DOEPE 26/03/2019 - Pág. 18 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco
18 - Ano XCVI • NÀ 57
Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
Recife, 26 de março de 2019
Hipercard Banco Múltiplo S.A.
CNPJ. 03.012.230/0001-69
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO
Senhores Acionistas
Apresentamos as Demonstrações Contábeis do Hipercard Banco Múltiplo S.A. (HIPERCARD), relativas aos períodos de 01/01 a 31/12 de 2018 e de 2017 as quais seguem os dispositivos estabelecidos pelo Banco Central do Brasil (BACEN) e do Conselho Monetário
Nacional (CMN).
Recife, 25 de março de 2019 - A Administração
BALANÇO PATRIMONIAL (Em Milhares de Reais)
Ativo
NOTAS
Circulante ...................................................................................................................................
Disponibilidades ....................................................................................................................
3a
Aplicações Interfinanceiras de Liquidez - Aplicações no Mercado Aberto...................... 3a, 3b e 11a
Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos ............................
3c e 4
Carteira Própria .....................................................................................................................
Vinculados a Prestação de Garantias ...................................................................................
Relações Interfinanceiras .....................................................................................................
Depósitos no Banco Central ..................................................................................................
Correspondentes ...................................................................................................................
Operações de Crédito............................................................................................................ 3d, 3e e 5
Operações de Crédito ...........................................................................................................
(Provisão para Operações de Crédito de Liquidação Duvidosa) ..........................................
Outros Créditos......................................................................................................................
Rendas a Receber.................................................................................................................
Operações com Característica de Concessão de Crédito ....................................................
3d e 5a
(Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa) ....................................................
3e e 5b
Diversos.................................................................................................................................
6a
Outros Valores e Bens - Despesas Antecipadas ................................................................
Realizável a Longo Prazo .........................................................................................................
Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos Carteira Própria ...................................................................................................................
3c e 4
Operações de Crédito............................................................................................................ 3d, 3e e 5
Operações de Crédito ...........................................................................................................
(Provisão para Operações de Crédito de Liquidação Duvidosa) ..........................................
Outros Créditos......................................................................................................................
Operações com Característica de Concessão de Crédito ....................................................
3d e 5a
(Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa) ....................................................
3e e 5b
Diversos.................................................................................................................................
6a
Permanente ................................................................................................................................
Investimentos .........................................................................................................................
3f e 9
Participação em Controlada - No País ..................................................................................
Outros Investimentos.............................................................................................................
(Provisões para Perdas) ........................................................................................................
Imobilizado de Uso ................................................................................................................
3g
Outras Imobilizações de Uso.................................................................................................
(Depreciações Acumuladas)..................................................................................................
Total do Ativo .............................................................................................................................
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO (Em Milhares de Reais)
NOTAS
Receitas da Intermediação Financeira ............................................
Operações de Crédito ......................................................................
Resultado de Operações com Títulos e Valores Mobiliários ............
Operações de Venda ou de Transferência de Ativos Financeiros ...
Despesas da Intermediação Financeira ..........................................
Operações de Captação no Mercado ..............................................
Operações de Empréstimos e Repasses.........................................
Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa .............................
Resultado Bruto da Intermediação Financeira ...............................
Outras Receitas (Despesas) Operacionais .....................................
Receitas de Prestação de Serviços .................................................
Despesas de Pessoal ......................................................................
Outras Despesas Administrativas ....................................................
Despesas Tributárias .......................................................................
Resultado de Participação em Controlada.......................................
Outras Receitas (Despesas) Operacionais ......................................
Resultado Operacional .....................................................................
Resultado Não Operacional..............................................................
Resultado Antes da Tributação Sobre o Lucro ..............................
Imposto de Renda e Contribuição Social........................................
Devidos sobre Operações do Período .............................................
Referentes a Diferenças Temporárias..............................................
Lucro Líquido.....................................................................................
3d
5d
3e e 5b
6c
6d
3j e 8a ll
9
6e
3j e 8a l
2º Semestre
2018
849.779
590.210
259.172
397
(501.177)
(142.175)
(587)
(358.415)
348.602
(115.423)
405.877
(28.980)
(246.556)
(60.318)
(8.507)
(176.939)
233.179
(161)
233.018
11.286
29.826
(18.540)
244.304
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO (NOTA 10) (Em Milhares de Reais)
Capital
Reservas
Reservas de Lucros
Social
de Capital
Legal
Estatutária
SALDOS EM 01/07/2018 ............................... 2.953.835
9.554
215.686
1.276.567
Juros sobre o Capital Próprio .........................
–.–
–.–
–.–
(196.558)
Lucro Líquido ..................................................
–.–
–.–
–.–
–.–
Destinações:
Reservas .....................................................
–.–
–.–
12.215
136.147
Juros sobre o Capital Próprio ......................
–.–
–.–
–.–
–.–
SALDOS EM 31/12/2018 ............................... 2.953.835
9.554
227.901
1.216.156
MUTAÇÕES DO PERÍODO ...........................
–.–
–.–
12.215
SALDOS EM 01/01/2017 ...............................
Juros sobre o Capital Próprio de
exercícios anteriores ...................................
Lucro Líquido ..................................................
Destinações:
Reservas .....................................................
Juros sobre o Capital Próprio ......................
SALDOS EM 31/12/2017 ...............................
2.953.835
9.554
188.773
–.–
–.–
–.–
–.–
–.–
–.–
–.–
–.–
2.953.835
–.–
–.–
9.554
21.863
–.–
210.636
31/12/2018 31/12/2017
15.634.857 14.685.581
507
1.052
4.824.761
5.004.179
697.957
1.067.827
677.707
1.041.020
20.250
26.807
40.280
31.253
265
–.–
40.015
31.253
1.187.507
896.112
1.689.498
1.375.411
(501.991)
(479.299)
8.881.598
7.673.507
85
99
8.292.401
7.073.563
(129.398)
(125.160)
718.510
725.005
2.247
11.651
1.937.387
1.111.263
Passivo
Circulante ...................................................................................................................................
Depósitos - Depósito a Vista ................................................................................................
Relações Interfinanceiras - Transações de Pagamento .....................................................
Outras Obrigações.................................................................................................................
Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados.........................................................
Sociais e Estatutárias ............................................................................................................
Fiscais e Previdenciárias .......................................................................................................
Operações com Cartões de Crédito ......................................................................................
Diversas.................................................................................................................................
Exigível a Longo Prazo .............................................................................................................
Depósitos - Depósitos Interfinanceiros ...............................................................................
Outras Obrigações.................................................................................................................
Fiscais e Previdenciárias .......................................................................................................
Diversas.................................................................................................................................
Resultado de Exercícios Futuros.............................................................................................
Patrimônio Líquido ....................................................................................................................
Capital Social ...........................................................................................................................
Reservas de Capital.................................................................................................................
Reservas de Lucros .................................................................................................................
1.413.647
677.700
63.114
33.540
84.631
60.818
(21.517)
(27.278)
460.626
400.023
11.257
7.283
(130)
(84)
449.499
392.824
111.630
113.009
109.235
110.028
109.235
110.028
1.135
1.135
(1.135)
(1.135)
2.395
2.981
77.361
77.877
(74.966)
(74.896)
17.683.874 15.909.853
Total do Passivo e Patrimônio Líquido ...................................................................................
01/01 a
31/12/2018
1.613.298
1.145.711
463.204
4.383
(951.984)
(281.428)
(1.028)
(669.528)
661.314
(242.033)
790.404
(47.959)
(500.768)
(121.882)
(11.092)
(350.736)
419.281
(839)
418.442
(73.146)
(56.360)
(16.786)
345.296
Lucros
Acumulados
–.–
–.–
244.304
(148.362)
(95.942)
–.–
(60.411)
–.–
975.365
–.–
(7.097)
–.–
212.357
–.–
1.180.625
–.–
437.261
(234.220)
(203.041)
–.–
01/01 a
31/12/2017
1.747.460
1.145.663
575.375
26.422
(1.068.203)
(397.322)
(632)
(670.249)
679.257
(270.312)
718.489
(57.547)
(507.940)
(110.907)
11.536
(323.943)
408.945
(1.078)
407.867
29.394
(11.002)
40.396
437.261
Total
4.455.642
(196.558)
244.304
–.–
(95.942)
4.407.446
(48.196)
4.127.527
(7.097)
437.261
–.–
(203.041)
4.354.650
MUTAÇÕES DO PERÍODO ...........................
–.–
–.–
21.863
205.260
SALDOS EM 01/01/2018 ...............................
Juros sobre o Capital Próprio .........................
Lucro Líquido ..................................................
Destinações:
Reservas .....................................................
Juros sobre o Capital Próprio ......................
SALDOS EM 31/12/2018 ...............................
2.953.835
–.–
–.–
9.554
–.–
–.–
210.636
–.–
–.–
1.180.625
(196.558)
–.–
–.–
–.–
345.296
4.354.650
(196.558)
345.296
–.–
–.–
2.953.835
–.–
–.–
9.554
17.265
–.–
227.901
232.089
–.–
1.216.156
(249.354)
(95.942)
–.–
–.–
(95.942)
4.407.446
MUTAÇÕES DO PERÍODO ...........................
–.–
–.–
17.265
35.531
–.–
–.–
227.123
52.796
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS PERÍODO DE 01/01 A 31/12 DE 2018 E 2017
(Em Milhares de Reais)
NOTA 1 - CONTEXTO OPERACIONAL
O Hipercard Banco Múltiplo S.A. (HIPERCARD) é uma sociedade anônima que tem por objeto a prática de operações e serviços bancários
em geral, inclusive câmbio, permitidas aos bancos múltiplos, podendo, também, participar de outras sociedades, bem como prestar
serviços de gestão de pagamentos por meio da emissão e administração de cartão de crédito.
As operações do HIPERCARD são conduzidas no contexto de um conjunto de instituições que atuam integradamente no mercado financeiro,
lideradas pelo Itaú Unibanco Holding S.A. Os benefícios dos serviços prestados entre essas instituições e os custos correspondentes são
absorvidos segundo a praticabilidade e razoabilidade de lhes serem atribuídos.
As Demonstrações Contábeis elaboradas para o período findo em 31 de dezembro de 2018 foram aprovadas pela Diretoria em 25 de
março de 2019.
DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA (Em Milhares de Reais)
NOTAS
3b
3i, 3j e 8c
3d
6b
3b e 11a
3i, 3j e 8c
6b
3k
10
2º Semestre
2018
LUCRO LÍQUIDO AJUSTADO .................................................................................................
554.176
Lucro Líquido ..........................................................................................................................
244.304
Ajustes ao Lucro Líquido: .......................................................................................................
309.872
Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa .................................................................
358.416
Depreciações e Amortizações ..............................................................................................
347
Tributos Diferidos .................................................................................................................
18.540
Resultado de Participação em Controlada ...........................................................................
8.507
Rendas de Títulos e Valores Mobiliários Disponíveis para Venda .......................................
(75.938)
(Ganho) na Alienação de Investimentos ..............................................................................
–.–
Outros...................................................................................................................................
–.–
VARIAÇÃO DE ATIVOS E OBRIGAÇÕES...............................................................................
(354.977)
(Aumento)/ Redução em Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros
Derivativos .........................................................................................................................
41.551
(Aumento)/Redução em Depósitos no Banco Central .........................................................
(108)
(Aumento)/Redução em Relações Interfinanceiras (Ativos e Passivos) ..............................
841.794
(Aumento)/Redução em Operações de Crédito e Operações com Característica de
Concessão de Crédito ....................................................................................................... (1.769.122)
(Aumento)/Redução em Outros Créditos e Outros Valores e Bens .....................................
8.292
(Aumento) Redução em Operações de Câmbio e Negociação e Intermediação de
Valores (Ativos/Passivos) ..................................................................................................
–.–
Aumento /(Redução) em Depósitos .....................................................................................
144.113
Aumento/(Redução) em Operações com Cartões de Crédito..............................................
216.448
Aumento/(Redução) em Outras Obrigações ........................................................................
240.428
Aumento/(Redução) em Resultados de Exercícios Futuros ................................................
(1.988)
Pagamento de Imposto de Renda e Contribuição Social.....................................................
(76.385)
CAIXA LÍQUIDO PROVENIENTE/(APLICADO) NAS ATIVIDADES DE OPERACIONAIS .....
199.199
Dividendos Recebidos..........................................................................................................
74
Recursos da Venda de Títulos e Valores Mobiliários Disponíveis para Venda ....................
–.–
Aquisição de Títulos e Valores Mobiliários Disponíveis para Venda ....................................
(330.877)
Aumento de Capital em Controlada .....................................................................................
(1)
Alienação de Bens Não de Uso Próprio ...............................................................................
–.–
Aquisição de Imobilizado de Uso .........................................................................................
(88)
CAIXA LÍQUIDO PROVENIENTE/(APLICADO) NAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO......
(330.892)
Dividendos e Juros sobre o Capital Próprio .........................................................................
–.–
CAIXA LÍQUIDO PROVENIENTE/(APLICADO) NAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO ..
–.–
AUMENTO (DIMINUIÇÃO) LÍQUIDO EM CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA ..................
(131.693)
Caixa e Equivalentes de Caixa no Início do Período ...........................................................
4.956.961
Caixa e Equivalentes de Caixa no Final do Período (Nota 3a) ............................................
4.825.268
Disponibilidades .................................................................................................................
507
Aplicações em Operações Compromissadas - Posição Bancada .....................................
4.824.761
31/12/2018
8.370.216
14.484
2.788.938
5.566.794
1.588
249.572
57.173
563.771
4.694.690
4.903.122
4.667.050
236.072
84.746
151.326
3.090
4.407.446
2.953.835
9.554
1.444.057
31/12/2017
6.954.934
13.058
948.580
5.993.296
1.066
179.536
43.394
302.554
5.466.746
4.595.563
4.385.639
209.924
79.798
130.126
4.706
4.354.650
2.953.835
9.554
1.391.261
17.683.874
15.909.853
01/01 a
31/12/2018
909.295
345.296
563.999
669.528
734
16.786
11.092
(134.142)
–.–
1
(597.041)
39.695
(265)
1.831.596
01/01 a
31/12/2017
805.534
437.261
368.273
670.249
963
(40.396)
(11.536)
(250.865)
(142)
–.–
134.936
10.903
–.–
792.942
(2.209.026)
(56.610)
(1.132.199)
(106.715)
–.–
282.837
261.219
(616.863)
(1.616)
(128.008)
312.254
74
59.246
(330.877)
(10.373)
–.–
(149)
(282.079)
(210.138)
(210.138)
(179.963)
5.005.231
4.825.268
507
4.824.761
–.–
395.062
92.524
174.695
881
(93.157)
940.470
7
1.602.941
–.–
(79.057)
197
(69)
1.524.019
(293.500)
(293.500)
2.170.989
2.834.242
5.005.231
1.052
5.004.179
NOTA 2 - APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
As Demonstrações Contábeis do HIPERCARD foram elaboradas de acordo com a Lei das Sociedades por Ações, em consonância,
quando aplicável, com os normativos do Banco Central do Brasil (BACEN) e do Conselho Monetário Nacional (CMN), que incluem práticas
e estimativas contábeis no que se refere à constituição de provisões.
Em função do processo de convergência com as normas internacionais de contabilidade, algumas normas e interpretações foram emitidas
pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), as quais serão aplicáveis às instituições financeiras somente quando aprovadas pelo
BACEN, naquilo que não confrontar com as normas por ele já emitidas anteriormente. Os pronunciamentos contábeis já aprovados, por
meio das Resoluções do CMN, foram aplicados integralmente na elaboração destas Demonstrações Contábeis.
Conforme determina o parágrafo único do artigo 7º da Circular nº 3.068, de 08/11/2001, do BACEN, os títulos e valores mobiliários
classificados como títulos para negociação (Nota 4) são apresentados no Balanço Patrimonial, no Ativo Circulante, independentemente
de suas datas de vencimentos.
NOTA 3 - RESUMO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS
a) Caixa e Equivalentes de Caixa - O HIPERCARD define como caixa e equivalentes de caixa as disponibilidades que compreendem o
caixa e contas correntes em bancos (considerados na rubrica Disponibilidades), Aplicações em Depósitos Interfinanceiros e Aplicações em
Operações Compromissadas - Posição Bancada com prazo original igual ou inferior a 90 dias.
b) Aplicações Interfinanceiras de Liquidez, Depósitos Remunerados e Demais Operações Ativas e Passivas - As operações com
cláusula de atualização monetária/cambial e as operações com encargos prefixados estão registradas a valor presente, líquidas dos custos
de transação incorridos, calculadas pro rata die com base na taxa efetiva das operações.
c) Títulos e Valores Mobiliários - Registrados pelo custo de aquisição atualizado pelo indexador e/ou taxa de juros efetiva e apresentados
no Balanço Patrimonial conforme a Circular nº 3.068, de 08/11/2001, do BACEN. São classificado na seguinte categoria:
Títulos para Negociação - Títulos e valores mobiliários adquiridos com o propósito de serem ativa e frequentemente negociados,
avaliados pelo valor de mercado em contrapartida ao resultado do exercício.
Títulos Disponíveis para Venda - Títulos e valores mobiliários que poderão ser negociados porém não são adquiridos com o propósito
de serem ativa e frequentemente negociados, avaliados pelo valor de mercado em contrapartida à conta destacada do Patrimônio Líquido.