXDVSDUFHODDWXDOL]DGDVSHOR,3&$VHQGRRVYHQFLPHQWRVHP
29/4/18 (R$57.224) e 26/10/18 (R$54.742) 19. Patrimônio líquido.
Capital social. Em 31/12/17 o capital social da Cia. era de R$60.600
(R$10.000 em 31/12/16) representado por 73.980 ações distribuídas
entre os acionistas como segue:
Nº de ações
Ordi- PrefeAcionistas
nárias renciais Total
%
Coimex Empreendimentos
e Participações Ltda.
16.184
8.555 24.739 
Comvix Trading S.A.
11.559
6.936 18.495 
Vale do Lobo Participações S.C. Ltda. 9.247
5.179 14.426 
Caraíva Participações Ltda.
9.247
5.549 14.796 
2UODQGR0DFKDGR-~QLRU
1.339 1.339 
(VSyOLRGH(ULOGR0DUWLQV)LOKR
185
185 
Total
46.237 27.743 73.980 100
Destinação dos lucros. 'HDFRUGRFRPR(VWDWXWR6RFLDOGD&LDHVtão previstas as seguintes destinações ao lucro líquido: (i) 5% para a
UHVHUYDOHJDODWpDWLQJLUROLPLWHGHGRFDSLWDOLQWHJUDOL]DGR LL 
O saldo remanescente do lucro será integralmente destinado à distriEXLomRSDUDRVDFLRQLVWDVDQmRVHUTXHRXWUDGHVWLQDomRVHMDDWULEXída pela Assembleia Geral. (iii) Os dividendos mínimos obrigatórios
a serem distribuídos são de 25% do lucro líquido. Não foi necessária
DFRQVWLWXLomRGHUHVHUYDOHJDOSDUDRH[HUFtFLR¿QGRHP
pois o limite de 20% do capital integralizado já havia sido atingido.
(PDWUDYpVGH$*(RVDFLRQLVWDVGHOLEHUDUDPDSURYDUXP

Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
DXPHQWRGHFDSLWDOQD&LDGH5SDUD5SRUWDQWRXP
aumento de R$50.600 decorrente de adiantamento para futuro auPHQWRGHFDSLWDORFRUULGRHPRXWXEURGHQDSURSRUomRGHVXDV
participações acionárias. Com base no lucro apurado no exercício
¿QGRHPD&LDDSXURXHSURYLVLRQRXGLYLGHQGRVPtQLPRV
no valor R$10.520. 5HVHUYDGHLQFHQWLYRV¿VFDLV. A Cia. gozou de
LQFHQWLYRV¿VFDLVGH,5VREUHRUHVXOWDGRDXIHULGRQDVRSHUDo}HVGH
sua usina localizada em Petrolina (PE) no período de 2002 até 2013.
(PQmRIRUDPFRQVWLWXtGDVUHVHUYDVGHLQFHQWLYRV¿VFDLVGHYLGR
DRHQFHUUDPHQWRGRLQFHQWLYRHP$&LDHPWRUQRXD
REWHURGLUHLWRDUHGXomRGH,53-HDGLFLRQDLVFRQIRUPHODXGRFRQVtitutivo n° 0173/2018 expedido pela SUDENE. A redução alcança o
SHUtRGR GH  D   DQRV  (VVHV LQFHQWLYRV
FRQFHGLGRVSHOD$'(1(FRQVLVWHPQDLVHQomRGHGR,5VREUH
UHVXOWDGRVDQXDLVDSXUDGRV2LQFHQWLYR¿VFDOGR,5pFRQWDELOL]DGR
diretamente à conta de IR no resultado e segregado em conta de
UHVHUYDGHLQFHQWLYRV¿VFDLVQRSDWULP{QLROtTXLGR20. Resultado.
a) Composição da receita
Consooperacional líquida
Controladora
lidado
2017
2016
2017
Receitas operacionais
217.242 140.024 229.614
Deduções das receitas operacionais (20.095) (12.953) (21.240)
Receita operacional líquida
197.147 127.071 208.374
Consolib) 5HVXOWDGR¿QDQFHLUROtTXLGR
Controladora
dado
5HFHLWDV¿QDQFHLUDV
2017
2016
2017
5HQGLPHQWRGHDSOLFDo}HV¿QDQFHLUDV
6.174 3.839
6.905
2XWUDVUHFHLWDV¿QDQFHLUDV
230
244
392
6.404 4.083
7.297
'HVSHVDV¿QDQFHLUDV
Juros sobre pesquisa e desenvolvimento
(632) (1.068)
(632)
&RPLVVmRGH¿DQoD
(519)
(173)
(519)
-XURVVREUH¿QDQFLDPHQWRV
(1.733)
(3.940)
Reversão juros e multa parcelamento
2.659
2.659
2XWUDVGHVSHVDV¿QDQFHLUDV
(914)
(80)
(979)
(1.139) (1.321) (3.411)
5HVXOWDGR¿QDQFHLUR
5.265 2.762
3.886
c) Custo de operação e manutenção
ConsoControladora
lidado
2017 2016
2017
&XVWRGH2 0
7.554 5.730
8.671
Custo do Combustivel
100.879 49.016 100.879
Custo da Tusd
7.063 6.643
7.591
&XVWRGH0DQXWHQFDR3HFDV
1.233
870
1.233
Custo da Depreciacao
7.990 7.980 10.852
&XVWR2OHR/XEUL¿FDQWH
1.238 1.269
1.238
&XVWR0DQXWHQFDR6HUYLFRV
400
172
400
Outros Custos
772
220
727
Custo Total
127.129 71.900 131.594
,QVWUXPHQWRV¿QDQFHLURV1) Considerações gerais. A Cia. efeWXRXDYDOLDomRGHVHXVDWLYRVHSDVVLYRV¿QDQFHLURVHPUHODomRDRV
YDORUHVGHPHUFDGRSRUPHLRGHLQIRUPDo}HVGLVSRQtYHLVHPHWRGRORJLDVGHDYDOLDomRDSURSULDGDV(QWUHWDQWRDLQWHUSUHWDomRGRV
dados de mercado e a seleção de métodos de avaliação requerem
considerável julgamento e estimativas para se calcular o valor de reDOL]DomRPDLVDGHTXDGR&RPRFRQVHTXrQFLDDVHVWLPDWLYDVDSUHVHQWDGDVQmRLQGLFDPQHFHVVDULDPHQWHRVPRQWDQWHVTXHSRGHUmR
ser realizados no mercado corrente. O uso de diferentes hipóteses de
mercado e/ou metodologias pode ter um efeito relevante nos valores
de realização estimados. Os valores contábeis se aproximam do vaORUMXVWR(PRVSULQFLSDLVLQVWUXPHQWRV¿QDQFHLURVGD&LD
HUDP‡&DL[DHHTXLYDOHQWHVGHFDL[DSHTXHQRFDL[DVDOGRVHP
FRQWDVFRUUHQWHVHDSOLFDo}HV¿QDQFHLUDVFRPOLTXLGH]LPHGLDWD2
valor de mercado equivale ao contábil; • Contas a receber - recebíveis
RULXQGRVGRIRUQHFLPHQWRGHHQHUJLDDSUHVHQWDGRVDRYDORUHVWLPDGR
GHUHDOL]DomRHFODVVL¿FDGRVFRPRPDQWLGRVDWpRYHQFLPHQWR‡'Hpósitos judiciais - valores depositados relativos a processos judiciais.
Encontra-se registrado ao valor estimado de realização; • ForneceGRUHVYDORUHVDSDJDUSHODFRPSUDGHFRPEXVWtYHLVPHUFDGRULDV
e serviços. Encontra-se registrado ao valor estimado de liquidação.
4XDGURUHVXPRGRVLQVWUXPHQWRV¿QDQFHLURVDWLYRVH SDVVLYRV 
ConsoliControladora
dado
2017
2016
2017
Caixa e equivalentes de caixa (Nota 3) 15.298 67.096 108.758
Contas a receber (Nota 4)
41.189 32.267
56.536
Depósitos vinculados
12.128
Depósitos judiciais (Nota 6)
16.567 16.567
18.791
Fornecedores (Nota 8)
(9.527) (10.177) (10.459)
Financiamentos
(61.441)
- (196.352)
Contas a pagar investimentos
(111.966)
- (111.966)
A estratégia de gerenciamento dos riscos da Cia. e os respectivos
HIHLWRVQDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVSRGHPVHUUHVXPLGRVFRPR
segue: 2) Riscos. 2.1) Risco cambial. (PD&LDQmRSRVsuía operações que impactaram ou possam ser impactadas pelas
ÀXWXDo}HVFDPELDLVSRLVQmRSRVVXLRSHUDo}HVHPPRHGDHVWUDQgeira. 2.2) 5LVFRVGHWD[DGHMXURVRisco de taxas de juros é o risco
GHTXHRYDORUMXVWRGRVÀX[RVGHFDL[DIXWXURVGHXPLQVWUXPHQWR
¿QDQFHLURÀXWXHGHYLGRDYDULDo}HVQDVWD[DVGHMXURVGHPHUFDGR2

risco de taxa de juros decorre da atualização do parcelamento de imSRVWRVUHIHUHQFLDGDj6(/,&HDSOLFDo}HV¿QDQFHLUDVUHIHUHQFLDGDV
HP&',TXHSRGHPDIHWDUQHJDWLYDPHQWHDVUHFHLWDVRXGHVSHVDV
¿QDQFHLUDV FDVR RFRUUD XP PRYLPHQWR GHVIDYRUiYHO QDV WD[DV GH
MXURVHLQÀDomR 5LVFRGHFRQWDVDUHFHEHUHFUpGLWRA política
de fornecimento de energia da Cia. está relacionada ao nível de risco
de crédito a que está disposta a se sujeitar. A Cia. avalia a qualidade
GRFUpGLWRGRFOLHQWHOHYDQGRHPFRQVLGHUDomRVXDSRVLomR¿QDQFHLUDH[SHULrQFLDSDVVDGDFRPRVFOLHQWHVTXHSRVVXHPFRQWUDWRVGH
leilão. Os contratos de leilão estão no nível dos preços fechado no
mercado e eventuais sobras ou faltas de energia serão liquidadas
no âmbito da CCEE. .A Cia. possui volumes contratados adequados
com sua capacidade instalada. A carteira de cliente da Cia. não é
GLYHUVL¿FDGDHKiVHOHWLYLGDGHGDVGLVWULEXLGRUDVSHORVRUJDQL]DGRUHVGROHLOmRFRPRVTXDLVSRVVXtPRVFRQWUDWRVGHORQJRSUD]RVHP
que haja histórico e perspectivas de perdas junto a esses clientes.
3RUWDQWRD$GPLQLVWUDomRGD&LDFRQFOXLXTXHRULVFRGHFRQWDVD
receber e crédito é reduzido. 2.4)5LVFRGHOLTXLGH]A política de gerenciamento de risco de liquidez implica manter um nível seguro de
GLVSRQLELOLGDGHGHFDL[DHDFHVVRVDUHFXUVRVLPHGLDWRVOHYDQGRHP
FRQVLGHUDomRSUD]RVGHSDJDPHQWRVGHLPSRVWRVLPSRVWRVSDUFHODGRVREULJDo}HVHIRUQHFHGRUHV$&LDHPLQYHVWHRH[FHVVRGH
FDL[DHPDSOLFDo}HV¿QDQFHLUDVFRPOLTXLGH]HPFXUWRSUD]RRTXH
IRUQHFHPDUJHPVX¿FLHQWHSDUDUHVJDWHVSDUDDWHQGLPHQWRGDVSUHvisões acima mencionadas. Garantia. (PD&LDSRVVXtD
XPDFDUWD¿DQoDMXQWRDR%DQFR,WD~%%$QRYDORUGH5WHQGR
FRPREHQH¿FLiULRR-Xt]RGH'LUHLWRGH6HomR-XGLFLiULDGH3HUQDPEXFRHP3HWUROLQDSDUDJDUDQWLURSDJDPHQWRGHSDUWHGDVTXDQWLDV
TXHVWLRQDGDVQDDomRPRYLGDSHOD&LDFRQWUDD8QLmRHD&%((Em

Ano XCV • NÀ 78 - 33
D&LDVXEVWLWXLWDO¿DQoDSRUVHJXURJDUDQWLDVHQGRDVVLPQmR
SRVVXtPDLVFRQWUDWRVGH¿DQoDTXHFRQFHGDDWLYRVFRPRJDUDQWLD
2.5) Risco regulatório. As atividades da Cia. são regulamentadas e
¿VFDOL]DGDVSHOD$1((/4XDOTXHUDOWHUDomRQRDPELHQWHUHJXODWyULR
poderá exercer impacto sobre as atividades da Cia.. 22. Benefícios a
funcionários e diretoria. A Cia. considerou como “pessoal-chave da
$GPLQLVWUDomR´RVLQWHJUDQWHVGDVXDGLUHWRULDH[HFXWLYDFRPSRVWR
SHORGLUHWRUSUHVLGHQWHHWpFQLFRHRVPHPEURVGRFRQVHOKRGHDGPLQLVWUDomRH¿VFDO2VEHQHItFLRVFRQFHGLGRVDR³SHVVRDOHVWUDWpJLFR
da Administração” compreendem nos benefícios usuais e adicionais
concedidos pela Cia.. 23. Resultado por ação. Em atendimento ao
&3&   5HVXOWDGR SRU$omR D &LD DSUHVHQWD D VHJXLU DV LQIRUPDo}HVVREUHROXFURSRUDomRSDUDRVH[HUFtFLRVVRFLDLV¿QGRVHP
31/12/17 e 2016. O lucro básico por ação é calculado através da diviVmRGROXFUROtTXLGRGRH[HUFtFLRDWULEXtGRDRVGHWHQWRUHVGHDo}HV
pela quantidade média ponderada de ações disponíveis durante o
exercício. A tabela abaixo apresenta os dados de resultado e ações
utilizados no cálculo dos lucros básico por ação:
Controladora
2017
2016
54.616 31.851

Consolidado
2017
54.616

Lucro líquido do exercício
Denominador (em milhares de ações)
0pGLDSRQGHUDGDGHDo}HVGLVSRQtYHLV 73.980 73.980 73.980
Resultado básico por ação
  
3DUDRVH[HUFtFLRV¿QGRVHPHQmRKiGLIHUHQoDHQWUH
o cálculo de lucro por ação básico e diluído em função da inexistência
de ações ordinárias potenciais dilutivas.

Conselho de Administração:
Andrea Guasti - Presidente - CPF 012.246.498-26
Diretoria:-RmR5RGULJXHVGD&XQKD1HWR'LUHWRU3UHVLGHQWH&3)+pOLR.DRUX7DNHQR'LUHWRU7pFQLFR&3)
Contador: 6pUJLR&DUGRVRGH$VVXQomR&5&6363(
5HODWyULRGRVDXGLWRUHVLQGHSHQGHQWHVVREUHDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVLQGLYLGXDLVHFRQVROLGDGDV
Aos Administradores e Acionistas do Companhia Energética de Petrolina Petrolina - PE. Opinião.([DPLQDPRVDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVLQGLYLGXDLVHFRQVROLGDGDVGD&RPSDQKLD(QHUJpWLFDGH3HWUROLQD &RPSDQKLD LGHQWL¿FDGDVFRPRFRQWURODGRUDHFRQVROLGDGR
UHVSHFWLYDPHQWHTXHFRPSUHHQGHPREDODQoRSDWULPRQLDOHPHDVUHVSHFWLYDVGHPRQVWUDo}HVGRUHVXOWDGRGRUHVXOWDGR
DEUDQJHQWHGDVPXWDo}HVGRSDWULP{QLROtTXLGRHGRVÀX[RVGHFDL[DSDUDRH[HUFtFLR¿QGRQHVVDGDWDEHPFRPRDVFRUUHVSRQGHQWHV
QRWDVH[SOLFDWLYDVFRPSUHHQGHQGRDVSROtWLFDVFRQWiEHLVVLJQL¿FDWLYDVHRXWUDVLQIRUPDo}HVHOXFLGDWLYDV(PQRVVDRSLQLmRDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVLQGLYLGXDLVHFRQVROLGDGDVDFLPDUHIHULGDVDSUHVHQWDPDGHTXDGDPHQWHHPWRGRVRVDVSHFWRVUHOHYDQWHVDSRVLomR
SDWULPRQLDOH¿QDQFHLUDLQGLYLGXDOHFRQVROLGDGDGD&RPSDQKLD(QHUJpWLFDGH3HWUROLQDHPRGHVHPSHQKRLQGLYLGXDOHFRQVROLGDGRGHVXDVRSHUDo}HVHRVVHXVUHVSHFWLYRVÀX[RVGHFDL[DLQGLYLGXDLVHFRQVROLGDGRVSDUDRH[HUFtFLR¿QGRQHVVDGDWDGHDFRUGR
FRPDVSUiWLFDVFRQWiEHLVDGRWDGDVQR%UDVLOBase para opinião. Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras
HLQWHUQDFLRQDLVGHDXGLWRULD1RVVDVUHVSRQVDELOLGDGHVHPFRQIRUPLGDGHFRPWDLVQRUPDVHVWmRGHVFULWDVQDVHomRDVHJXLULQWLWXODGD
³5HVSRQVDELOLGDGHVGRVDXGLWRUHVSHODDXGLWRULDGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVLQGLYLGXDLVHFRQVROLGDGDV´6RPRVLQGHSHQGHQWHVHP
UHODomRj&RPSDQKLDHVXDVFRQWURODGDVGHDFRUGRFRPRVSULQFtSLRVpWLFRVUHOHYDQWHVSUHYLVWRVQR&yGLJRGHeWLFD3UR¿VVLRQDOGR&RQWDGRUHQDVQRUPDVSUR¿VVLRQDLVHPLWLGDVSHOR&RQVHOKR)HGHUDOGH&RQWDELOLGDGHHFXPSULPRVFRPDVGHPDLVUHVSRQVDELOLGDGHVpWLFDV
GHDFRUGRFRPHVVDVQRUPDV$FUHGLWDPRVTXHDHYLGrQFLDGHDXGLWRULDREWLGDpVX¿FLHQWHHDSURSULDGDSDUDIXQGDPHQWDUQRVVDRSLQLmR
Outros assuntos. 2EDODQoRSDWULPRQLDOHPHDVGHPRQVWUDo}HVGRUHVXOWDGRGRUHVXOWDGRDEUDQJHQWHGDVPXWDo}HVGR
SDWULP{QLROtTXLGRGRVÀX[RVGHFDL[DHGRYDORUDGLFLRQDGRHUHVSHFWLYDVQRWDVH[SOLFDWLYDVSDUDRH[HUFtFLR¿QGRHPDSUHVHQWDGRVFRPRYDORUHVFRUUHVSRQGHQWHVQDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVGRH[HUFtFLRFRUUHQWHIRUDPDQWHULRUPHQWHDXGLWDGRVSRURXWURV
DXGLWRUHVLQGHSHQGHQWHVTXHHPLWLUDPUHODWyULRGDWDGRHPVHPPRGL¿FDomRResponsabilidades da Administração pelas
GHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDV$$GPLQLVWUDomRpUHVSRQViYHOSHODHODERUDomRHDGHTXDGDDSUHVHQWDomRGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDV
LQGLYLGXDLVHFRQVROLGDGDVGHDFRUGRFRPDVSUiWLFDVFRQWiEHLVDGRWDGDVQR%UDVLOHSHORVFRQWUROHVLQWHUQRVTXHHODGHWHUPLQRXFRPR
QHFHVViULRVSDUDSHUPLWLUDHODERUDomRGHGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVOLYUHVGHGLVWRUomRUHOHYDQWHLQGHSHQGHQWHPHQWHVHFDXVDGDSRU
IUDXGHRXHUUR1DHODERUDomRGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVLQGLYLGXDLVHFRQVROLGDGDVD$GPLQLVWUDomRpUHVSRQViYHOSHODDYDOLDomR
GDFDSDFLGDGHGHD&RPSDQKLDFRQWLQXDURSHUDQGRGLYXOJDQGRTXDQGRDSOLFiYHORVDVVXQWRVUHODFLRQDGRVFRPDVXDFRQWLQXLGDGH
RSHUDFLRQDOHRXVRGHVVDEDVHFRQWiELOQDHODERUDomRGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVDQmRVHUTXHD$GPLQLVWUDomRSUHWHQGDOLTXLGDU
D&RPSDQKLDHVXDVFRQWURODGDVRXFHVVDUVXDVRSHUDo}HVRXQmRWHQKDQHQKXPDDOWHUQDWLYDUHDOLVWDSDUDHYLWDURHQFHUUDPHQWRGDV
operações. 5HVSRQVDELOLGDGHVGRDXGLWRUSHODDXGLWRULDGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVLQGLYLGXDLVHFRQVROLGDGDVNossos objeWLYRVVmRREWHUVHJXUDQoDUD]RiYHOGHTXHDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVLQGLYLGXDLVHFRQVROLGDGDVWRPDGDVHPFRQMXQWRHVWmROLYUHVGH
GLVWRUomRUHOHYDQWHLQGHSHQGHQWHPHQWHVHFDXVDGDSRUIUDXGHRXHUURHHPLWLUUHODWyULRGHDXGLWRULDFRQWHQGRQRVVDRSLQLmR6HJXUDQoD
UD]RiYHOpXPDOWRQtYHOGHVHJXUDQoDPDVQmRXPDJDUDQWLDGHTXHDDXGLWRULDUHDOL]DGDGHDFRUGRFRPDVQRUPDVEUDVLOHLUDVHLQWHUnacionais de auditoria sempre detectam as eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser decorrentes de fraude
RXHUURHVmRFRQVLGHUDGDVUHOHYDQWHVTXDQGRLQGLYLGXDOPHQWHRXHPFRQMXQWRSRVVDPLQÀXHQFLDUGHQWURGHXPDSHUVSHFWLYDUD]RiYHO
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individuais e consolidadas representam as correspondentes transações e os eventos de maneira compatível com o objetivo de apresentaomRDGHTXDGD‡2EWHPRVHYLGrQFLDGHDXGLWRULDDSURSULDGDHVX¿FLHQWHUHIHUHQWHjVLQIRUPDo}HV¿QDQFHLUDVGDVHQWLGDGHVRXDWLYLGDGHV
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