DOEPE 22/05/2018 - Pág. 18 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco
18 - Ano XCV• NÀ 93
Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
Recife, 22 de maio de 2018
UNILEVER BRASIL GELADOS DO NORDESTE S.A.
CNPJ/MF nº 00.880.935/0001-00
Demonstrações financeiras em 31 de dezembro de 2017 e 2016
Balanços patrimoniais em 31 de dezembro de 2017 e 2016 (Em milhares de Reais)
Nota
2017
2016
Nota
2017
2016 Passivo
Ativo
Circulante
Circulante
Fornecedores
e
outras
contas
a
pagar
17
95.558
109.861
Caixa e equivalentes de caixa
8
38.326
14.589
18
25.097
23.151
Contas a receber de clientes e outros recebíveis
9
542.385
434.647 Passivo fiscal
19
8.830
9.827
Estoques
10
53.334
48.484 Salários e encargos sociais
20
33.722
29.083
Ativo fiscal
11
7.933
9.439 Provisões
16
33.679
18.235
Outros ativos
8.067
9.112 Dividendos a pagar
4.632
–
650.045
516.271 Outros passivos
201.518
190.157
Não circulante
Não circulante
Realizável a longo prazo
Fornecedores e outras contas a pagar
17
10.125
38
Contas a receber de clientes e outros recebíveis
9
152.246
321.372
Provisão para contingências
21
62.339
57.307
Imposto de renda de contribuição social diferidos
12
16.405
14.067
Benefícios pós emprego
22
1.901
2.102
Depósitos judiciais
13
7.140
6.717
74.365
59.447
Outros ativos
13.779
6.729 Patrimônio líquido
23
189.570
348.885 Capital social
277.990
277.990
Investimentos
14
7.460
8.520 Reserva de capital
146.843
126.881
Imobilizado
15
225.353
217.913 Ajuste de avaliação patrimonial
2.340
2.202
232.813
226.433 Reserva de lucros
369.355
434.912
422.366
575.318
796.528
841.985
Total do ativo
1.072.411 1.091.589 Total do passivo e patrimônio líquido
1.072.411 1.091.589
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras
Demonstrações do resultado
Exercícios findos em 31 de dezembro de 2017 e 2016 (Em milhares de Reais)
Nota
2017
2016
Receita líquida de vendas
24
551.874
547.115
Custo das vendas
25 (378.447) (387.370)
Lucro bruto
173.427
159.745
Receitas e (despesas) operacionais
Despesas gerais e administrativas
26
(16.241)
(2.471)
Despesas comerciais
27
(41.100)
(40.024)
Resultado de participações societárias
14
(9.412)
(5.710)
Outras despesas operacionais
(4.476)
(1.240)
Lucro antes das (despesas) receitas
financeiras líquidas e impostos
102.198
110.300
Receitas financeiras
28
10.026
14.124
Despesas financeiras
28
(13.449)
(10.528)
(Despesas) receitas financeiras líquidas
(3.423)
3.596
Lucro antes do imposto de renda e da
contribuição social
98.775
113.896
Imposto de renda e contribuição social
12
(18.926)
(19.901)
Lucro líquido do exercício
79.849
93.995
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras
Demonstrações do resultado abrangente
Exercícios findos em 31 de dezembro de 2017 e 2016 (Em milhares de Reais)
Nota
2017
2016
Lucro líquido do exercício
79.849
93.995
Outros resultados abrangentes
Ganho (perda) atuarial com benefícios de aposentadoria
22
138
(116)
Total resultado abrangente do exercício
79.987
93.879
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras
Demonstrações dos fluxos de caixa Exercícios findos em 31 de dezembro de 2017 e 2016 (Em milhares de Reais)
Nota
2017
2016
Fluxos de caixa das atividades operacionais
Lucro líquido do exercício
79.849
93.995
Ajustes para conciliar o resultado às disponibilidades geradas
pelas atividades operacionais atividades operacionais
Depreciação do ativo imobilizado
15
21.443
18.514
Provisão para perdas estimadas em créditos de liquidação
duvidosa, líquidas das reversões
9
2.447
(119)
Provisão para perda em ativo imobilizado
15
180
735
Provisão para perda de estoques
10
2.578
1.659
Perda(ganho) sobre variações cambiais
28
717
(484)
Valor residual do ativo permanente baixado
15
4.156
780
Equivalência patrimonial
14
9.412
5.710
Provisão para contingências
21
13.831
2.021
Juros, variações monetárias sobre depósitos
judiciais e contingências
13 e 21
1.371
2.726
Imposto de renda e contribuição social
12
18.926
19.901
154.910 145.438
Variações nos ativos e passivos
Aumento (redução) no contas a receber de clientes
e outros recebíveis
9
58.941 (54.669)
Aumento (redução) nos estoques
10
(7.428)
18.907
Redução em ativo fiscal
11
1.506
2.681
Aumento (redução) nos outros ativos
(6.369)
3.103
Aumento (redução) para depósitos judiciais
13
(525)
869
Redução nos fornecedores e outras contas a pagar
17
(4.216) (24.099)
Aumento em passivo fiscal
18 (14.240) (3.826)
Aumento em provisões
4.639
10.087
(Redução) aumento nos salários e encargos sociais
18
(997)
1.406
Redução nos outros passivos
20.434
12.689
Caixa proveniente das operações
206.655 112.586
Imposto de renda e contribuição social pagos
(21.101) (12.544)
Benefícios pagos
(178)
(136)
Royalties pagos
– (4.875)
Pagamento de contingências
21 (10.068) (7.212)
Caixa líquido proveniente das atividades operacionais
175.308
87.819
Fluxos de caixa das atividades de investimentos
Aquisições de ativo imobilizado
15 (33.219) (43.909)
Cessão e transferências de quotas de forma onerosa
– (10.930)
Aumento de capital nas investidas
14
(8.352) (3.300)
Baixa de ativo intangível
–
242
Caixa líquido aplicado nas atividades de investimento
(41.571) (57.897)
Fluxos de caixa das atividades de financiamento
Dividendos pagos
23 (110.000) (31.804)
Caixa líquido aplicado nas atividades de financiamento
(110.000) (31.804)
Aumento (redução) líquida no caixa e equivalentes de caixa
23.737 (1.882)
Caixa e equivalentes de caixa no início do exercício
14.589
16.471
Caixa e equivalentes de caixa no fim do exercício
38.326
14.589
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras
Demonstrações das mutações no patrimônio líquido - Exercícios findos em 31 de dezembro de 2017 e 2016 (Em milhares de Reais)
Reserva de lucros
Ajuste de
Capital
Reserva
Incentivos Retenção
avaliação
Lucros
Nota
social de capital
Legal
fiscais de lucros patrimonial acumulados
Total
Em 1º de janeiro de 2016
277.990
126.881 55.596
265.686
36.013
2.318
–
764.484
Lucro líquido do exercício
–
–
–
–
–
93.995
93.995
Perda atuarial com benefícios de aposentadoria
22
–
–
–
–
–
(116)
–
(116)
Total do resultado abrangente do exercício
–
–
–
–
–
(116)
93.995
93.879
Incentivos fiscais do imposto de renda
–
–
–
21.054
–
–
(21.054)
–
Destinação do lucro líquido do exercício
Dividendos mínimos obrigatórios
23.d
–
–
–
–
1.857
–
(18.235)
(16.378)
Retenção de lucros
–
–
–
–
54.706
–
(54.706)
–
Em 31 de dezembro de 2016
277.990
126.881 55.596
286.740
92.576
2.202
–
841.985
Lucro líquido do exercício
–
–
–
–
–
79.849
79.849
Ganho atuarial com benefícios de aposentadoria
22
–
–
–
–
–
138
–
138
Total do resultado abrangente do exercício
–
–
–
–
–
138
79.849
79.987
Incentivos fiscais do imposto de renda
–
–
–
18.171
–
–
(18.171)
–
Destinação do lucro líquido do exercício
Dividendos mínimos obrigatórios
23.d
–
–
–
–
–
–
(15.444)
(15.444)
Dividendos pagos
–
–
–
– (110.000)
–
– (110.000)
Retenção de lucros
–
–
–
–
46.234
–
(46.234)
–
Em 31 de dezembro de 2017
277.990
126.881 55.596
304.911
28.810
2.340
–
796.528
As notas explicativas são parte integrante das demonstrações financeiras
Notas explicativas às demonstrações financeiras (Em milhares de Reais)
•
Nota explicativa 21 - Provisão para contingências: A Companhia é parte de diver1
Contexto operacional
sos processos judiciais e administrativos. Provisões são constituídas para todas as
A Unilever Brasil Gelados do Nordeste S.A. (“Companhia”) tem como atividade opecontingências referentes a processos judiciais que representem perdas prováveis e
racional a industrialização, comercialização e distribuição de sorvetes, polpas de
estimadas com certo grau de segurança. A avaliação da probabilidade de perda inclui
frutas, néctar de suco de frutas, xarope para cobertura e cobertura, e importação e
a avaliação das evidências disponíveis, a hierarquia das leis, a jurisprudência dispoexportação em geral. Exceto pelos produtos acima, a Companhia não fabrica, nem
nível, as decisões mais recentes nos tribunais e sua relevância no ordenamento juríbeneficia os produtos que atualmente integram a linha de produção e de beneficiadico, bem como a avaliação dos advogados externos. A administração acredita que
mento de quaisquer produtos de seus acionistas sem prévia e expressa autorização
essas provisões para riscos tributários, cíveis e trabalhistas estão corretamente aprepor escrito destes.
sentadas nas demonstrações financeiras.
A Companhia iniciou suas operações em 02 de agosto de 1976.
•
Nota explicativa 22 - Obrigações de aposentadoria: O valor atual de obrigações
A Companhia é controlada pela Unilever Brasil Industrial Ltda. (constituída no Brasil),
de planos de pensão depende de uma série de fatores que são determinados com
que detém 100% das ações da sociedade.
base em cálculos atuariais, que utilizam uma série de premissas. Entre as premissas
O endereço registrado do escritório da Companhia é Rodovia BR 232 Km13 - Bairro
usadas na determinação do custo (receita) líquido para os planos de pensão está a
de Curado, Município de Jaboatão dos Guararapes, PE - Brasil.
taxa de desconto. Quaisquer mudanças nessas premissas afetarão o valor contábil
1.1 Relação de controladas
das obrigações dos planos de pensão. A Companhia determina a taxa de desconto
A tabela abaixo apresenta as participações da Companhia em Companhias controlaapropriada ao final de cada exercício. Esta é a taxa de juros que deveria ser usada
das e coligadas:
para determinar o valor presente de futuras saídas de caixa estimadas, que devem
Participação acionária %
ser necessárias para liquidar as obrigações de planos de pensão. Ao determinar a
Empresas
2017
2016
taxa de desconto apropriada, a Companhia considera as taxas de juros de títulos
Euphoria Ice Cream Comercio de
privados de alta qualidade, sendo estes mantidos na moeda em que os benefícios
Alimentos Ltda. - controlada
100,00%
100,00%
serão pagos e que têm prazos de vencimento próximos aos prazos das respectivas
Sorvete Escola Comércio de Alimentos Ltda. - coligada
49,85%
49,85%
obrigações de planos de pensão.
2
Base de preparação
5
Base de mensuração
Declaração de conformidade
As demonstrações financeiras foram preparadas com base no custo histórico, com
As demonstrações financeiras foram preparadas conforme as práticas contábeis
exceção dos seguintes itens materiais reconhecidos nos balanços patrimoniais:
adotadas no Brasil incluindo os pronunciamentos emitidos pelo Comitê de PronunO ativo ou passivo líquido de benefício definido é reconhecido como o valor justo dos
ciamentos Contábeis (CPC) e evidenciam todas as informações relevantes próprias •
ativos do plano, deduzido do valor presente da obrigação do benefício definido, e é
das demonstrações financeiras, e somente elas, as quais estão consistentes com as
limitado conforme explicado na nota explicativa 22.
utilizadas pela administração na sua gestão.
Principais políticas contábeis
A emissão das demonstrações financeiras foi autorizada pela Diretoria em 6
A Companhia aplicou as políticas contábeis descritas abaixo de maneira consistente
11 de maio de 2018.
a todos os exercícios apresentados nestas demonstrações financeiras.
3
Moeda funcional
6.1 Caixa e equivalentes de caixa
Estas demonstrações financeiras estão apresentadas em Reais, que é a moeda
Caixa e equivalentes de caixa incluem o caixa, os depósitos bancários e outros infuncional da Companhia. Todos os saldos foram arredondados para o milhar mais
mudanças no valor justo, incluindo ganhos com juros e dividendos, são reconhecidos
vestimentos de curto prazo de alta liquidez, com vencimentos originais de até três
próximo, exceto quando indicado de outra forma.
no resultado do exercício.
meses, e com risco insignificante de mudança de valor.
4
Uso de estimativas e julgamentos
Empréstimos e recebíveis
6.2 Instrumentos financeiros
Na preparação destas demonstrações financeiras, a Administração utilizou julgaEsses ativos são mensurados inicialmente pelo valor justo acrescido de quaisquer
A Companhia classifica ativos financeiros não derivativos nas seguintes categorias:
mentos, estimativas e premissas que afetam a aplicação das políticas contábeis da
custos de transação diretamente atribuíveis. Após seu reconhecimento inicial, os emativos financeiros mensurados pelo valor justo por meio do resultado e empréstimos
Companhia e os valores reportados dos ativos, passivos, receitas e despesas.
préstimos e recebíveis são mensurados pelo custo amortizado utilizando o método
e recebíveis.
Os resultados reais podem divergir dessas estimativas.
dos juros efetivos.
A Companhia classifica passivos financeiros não derivativos nas seguintes categoAs estimativas e premissas são revisadas de forma contínua. As revisões das
Caixa e equivalentes de caixa
rias: passivos financeiros mensurados pelo valor justo por meio do resultado e outros
estimativas são reconhecidas prospectivamente.
Caixa e equivalentes de caixa incluem saldos negativos de contas garantidas que
passivos financeiros.
a.
Julgamentos
são exigíveis imediatamente e são parte integrante da gestão de caixa da Companhia.
(i) Ativos e passivos financeiros não derivativos - reconhecimento e
As informações sobre julgamentos críticos e incertezas referentes as políticas contá(iii) Passivos financeiros não derivativos - Reconhecimento e mensuração
desreconhecimento
beis adotadas que apresentam efeitos sobre os valores reconhecidos nas demonsUm passivo financeiro é classificado como mensurado pelo valor justo por meio do
A Companhia reconhece os empréstimos e recebíveis e instrumentos de dívida initrações financeiras estão incluídas nas seguintes notas explicativas:
resultado caso seja classificado como mantido para negociação ou designado como
cialmente na data em que foram originados. Todos os outros ativos e passivos finan•
Nota explicativa 9 - Perdas estimadas em créditos de liquidação duvidosa: a provisão
tal
no momento do reconhecimento inicial. Os custos da transação são reconhecidos
ceiros são reconhecidos na data da negociação quando a Companhia se tornar parte
para perdas estimadas em créditos liquidação duvidosa é constituída em montante
no resultado conforme incorridos. Passivos financeiros mensurados pelo valor justo
das disposições contratuais do instrumento.
considerado suficiente para cobrir as prováveis perdas em sua realização. A política
por meio do resultado são mensurados pelo valor justo e mudanças no valor justo
A Companhia desreconhece um ativo financeiro quando os direitos contratuais aos
contábil para estabelecer a provisão requer a análise individual das faturas de cliendesses passivos, incluindo ganhos com juros e dividendos, são reconhecidos no refluxos de caixa do ativo expiram, ou quando a Companhia transfere os direitos ao
tes inadimplentes em relação às medidas de cobrança adotadas por departamento
sultado do exercício.
recebimento dos fluxos de caixa contratuais sobre um ativo financeiro em uma tranresponsável, e de acordo com o estágio de cobrança, é estimado um montante de
Outros passivos financeiros não derivativos são mensurados inicialmente pelo valor
sação na qual substancialmente todos os riscos e benefícios da titularidade do ativo
provisão a ser constituída, que pode representar um percentual do título de acordo
justo deduzidos de quaisquer custos de transação atribuíveis. Após o reconhecimenfinanceiro são transferidos. Qualquer participação que seja criada ou retida pela
com o histórico ou sua totalidade.
to inicial, esses passivos financeiros são mensurados pelo custo amortizado utilizanCompanhia em tais ativos financeiros transferidos, é reconhecida como um ativo ou
•
Nota explicativa 12 - Realização do imposto de renda e contribuição social
do o método dos juros efetivos.
passivo separado.
diferidos: disponibilidade de lucro tributável futuro contra o qual prejuízos fiscais
A Companhia tem os seguintes passivos financeiros não derivativos: fornecedores,
A Companhia desreconhece um passivo financeiro quando sua obrigação contratual
possam ser utilizados e impostos diferidos possam ser realizados.
outras contas a pagar e outros passivos.
é retirada, cancelada ou expirada.
•
Nota explicativa 15 - Ativo imobilizado: A capacidade de recuperação dos ativos
6.2.1
Redução ao valor recuperável (impairment)
Os ativos ou passivos financeiros são compensados e o valor líquido apresentado no
que são utilizados nas atividades da Companhia é avaliada sempre que eventos ou
(i) Ativos financeiros não derivativos
balanço patrimonial quando, e somente quando, a Companhia tenha atualmente um
mudanças nas circunstâncias indicarem que o valor contábil de um ativo ou grupo de
A Companhia avalia no final de cada período do relatório se há evidência objetiva de
direito legalmente executável de compensar os valores e tenha a intenção de liquidáativos pode não ser recuperável com base em fluxos de caixa futuros. Se o valor
que o ativo financeiro ou o grupo de ativos financeiros está deteriorado. Um ativo ou
-los em uma base líquida ou de realizar o ativo e liquidar o passivo simultaneamente.
contábil destes ativos for superior ao seu valor recuperável, o valor líquido é ajustado (ii) Ativos financeiros não derivativos - mensuração
grupo de ativos financeiros está deteriorado e os prejuízos de impairment são incore sua vida útil readequada para novos patamares.
Ativos financeiros mensurados pelo valor justo por meio do resultado
ridos somente se há evidência objetiva de impairment como resultado de um ou mais
•
Nota explicativa 20 - Provisões: Principais premissas sobre a probabilidade e magUm ativo financeiro é classificado como mensurado pelo valor justo por meio do reeventos ocorridos após o reconhecimento inicial dos ativos (um “evento de perda”) e
nitude das saídas de recursos. O valor reconhecido como provisão é a melhor estisultado caso seja classificado como mantido para negociação ou designado como tal
aquele evento (ou eventos) de perda tem um impacto nos fluxos de caixa futuros
no momento do reconhecimento inicial. Os custos da transação são reconhecidos no
mativa dos montantes requeridos para liquidar a obrigação no final de cada período
estimados do ativo financeiro ou grupo de ativos financeiros que pode ser estimado
resultado conforme incorridos. Esses ativos são mensurados pelo valor justo e
de relatório, considerando-se os riscos e as incertezas relativos às obrigações.
de maneira confiável. Evidência objetiva de impairment poderia incluir, dentre outros: