DOEPE 05/10/2018 - Pág. 21 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco
Recife, 5 de outubro de 2018
Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
Ano XCV • NÀ 186 - 21
va, com algumas exceções limitadas. A Cia planeja adotar a nova nor- 31/12/17 no montante de R$ 18.248 (R$ 18.348, em 31/12/16 e R$ ativo imobilizado de acordo com o 'MCPSE - ANEEL e com o pro- Em 2017, a Cia realizou a unitização dos ativos imobilizados (nota
ma na data efetiva requerida e não fará reapresentação de informa- 28.786, em 01/01/16), decorre basicamente de (CCEAR) por disponi- nunciamento contábil CPC 27 - Ativo Imobilizado. Diante disso, o explicativa 10), alterou as estimativas de depreciação e deixou de
ções comparativas. Em 2017, a Cia realizou avaliação de impacto bilidade. Modalidade de contrato em que a Cia é remunerada pelas custo dos ativos, a vida útil e valor residual foram revisados, impac- utilizar gasto de depreciação diferente em suas apurações fiscais
com base nos 3 aspectos da IFRS 9. Essa avaliação toma por base distribuidoras compradoras no leilão de energia promovido pelo poder tando, principalmente, no aumento dos gastos de depreciação de com relação aos registros contábeis, com isso, não há, no exercício
informações atualmente disponíveis e pode estar sujeita a mudanças concedente, pelo investimento realizado em implantação (parcela de R$ 14.718 em 2016 para R$34.259 em 2017, em decorrência da mu- findo em 31/12/17, diferenças temporárias. Dessa forma, o passivo
decorrentes de informações razoáveis e passíveis de sustentação receita fixa) e também pela operação e manutenção da usina confor- dança de estimativa de vida útil dos ativos que antes estava limitada diferido de 31/12/16 foi totalmente revertido.
2016 Reaque estão sendo disponibilizadas a Cia em 2018, quando passará a me despachos de geração do ONS (parcela de receita variável). Para ao período da autorização (03/07/44) para a vida útil estabelecida Alíquota efetiva:
2017 presentado
adotar a IFRS 9. Em geral, a Cia não prevê nenhum impacto significa- estes recebíveis, não foi necessária a constituição de provisão para pelo MCPSE limitada ao período do PPA (31/12/27), tendo em vista Resultado antes dos tributos sobre o
(72.889)
que a Administração entende que utilizará os ativos operacional- resultado...................................................... (92.517)
tivo no balanço patrimonial e na demonstração das mutações do patri- crédito de liquidação duvidosa.
34%
34%
31/12/17 31/12/16 01/01/16 mente enquanto houver contrato de venda de energia de longo pra- Alíquota..........................................................
mônio líquido. IFRS 15. Receita de Contrato com Clientes: A IFRS 15 6. Tributos a recuperar:
zo.
Do
ati
vo
imo
bi
li
za
do,
dois
trans
for
ma
do
res
de
for
ça
de
10
até
IR
e
CS
..........................................................
31.456
24.782
(CPC 47 - Receita de Contrato com Clientes) foi emitida em IRRF ................................................
2.920
2.155
1.736
350
KVA
com
va
lor
con
tá
bil
de
R$6.067
são
da
dos
em
ga
ran
tia
de
Ajustes
p/refletir
a
alíquota
efetiva:
Multas
(490)
maio/2014, alterada em abr/2016 e estabelece um modelo de cinco CSLL ................................................
1.340
1.235
1.019
4.713
( 9.290)
etapas para contabilização das receitas decorrentes de contratos PIS/COFINS ....................................
1.159
2
2 operação com o Banrisul (Nota 14). Em 31/12/17, a Cia efetuou um Outras ...........................................................
(24.782)
com clientes. De acordo com a IFRS 15, a receita é reconhecida por Total ................................................
5.419
3.392
2.757 estudo, de acordo com o CPC 01, para assegurar que seus ativos Imposto diferido do exercício não constituído
(9.290)
um valor que reflete a contrapartida a que uma entidade espera ter di- Os valores constantes em tributos a recuperar são oriundos da reten- estejam registrados contabilmente por valor que não exceda seus IR e CS ......................................................... 35.679
2017
2016 01/01/16
reito em troca de transferência de bens ou serviços para um cliente. A ção de IRRF sobre os resgates de aplicação financeira e PIS e valores de recuperação (teste de impairment). As premissas gerais 12. Fornecedores:
nova norma para receita substituirá todos os requisitos atuais de reco- COFINS sobre compra de óleo combustível e compra de materiais, adotadas foram: • Data-base da Avaliação: 31/12/17; • Metodologia: Energia elétrica comprada p/revenda
2.099
2.732
nhecimento de receita de acordo com as IFRS. A aplicação retrospec- na alíquota total de 9,25%, além de IR, CS, PIS e COFINS, na alíquo- Método da Renda - Fluxo de Caixa Livre para o Acionista Desconta- com partes relacionadas (Nota 16) ...
171
tiva completa ou a aplicação retrospectiva modificada será exigida ta total de 5,85%, aplicável às vendas de energia elétrica para órgãos do; • Período de projeção: de 01/01/18 até o final do período do PPA CCEE..................................................
Po
wer
Pur
cha
se
Agre
e
ment
(31/12/2027);
•
Mo
e
da
de
Pro
je
ção:
os
EUST
..................................................
1.343
5.228
666
para períodos anuais com início a partir de 01/01/18. A Cia planeja da administração pública.
2016 01/01/16
adotar a nova norma na data de vigência requerida com base no mé- 7. Estoques:
Reapre- Reapre- fluxos de caixa foram projetados em (R$) em termos nominais (con- Materiais e serviços (i) ....................... 76.194 74.312 63.191
todo prospectivo. A Cia atua no setor de geração de energia elétrica. Óleo combustível pesado (HFO - Heavy 2017 sentado sentado siderando a inflação); • Taxa de Desconto: calculada através da me- Total ................................................... 79.807 82.272 63.857
Em 2017, a Cia realizou avaliação de impacto com base nos aspectos Fuel Oil) .................................................. 6.269
3.758
8.481 todologia do Custo Médio Ponderado do Capital (WACC), levando Circulante ........................................... 65.040 82.272 63.857
detalhados pela IFRS 15. Essa avaliação toma por base informações Adiantamento a fornecedor de óleo HFO
803
2.926 em consideração a estrutura de capital médio. O fluxo de caixa foi Não Circulante.................................... 14.767
atualmente disponíveis e pode estar sujeita a mudanças decorrentes Óleo diesel ...............................................
309
98
153 descontado pelo Custo do Capital Próprio em termos nominais, che- (i) Dentre os fornecedores da rubrica materiais e serviços, há saldo de
de informações razoáveis e passíveis de sustentação que estão sen- Peças para manutenção.......................... 13.972 17.893 15.292 gando-se a uma taxa de desconto de 13,1% para a Cia; e • Ajustes: R$48.734 (R$ 44.051, em 31/12/16 e R$ 38.617, em 01/01/16) com a
do disponibilizadas a Cia em 2018, quando passará a adotar a IFRS Estoque de óleo em poder de terceiros(i)16.207 15.343
2.821 Ativos e Passivos Não Operacionais não foram considerados nas Petrobrás Distrib. S.A. referente a fornecimento de óleo combustível
15. Em geral, a Cia não prevê nenhum impacto significativo em suas Estoque de peças em poder de terceiros (i) 206
327
125 projeções de fluxo de caixa. Diante dos estudos realizados, a Cia HFO. Desse saldo com a Petrobrás, R$37.662 referem-se a títulos
691
2.548
1.201 não identificou fatores que indiquem a necessidade de ajuste de per- em atraso, que estão em processo de renegociação. Da mesma fordemonstrações financeiras. IFRS 16 - Operações de arrendamento Adiantamento a fornecedor de peças......
mercantil: A IFRS 16 (CPC 06 (R2) - Operações de Arrendamento Total ........................................................ 37.654 40.770 30.999 das por impairment para a data base destas demonstrações finance- ma, em renegociação, há saldo de R$8.830 com a BP North America
Mercantil) foi emitida em jan/2016 e substitui a IAS 17 Operações de (i) Refere-se a óleo combustível emprestado à parte relacionada iras. 11. IR e CS diferidos: Foram computados de acordo com as Petroleum decorrente de Demurrage (sobreestadia) de óleo HFO. Em
arrendamento mercantil, a IFRIC 4 Como determinar se um acordo Borborema Energética S.A. (nota explicativa 16), bem como em- alíquotas vigentes. O IR e CS diferidos são calculados sobre prejuí- 14/09/17, houve renegociação firmada com os fornecedores Wartsila
contém um arrendamento, o SIC-15 Arrendamentos operacionais - préstimo de peças. 8. Depósitos vinculados - Conta reserva: A zo fiscal e base negativa acumulados, respectivamente, bem como Finland OY, Wartsila Services Switzerland Ltda. e Wartsila Brasil
Incentivos - e o SIC-27 Avaliação da substância de transações envol- Cia comprometeu-se a manter seus recursos depositados em con- diferenças temporárias. Os valores para compensação futura são os Ltda. no montante principal de R$14.600, que, conforme acordo, deve
2017
2016 01/01/16 ser corrigido pela variação positiva do IPCA, totalizando R$14.767 em
vendo a forma legal de arrendamento. A IFRS 16 estabelece os prin- tas bancárias, cujos respectivos direitos creditórios referentes às re- seguintes:
cípios para o reconhecimento, mensuração, apresentação e evidenci- ceitas fixas e variáveis dos Contratos de Compra e Venda de Ener- Ativo fiscal diferido (a).......................... 71.811 47.666 47.666 31/12/17. A dívida será paga em 108 prestações mensais e sucessivas, com início de pagamento em jan/2019 e término em 12/2027.
ação de arrendamentos e exige que os arrendatários contabilizem to- gia foram concedidos fiduciariamente, respectivamente, (i) ao Agen- (-) Provisão estimada para redução
2017 2016 01/01/16
- 13. Obrigações tributárias:
dos os arrendamentos sob um único modelo no balanço patrimonial, te Financeiro - Pentágono S.A. DTVM, na qualidade de representan- ao valor recuperável (a) ...................... (71.811)
388
- (28.043) (18.753) IRRF.......................................................... 1.388 1.457
semelhante à contabilização de arrendamentos financeiros segundo te dos debenturistas e em benefício destes, e (ii) ao Banco Itaú-Uni- Passivo fiscal diferido (b) .....................
56
54
194
- 19.623 28.913 ISS ............................................................
a IAS 17. A norma inclui duas isenções de reconhecimento para ar- banco S.A., nos termos dos Contratos de Cessão Fiduciária de DireICMS (i) .................................................... 29.837 37.211 36.242
rendatários - arrendamentos de ativos de "baixo valor" (por exemplo, itos Creditórios. Em 31/12/17, a remuneração média das contas re- Movimentação dos IR e da CS diferidos:
Saldo em 01/01/16............................................................ 47.666 PIS e COFINS s/faturamento ................... 1.405 34.334 21.546
computadores pessoais) e arrendamentos de curto prazo (ou seja, servas é de 100% do CDI (100% do CDI em 31/12/16). A estrutura
Cons
ti
tu
i
ção
de
tri
bu
to
di
fe
ri
do
ati
vo
................................
79.447
PRT
MP 766/2017 (ii) ............................... 5.033
com prazo de arrendamento de 12 meses ou menos). Na data de iní- das contas é a seguinte:
2017 2016 01/01/16
215 1.077
553
cio de um contrato de arrendamento, o arrendatário reconhecerá um Conta centralizadora (a) ............................... 599 5.525
369 Realização de tributo diferido ativo .................................. (55.302) Outros tributos e contrib. retidos fonte .....
879
885
234
passivo relativo aos pagamentos de arrendamento (isto é, um passivo Conta provisionamento do serv. da dívida (b) - 8.704 16.291 Provisão estimada para redução ao valor recuperável ... (71.811) Outros tributos ..........................................
Saldo em 31/12/17 ...........................................................
- Total.......................................................... 38.813 75.018 59.157
de arrendamento) e um ativo que representa o direito de utilizar o ati- Conta reserva do serviço da dívida (c).........
5 15.931 10.962
O reconhecimento e o valor dos tributos diferidos ativos dependem Circulante ................................................ 16.703 46.402 59.157
vo subjacente durante o prazo de arrendamento (ou seja, o ativo de Conta reserva overhaul (d) ...........................
965
3.785
da geração futura de lucros tributáveis, o que requer o uso de esti- Não circulante ........................................... 22.110 28.616
direito de uso). Os arrendatários serão obrigados a reconhecer sepa- Total ............................................................. 604 31.125 31.407
mativas relacionadas ao desempenho futuro da Cia. Essas estima- (i) O saldo de (ICMS) refere-se basicamente ao diferencial de alíquoradamente a despesa de juros sobre o passivo de arrendamento e a (a) Conta centralizadora de recebimento de receitas. A livre movimentivas são revisadas periodicamente. Diante da incerteza de conti- tas sobre compra de Óleo HFO e de ativo fixo para construção da
despesa de depreciação sobre o ativo de direito de uso. Os arrenda- tação de saldos desta conta é autorizada quando as demais contas
nuidade operacional apresentada na Nota 1, para os créditos tribu- usina. Em 2016 e 2017, a Cia realizou o parcelamento dos montantários também deverão reavaliar o passivo do arrendamento na ocor- reservas estão com os devidos saldos de cobertura compostos. (b)
tários de R$71.811 existentes em 31/12/17, foi constituída provisão tes em aberto em 60 prestações. (ii) Em 19/04/17, a Cia aderiu ao
rência de determinados eventos (por exemplo, uma mudança no pra- Destinada ao pagamento das debêntures, conforme cronograma de
estimada para redução ao valor recuperável na totalidade do crédi- PRT e parcelou dívida de IOF, PIS e COFINS vencidas até novemzo do arrendamento, uma mudança nos pagamentos futuros do ar- amortização. (c) Para o exercício findo em 31/12/16 esta reserva
to. A Cia poderá reconhecer os créditos em sua demonstração fi- bro de 2016. Após compensação de 76% dos débitos tributários com
rendamento como resultado da alteração de um índice ou taxa usada constituída no montante da próxima amortização das debêntures,
nanceira a partir do momento que avancem as negociações com prejuízo fiscal próprio no montante de R$ 26.114, restaram R$ 8.247
para determinar tais pagamentos). Em geral, o arrendatário irá reco- fato este que não se repetiu para o exercício de 2017. (d) Destinada
credores financeiros e reduzam os riscos de descontinuidade ope- (R$ 1.233 de PIS, R$ 5.785 de COFINS e R$ 1.229 de IOF) que fonhecer o valor da reavaliação do passivo de arrendamento como um ao pagamento dos custos atualizados da próxima manutenção proracional. Passivo fiscal diferido sobre diferenças temporárias entre ram parcelados em 24 vezes. Em 31/12/17, já foram realizados dez
ajuste do ativo de direito de uso. Não há alteração substancial na con- gramada do imobilizado (Overhaul). Após a declaração de vencimendepreciação fiscal x contábil: Abaixo, abertura do IR e CS diferidos pagamentos no valor total R$ 3.415, restando em aberto R$ 4.832,
tabilização do arrendador com base na IFRS 16 em relação à contabi- to antecipado em 01/09/17, a movimentação das contas tornou-se
registrados no resultado e que representam a movimentação do
que são atualizados pela taxa Selic, perfazendo o saldo de R$5.033.
lização atual de acordo com a IAS 17. Os arrendadores continuarão a possível em função de decisão de Tutela antecipada, em 14/09 e
passivo fiscal diferido:
2017
2016 01/01/16
PRT
classificar todos os arrendamentos de acordo com o mesmo princípio 18/10/17, determinando que o Agente Fiduciário se abstenha de bloPassivo fiscal diferido-saldo inicial (28.043) (18.753)
(9.406)
PIS COFINS
IOF
Total
de classificação da IAS 17, distinguindo entre dois tipos de arrenda- quear os valores recebíveis da Cia até o limite de R$ 7,5 milhões por
Depreciação contábil........................... 32.467 14.578
14.398 Tributos devidos ....................
5.139
24.103 5.119 34.361
mento: operacionais e financeiros. A IFRS 16 também exige que os mês, permitindo que a Cia possa pagar seus funcionários, prestadoDepreciação fiscal............................... (32.467) (41.901) (41.888) Compensação ....................... (3.906) (18.318) (3.890) (26.114)
arrendatários e os arrendadores façam divulgações mais abrangen- res de serviços, tributos e insumos, prosseguindo com suas atividaBase de cálculo dif. temporárias .......
- (27.323) (27.490) Saldo a pagar ........................
1.233
5.785 1.229
8.247
tes do que as previstas na IAS 17. A IFRS 16 entra em vigor para pe- des, até deliberação dos debenturistas ou decisão contrária em sede
Passivo fiscal diferido - 34% ...............
- (9.290)
(9.347) Pagamentos ..........................
(511) (2.395) (509) (3.415)
ríodos anuais iniciados em 01/01/19. O arrendatário pode optar pela recursal. 9. Depósitos judiciais: O saldo de R$1.024 em 31/12/17
Reversões ........................................... 28.043
- Atualização Selic ...................
30
141
30
201
adoção da norma utilizando a retrospectiva completa ou uma aborda- refere-se a depósitos judiciais mensais realizados pela Cia corresPassivo fiscal diferido-saldo final ...
- (28.043) (18.753) Saldo a pagar em 31/12/17 .
752
3 .531
750
5.033
gem modificada da retrospectiva. As provisões transitórias da norma pondentes a 2,5% do faturamento, por determinação judicial, vinculapermitem determinadas isenções. Em 2018, A Cia planeja avaliar o dos a processo de prestador de serviço em face de Multiner, PIII e de- 14.Emprestimos e Financiamentos: a) O saldo de empréstimos e financiamentos em 31/12/17, 31/12/16 e 01/011/16 é composto da seguinefeito potencial da IFRS 16 nas suas demonstrações financeiras. Adi- mais empresas (Termopower V e VI), diante de suposta taxa de su- te forma:
31/12/2017
31/12/2016
01/01/16
cionalmente as seguintes novas normas, alterações e interpretações cesso que a exequente faria jus proporcional à redução de custos
Valor
Saldo
Saldo
Saldo
Saldo Saldo DeSaldo
Saldo Saldo Deforam emitidas pelo IASB, porém a Administração não espera impac- com a compra de combustível para as usinas termelétricas de propriContraDeveDevedor
DeDevedor vedor Não
DeDevedor vedor Não
tos relevantes sobre as demonstrações financeiras quando de sua edade das Executadas, diante de contrato estabelecido entre as par- Financiadores / Credores
tado
dor Circulante
vedor Circulante Circulante
vedor Circulante Circulante
adoção inicial: • Alterações na IFRS 2: As alterações endereçam áre- tes. Foi realizado laudo pericial que resta pendente de esclarecimentos BANRISUL ..........................
124
12
12
30
18
12
as envolvendo mensuração, classificação e modificação de termos por parte do perito. Os depósitos serão realizados até seu limite esti- BANRISUL ..........................
5.420
2.261
2.261
3.161
903
2.258
4.148
922
3.226
e/ou condições de tais transações e estarão em vigor a partir de perío- mado em R$7.091 (nota 18) ou até que haja sentença acerca do tema. Itaú Unibanco...................... 120.427
1.030
1.030
4.130
4.130
72.445
72.445
dos anuais iniciados em 01/01/18. • Alterações na IFRS 4: As altera- 10. Imobilizado:
Composição do saldo
Itaú Unibanco......................
69.521
84.611
84.611 71.789
71.789
ções endereçam preocupações sobre a adoção do IFRS 9 e estarão
Taxa de
2017
2016
87.902
87.902 79.092
76.834
2.258
76.623
73.385
3.238
em vigor a partir de períodos anuais iniciados em 01/01/18. Não exis- Itens
31/12/17
31/122016
01/01/16
depreDeprec.
Valor
Valor b) Principais caracteristicas dos emprétimos e financiamentos:
tem outros pronunciamentos, normas e interpretações emitidas e ainValor
Data
Qtde Parce- Parce- Qtde Parce- Parce- Qtde Parc- Parceciação Custo acumul. residual residual Financiada não adotadas que possam, na opinião da Administração, ter im- Usinas-Imob. em serviço
Modali
ContraContraParlas las a Parlas las a Parlas las a
423.846 74.530 349.316 379.161 dores /
pacto significativo no resultado ou no patrimônio líquido divulgado Edificações, obras
tado
dade
Taxas
tação
Início Término celas Pagas vencer celas Pagas vencer celas Pagas vencer
Credores
124 Leasing 15,39% a.a. 15/08/12 15/08/12 15/08/17 60
60
60
40
20
60
28
32
pela Cia. 3. Julgamentos, estimativas e premissa contábeis signi- civis e benfeitorias .. 7,10% 33.828 6.343 27.485 31.542 BANRISUL
BANRISUL 5.420 Finame
2,5% a.a. 22/11/12 15/06/14 15/06/20 72
43
29
72
30
42
72
18
54
ficativas: A preparação das demonstrações financeiras de acordo Máquinas e equip
Itaú
Uni
0,467%
a.m.
com as normas brasileiras de contabilidade exige que a Administra- amentos.................. 7,10% 389.813 68.132 321.681 347.529
+ CDI
30/10/13 27/10/14 04/01/18
1
1
1
1
1
1
87
33
54
62 banco* ...... 120.427 Cap. Giro
ção faça julgamentos, estimativas e premissas que afetam a aplica- Veículos................... 14,29%
118
22
96
28 Itaú Unição de políticas contábeis e os valores reportados de ativos, passivos, Móveis e utensílios.. 16,65%
5,75% a.a
+ CDI
28/10/16 28/10/16 21/03/18
1
1
1
1
1
1
7.291
7.291
7.253 banco**..... 69.521 Cap. Giro
receitas e despesas. Estimativas e premissas são revistas de uma Usinas-imob. em curso
7.134
7.134
7.134 *Renovação do Limite de Crédito: Conta Hot: Em 23/11/17, foi reali- Marcelio Bolognesi, Hidrotérmica S.A., Bolognesi Energia S.A., Bomaneira contínua. Revisões com relação a estimativas contábeis são Material em depósito
157
157
119 zada a Renovação do Limite de Crédito. Conta Garantida. PN. Con- lognesi Infra Estrutura Ltda., Bolognesi Empreendimentos Ltda. e Boreconhecidas no exercício em que as estimativas são revisadas e em Adiant. a fornecedores
quaisquer exercícios futuros afetados. No futuro, a experiência real Sistema de transmissão e
ta Hot representado pelo Contrato de Abertura de Crédito ou CCB lognesi Engenharia Ltda., e (b) cessão fiduciária de direitos creditóri25.366 4.566 20.800 22.779 854800360950 para prorrogação do vencimento para 04/01/18. os referentes a Receita Variável dos Contratos de Compra e Venda
pode diferir dessas estimativas e premissas. As estimativas e premis- conexão-Imob.em serviço
sas que possam provocar um ajuste importante nos valores contábeis Edificações, obras
Conforme destacado na nota explicativa 27, houve nova renovação de Energia. Como garantia da operação com o Banrisul, são concedi1.828
343
1.485
1.634 deste limite de crédito em 04/01/18. **Aditamento à CCB: Em dos, em alienação fiduciária à referida instituição financeira, bens
de ativos e passivos dentro do próximo exercício financeiro estão di- civis e benfeitorias .. 7,10%
vulgadas abaixo. Vida útil e valor recuperável dos ativos: O imobiliza- Máquinas e equip. ... 7,10% 23.538 4.223 19.315 21.145 21/12/17, a Cia e o Itaú Unibanco S.A. assinaram o Instrumento Par- com valor contábil de R$ 6.067, correspondentes a dois transformado e o intangível são depreciados e amortizados durante sua vida útil
456.503 79.096 377.407 409.193 ticular de 6º Termo de Aditamento à CCB 101116100005600, emiti- dores de força de 10 até 350 KVA. Algumas das cláusulas restritivas,
econômica, levando em consideração a taxa de depreciação e amor377.407 409.193 da em 28/10/16, para prorrogação do vencimento para 21/03/18. que poderão considerar as dívidas como vencidas antecipadamente
tização estabelecida pela Aneel e limitada ao período do PPA, períoMovimentação do imobilizado
Vencimentos de longo prazo:
31/12/2016 01/01/2016 são: • Falta de cumprimento pela emitente e/ou por qualquer avalista
do em que a Cia espera utilizar os ativos, de acordo com as melhores
Adi- De pre2017 .......................................................
933 coobrigado, no prazo e pela forma devidos, de qualquer obrigação
Usinas
Imobilizado
estimativas da Administração. A cada data de reporte, a Administra01/01/17 ções ciação Baixas
2017 2018 .......................................................
903
922 pecuniária, principal ou acessória, decorrente da cédula ou de qualção analisa e avalia indicadores de "impairment" dos ativos, com base em serviço ..................... 379.161 4.875 (32.280) (2.440) 349.316 2019 .......................................................
903
922 quer outra dívida financeira de responsabilidade da emitente e/ou de
no seu julgamento, experiência e dados de mercado. IR e CS diferi- Edificações, obras civis e
2020 .......................................................
452
461 qualquer avalista coobrigado; • Se a emitente tiver requerida e/ou dedos: O IR e a CS diferidos ativo no equivalente a 34% sobre os prejuí- benfeitorias ..................... 31.542 1.132 (2.749) (2.440) 27.485
2.258
3.238 cretada sua falência, for dissolvida ou sofrer legítimo protesto de título
- 321.681 Em 01/09/17, a Cia foi notificada pela Pentágono S.A. DTVM sobre o por cujo pagamento seja responsável, ainda que na condição de gazos fiscais estão suportados por fluxo de caixa futuro com expectativa Máquinas e equip. ........... 347.529 3.665 (29.513)
62
( 8)
54 vencimento antecipado automático das Debêntures. Conforme cláu- rantidora; • Mudança no estado econômico-financeiro da emitente
de geração de lucro tributável e compensação. Estas premissas e cál- Veículos ...........................
28
78
(10)
96 sulas de vencimento antecipado dos contratos de empréstimos e fi- e/ou de qualquer avalista coobrigada; • Se as garantias reais ou fideculos são revistos anualmente. Reconhecimento de provisão para de- Móveis e utensílios ..........
7.253
38
7.291 nanciamentos, as demais dívidas também podem ser consideradas jussórias, ora e/ou eventualmente convencionadas, não forem devimandas judiciais: A Cia utiliza a opinião dos assessores jurídicos para Usinas-imob. em curso
7.134
7.134 vencidas antecipadamente diante da notificação de vencimento ante- damente efetivadas ou formalizadas pela emitente, pelo(s) avalista(s)
constituir provisão sobre passivos contingentes. Os processos são Material em depósito .......
119
38
157 cipado de outra dívida financeira. Por esse motivo, o saldo de venci- coobrigada(s) ou por outros garantidores, segundo os dispositivos
avaliados mensalmente e as provisões são reconhecidas quando é Adiant. a fornecedores ....
provável o desembolso de caixas futuro, sendo realizada análise indi- Sistema de transmissão e
mentos de longo prazo foi reclassificado em sua integralidade para o contratuais ou legais aplicáveis, ou se elas, por qualquer fato atinente
conexão-Imob. em serviço 22.779
- (1.979)
- 20.800 passivo circulante. Movimentação de empréstimos e financiamentos. ao seu objeto se tornem inábeis, impróprias ou insuficientes para asvidual dos processos.
4. Caixa e equivalentes de caixa: 31/12/17 31/12/16 01/01/16 Edificações, obras civis e
2017
2016 01/01/16 segurar o pagamento da importância, e desde que não sejam substi1.634
(149)
1.485 Saldo inicial ......................................
Bancos - conta corrente ......................
661
153
6.767 benfeitorias .....................
79.092 76.623 168.001 tuídas ou complementadas, quando solicitado pelo credor. 15. Pes- (1.830)
- 19.315 Captação de empréstimos ...............
74
19
6 Máquinas e equip. ........... 21.145
Aplicações financeiras ........................
15.026 96.459 351.817 quisa e desenvolvimento - P&D: O saldo de R$ 17.851 (R$ 15.118,
409.193 4.913 (34.259) (2.440) 377.407 Atualização de empréstimos ............
Total ....................................................
735
172
6.773
13.123 14.761
24.108 em 31/12/2016 e R$ 12.035, em 01/01/16, saldos reapresentados)
A
Cia
ado
ta
como
de
pre
ci
a
ção
o
mé
to
do
li
ne
ar,
com
base
na
vida
As aplicações financeiras estão concentradas em CDB e Fundos de
(-) Pagamentos de juros...................
(245) (12.508) (23.877) trata-se de encargos destinados a investimentos em projetos de pesInvestimento de renda fixa e são remuneradas a taxas atreladas ao útil estimada dos bens, limitada ao período do PPA - Power Purcha- (-) Pagamentos de principal............. (19.094) (96.243) (443.426) quisa e desenvolvimento nos termos da Lei nº 9.991 de 2000 e suas
CDI, sendo resgatáveis a qualquer momento com o próprio emissor, se Agreement. Em 2017, para obter maior controle do ativo imobili- Saldo final .......................................
87.902 79.092
76.623 alterações, regulamentada pelas Resoluções Normativas nº 316 de
sem risco significativo de mudança de valor. As aplicações financei- zado da Cia e para melhor apresentação da despesa de deprecia- Garantias e cláusulas restritivas: Como garantia da operação com o 2008 e nº 504 de 2012 e normas correlatas. O P&D corresponde ao
ras são remuneradas pela taxa média de 50% do CDI em 31/12/17 ção e do saldo residual dos ativos, a Cia contratou trabalho de uniti- Itaú Unibanco, utilizada como capital de giro para a compra de Óleo percentual de 1% da receita operacional líquida que deve ser aplicado
(50% do CDI, em 31/12/16). 5. Contas a receber: O saldo em zação, que corresponde ao cadastramento e valoração dos bens do HFO, são concedidos (a) avais pelos seguintes avalistas: Ronaldo da seguinte forma: 40% retidos para investimento em P&D gerencia-