DOEPE 04/04/2019 - Pág. 21 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco

Poder Executivo ● 04/04/2019 ● Diário Oficial do Estado de Pernambuco

Recife, 4 de abril de 2019

Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo

Ano XCVI • NÀ 64 - 21

Continuação das Demonstrações Financeiras do Hospital Esperança S.A.
RELATÓRIO DO AUDITOR INDEPENDENTE SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES FINANCEIRAS INDIVIDUAIS E CONSOLIDADAS
Aos Administradores e Diretores do Hospital Esperança S.A. - 5HFLIH3(Opinião: ([DPLQDPRVDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVLQGL
YLGXDLVHFRQVROLGDGDVGR+RVSLWDO(VSHUDQoD6$ ³&RPSDQKLD´ LGHQWL¿FDGDVFRPRFRQWURODGRUDHFRQVROLGDGRUHVSHFWLYDPHQWHTXH
FRPSUHHQGHPREDODQoRSDWULPRQLDOHPGHGH]HPEURGHHDVUHVSHFWLYDVGHPRQVWUDo}HVGRUHVXOWDGRGRUHVXOWDGRDEUDQJHQ
WHGDVPXWDo}HVGRSDWULP{QLROtTXLGRHGRVÀX[RVGHFDL[DSDUDRH[HUFtFLR¿QGRQHVVDGDWDEHPFRPRDVFRUUHVSRQGHQWHVQRWDV
H[SOLFDWLYDV LQFOXLQGR R UHVXPR GDV SULQFLSDLV SROtWLFDV FRQWiEHLV (P QRVVD RSLQLmR DV GHPRQVWUDo}HV ¿QDQFHLUDV DFLPD UHIHULGDV
DSUHVHQWDPDGHTXDGDPHQWHHPWRGRVRVDVSHFWRVUHOHYDQWHVDSRVLomRSDWULPRQLDOH¿QDQFHLUDLQGLYLGXDOHFRQVROLGDGDGR+RVSLWDO
(VSHUDQoD6$HPGHGH]HPEURGHRGHVHPSHQKRLQGLYLGXDOHFRQVROLGDGRGHVXDVRSHUDo}HVHRVVHXVUHVSHFWLYRVÀX[RV
GHFDL[DLQGLYLGXDLVHFRQVROLGDGRVSDUDRH[HUFtFLR¿QGRQHVVDGDWDGHDFRUGRFRPDVSUiWLFDVFRQWiEHLVDGRWDGDVQR%UDVLOHFRPDV
QRUPDVLQWHUQDFLRQDLVGHUHODWyULR¿QDQFHLUR ,)56 HPLWLGDVSHORInternational Accounting Standards Board ,$6% Base para opinião:
1RVVDDXGLWRULDIRLFRQGX]LGDGHDFRUGRFRPDVQRUPDVEUDVLOHLUDVHLQWHUQDFLRQDLVGHDXGLWRULD1RVVDVUHVSRQVDELOLGDGHVHPFRQIRU
midade com tais normas, estão descritas na seção a seguir intitulada “Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações
¿QDQFHLUDVLQGLYLGXDLVHFRQVROLGDGDV´6RPRVLQGHSHQGHQWHVHPUHODomRj&RPSDQKLDHVXDVFRQWURODGDVGHDFRUGRFRPRVSULQFtSLRV
pWLFRVUHOHYDQWHVSUHYLVWRVQR&yGLJRGHeWLFD3UR¿VVLRQDOGR&RQWDGRUHQDVQRUPDVSUR¿VVLRQDLVHPLWLGDVSHOR&RQVHOKR)HGHUDOGH
&RQWDELOLGDGHHFXPSULPRVFRPDVGHPDLVUHVSRQVDELOLGDGHVpWLFDVGHDFRUGRFRPHVVDVQRUPDV$FUHGLWDPRVTXHDHYLGrQFLDGH
DXGLWRULDREWLGDpVX¿FLHQWHHDSURSULDGDSDUDIXQGDPHQWDUQRVVDRSLQLmRPrincipais assuntos de auditoria: Principais assuntos de
DXGLWRULD VmR DTXHOHV TXH HP QRVVR MXOJDPHQWR SUR¿VVLRQDO IRUDP RV PDLV VLJQL¿FDWLYRV HP QRVVD DXGLWRULD GR H[HUFtFLR FRUUHQWH
(VVHVDVVXQWRVIRUDPWUDWDGRVQRFRQWH[WRGHQRVVDDXGLWRULDGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVLQGLYLGXDLVHFRQVROLGDGDVFRPRXPWRGR
HQDIRUPDomRGHQRVVDRSLQLmRVREUHHVVDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVLQGLYLGXDLVHFRQVROLGDGDVHSRUWDQWRQmRH[SUHVVDPRVXPD
RSLQLmRVHSDUDGDVREUHHVVHVDVVXQWRV3DUDFDGDDVVXQWRDEDL[RDGHVFULomRGHFRPRQRVVDDXGLWRULDWUDWRXRDVVXQWRLQFOXLQGR
TXDLVTXHUFRPHQWiULRVVREUHRVUHVXOWDGRVGHQRVVRVSURFHGLPHQWRVpDSUHVHQWDGRQRFRQWH[WRGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVWRPD
GDVHPFRQMXQWR1yVFXPSULPRVDVUHVSRQVDELOLGDGHVGHVFULWDVQDVHomRLQWLWXODGD³5HVSRQVDELOLGDGHVGRDXGLWRUSHODDXGLWRULDGDV
GHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVLQGLYLGXDLVHFRQVROLGDGDV´LQFOXLQGRDTXHODVHPUHODomRDHVVHVSULQFLSDLVDVVXQWRVGHDXGLWRULD'HVVD
forma, nossa auditoria incluiu a condução de procedimentos planejados para responder a nossa avaliação de riscos de distorções signi
¿FDWLYDVQDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDV2VUHVXOWDGRVGHQRVVRVSURFHGLPHQWRVLQFOXLQGRDTXHOHVH[HFXWDGRVSDUDWUDWDURVDVVXQWRV
DEDL[RIRUQHFHPDEDVHSDUDQRVVDRSLQLmRGHDXGLWRULDVREUHDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVGD&RPSDQKLD5HFRQKHFLPHQWRGH
UHFHLWD&RQIRUPHPHQFLRQDGRQDV1RWDVHDVUHFHLWDVGD&RPSDQKLDVmRRULXQGDVGHSUHVWDomRGHVHUYLoRVKRVSLWDODUHVLQFOXLQGR
o uso de medicamentos e materiais hospitalares, e o reconhecimento é efetuado com base nos serviços executados até à data do ba
lanço, para os quais é necessário determinar de forma apropriada o montante da receita a ser reconhecida, faturada ou não faturada, e
a estimativa das perdas (“glosas”) sobre os procedimentos efetuados, materiais e medicamentos utilizados que usualmente não são
DSURYDGRVSHORVSODQRVHRSHUDGRUDVGHVD~GH(VWHVSURFHVVRVHQYROYHPFRQWUROHVHDQiOLVHVFRPSOH[DVSDUDDVVHJXUDUTXHDVUH
ceitas dos serviços prestados sejam contabilizadas dentro do correto período de competência e pelo valor justo da contraprestação re
FHELGDRXDUHFHEHUEHPFRPRDVVHJXUDUTXHRVVDOGRVDUHFHEHUFRUUHVSRQGHQWHVHVWHMDPUHFRQKHFLGRVSHORYDORUUHDOL]iYHO'HYLGR
à relevância dos montantes envolvidos e às características inerentes ao processo de reconhecimento de receita, incluindo as receitas a
faturar e as estimativas relacionadas à mensuração das glosas, assim como o impacto que eventuais mudanças nas premissas e esti
PDWLYDVXWLOL]DGDVWHULDPVREUHDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVLQGLYLGXDLVHFRQVROLGDGDVFRQVLGHUDPRVHVVHDVVXQWRVLJQL¿FDWLYRHP
QRVVRVWUDEDOKRVGHDXGLWRULD&RPRQRVVDDXGLWRULDFRQGX]LXHVVHDVVXQWRNossos procedimentos de auditoria incluíram, entre outros
L RHQWHQGLPHQWRHDYDOLDomRGRDPELHQWHGHFRQWUROHVLQWHUQRVHVSHFL¿FDPHQWHUHODFLRQDGRVDRVSURFHVVRVGHUHFRQKHFLPHQWRGH
UHFHLWD LL SURFHGLPHQWRVGHFRQ¿UPDomRSDUDXPDDPRVWUDGRVDOGRGHFOLHQWHVPHGLDQWHRHQYLRGHFDUWDVGHFRQ¿UPDomR LLL DYD
liação do reconhecimento da receita de acordo com o progresso do serviço prestado, por meio de testes documentais para uma amostra
VHOHFLRQDGD LY DQiOLVHPHQVDOGDVUHFHLWDVXWLOL]DQGRGDGRVDJUHJDGRVHGHVDJUHJDGRVSDUDLGHQWL¿FDUUHODo}HVRXPRYLPHQWDo}HV
GLVVRQDQWHVjVQRVVDVH[SHFWDWLYDVEDVHDGDVHPQRVVRFRQKHFLPHQWRGD&RPSDQKLDHGDLQG~VWULDQDTXDOHVWiLQVHULGD Y DQiOLVH
GDVSUHPLVVDVXWLOL]DGDVSDUDGHWHUPLQDomRGRVSHUFHQWXDLVGHSHUGDFRPJORVDV YL UHFiOFXORGDVSURYLV}HVSDUDJORVDVFRPEDVH
QDSRVLomRGHFOLHQWHVHPGHGH]HPEURGHHSHUFHQWXDLVGHSHUGDVFRPJORVDVDXIHULGRVH YLL DYDOLDomRGDDGHTXDomRGDV
GLYXOJDo}HV HIHWXDGDV SHOD &RPSDQKLD VREUH HVVH DVVXQWR QDV GHPRQVWUDo}HV ¿QDQFHLUDV &RPR UHVXOWDGR GHVWHV SURFHGLPHQWRV
LGHQWL¿FDPRVDMXVWHGHDXGLWRULDLQGLFDQGRDQHFHVVLGDGHGHFRPSOHPHQWRGHSURYLVmRSDUDJORVDVRTXDOQmRIRLUHDOL]DGRSHOD&RP
SDQKLD HP GHFRUUrQFLD GD VXD LPDWHULDOLGDGH VREUH DV GHPRQVWUDo}HV ¿QDQFHLUDV LQGLYLGXDLV H FRQVROLGDGDV WRPDGDV HP FRQMXQWR
Baseados no resultado dos procedimentos de auditoria efetuados, que está consistente com a avaliação da Administração, considera
mos aceitáveis as políticas de reconhecimento de receitas e estimativas de perdas com glosas da Companhia, bem como as respectivas
GLYXOJDo}HVHIHWXDGDVQRFRQWH[WRGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVWRPDGDVHPFRQMXQWR&RPELQDo}HVGHQHJyFLRV(PD
&RPSDQKLDHIHWXRXGXDVFRPELQDo}HVGHQHJyFLRVWHQGRDSXUDGRiJLRWRWDOQRPRQWDQWHGH5PLOFRQIRUPHGLYXOJDGRQDV
1RWDVH2SURFHVVRGHPHQVXUDomRDYDORUMXVWRHDDORFDomRGRVDWLYRVDGTXLULGRVHSDVVLYRVDVVXPLGRVHPXPDFRPELQDomRGH
QHJyFLRVpFRPSOH[RHHQYROYHXPDOWRJUDXGHVXEMHWLYLGDGH'HYLGRjUHOHYkQFLDFRPSOH[LGDGHYROXPHHVXEMHWLYLGDGHHQYROYLGRV
FRQVLGHUDPRVHVWHWHPDXPDVVXQWRVLJQL¿FDWLYRSDUDDDXGLWRULDComo nossa auditoria conduziu esse assunto: Nossos procedimentos
GHDXGLWRULDLQFOXtUDPHQWUHRXWURV L DQiOLVHGDVLQIRUPDo}HV¿QDQFHLUDVGDVHPSUHVDVDGTXLULGDVHGLVFXVVmRFRPD$GPLQLVWUDomR
DFHUFDGDFRQVLVWrQFLDGDVSUiWLFDVHHVWLPDWLYDVFRQWiEHLV LL XWLOL]DomRGHSUR¿VVLRQDLVHVSHFLalizados em avaliação de empresas
para nos auxiliar na revisão das premissas e metodologia utilizadas pela Companhia, relacionadas à mensuração dos valores justos e
DORFDo}HVQDGDWDGDDTXLVLomRDRVDWLYRVDGTXLULGRVHSDVVLYRVDVVXPLGRV LLL DYDOLDomRGDREMHWLYLGDGHLQGHSHQGrQFLDHFDSDFLGD
de técnica dos especialistas envolvidos na mensuração a valor justo dos ativos adquiridos e passivos assumidos das empresas adquiri
GDV LY OHLWXUDGRVUHODWyULRVGDVGLOLJrQFLDV ³GXHGLOOLJHQFHV´ FRQGX]LGDVSHOD&RPSDQKLDFRPDX[tOLRGHHVSHFLDOLVWDVH[WHUQRVH Y 
DYDOLDomRGDDGHTXDomRGDVGLYXOJDo}HVGD&RPSDQKLDHPUHODomRDRVWHPDV&RPRUHVXOWDGRGHVWHVSURFHGLPHQWRVLGHQWL¿FDPRV
ajustes de auditoria indicando a necessidade de acertos nos saldos de estoque e impostos diferidos, os quais não foram realizados pela
&RPSDQKLDHPGHFRUUrQFLDGDVXDLPDWHULDOLGDGHVREUHDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVLQGLYLGXDLVHFRQVROLGDGDVWRPDGDVHPFRQMXQWR
Baseados no resultado dos procedimentos de auditoria efetuados sobre as combinações de negócios, que está consistente com a
avaliação da Administração, consideramos que os critérios e premissas adotados pela Companhia nas combinações de negócios, assim

FRPRDVUHVSHFWLYDVGLYXOJDo}HVVmRDFHLWiYHLVQRFRQWH[WRGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVWRPDGDVHPFRQMXQWR5HFXSHUDELOLGDGH
GHDWLYRVQmR¿QDQFHLURV Impairment &RQIRUPHPHQFLRQDGRQDV1RWDVHHPGHGH]HPEURGHD&RPSDQKLDSRVVXLDWLYRV
QmR¿QDQFHLURVVLJQL¿FDWLYRVUHSUHVHQWDGRVSULQFLSDOPHQWHSHORDWLYRLPRELOL]DGRHDWLYRLQWDQJtYHOLQFOXLQGRiJLRVJHUDGRVHPFRPEL
QDo}HVGHQHJyFLRV7DLVDWLYRVVmRUHYLVDGRVDQXDOPHQWHFRPRREMHWLYRGHDYDOLDUHYHQWRVRXPXGDQoDVQDVFLUFXQVWkQFLDVHFRQ{PL
cas e operacionais que possam indicar deterioração ou perda de seu valor recuperável, sendo que ativos intangíveis com vidas úteis
LQGH¿QLGDVLQFOXLQGRRiJLRGHYHPVHUVXEPHWLGRVDWHVWHVGHimpairmentDQXDOPHQWHLQGHSHQGHQWHGHLQGLFDWLYRVGHGHWHULRUDomR$
avaliação quanto à recuSHUDELOLGDGHGHVVHVDWLYRVLQFOXLQGRDGH¿QLomRGDV8QLGDGHV*HUDGRUDVGH&DL[D 8*& WHPDOWRJUDXGH
subjetividade, assim como é baseado em diversas premissas cuja realização é afetada por projeções de mercado e cenários econômicos
LQFHUWRV'HYLGRjUHOHYkQFLDGRVVDOGRVRQtYHOGHLQFHUWH]DHDOWRJUDXGHMXOJDPHQWRLQHUHQWHVjGHWHUPLQDomRGRVYDORUHVUHFXSHUi
YHLVFRUUHVSRQGHQWHVFRQVLGHUDPRVHVWHWHPDXPDVVXQWRVLJQL¿FDWLYRSDUDDDXGLWRULD&RPRQRVVDDXGLWRULDFRQGX]LXHVVHDVVXQWR
1RVVRVSURFHGLPHQWRVGHDXGLWRULDLQFOXtUDPHQWUHRXWURV L DDYDOLDomRGRVFULWpULRVGHGH¿QLomRHLGHQWL¿FDomRGDV8*&V LL RHQ
volvimento de especialistas para nos auxiliar na avaliação das projeções elaboradas pela Administração para recuperabilidade destes
DWLYRV LLL  DYDOLDomR GD DGHTXDomR H FRQVLVWrQFLD GDV SUHPLVVDV XWLOL]DGDV QDV HVWLPDWLYDV H SURMHo}HV GRV ÀX[RV GH FDL[D IXWXURV
FRPSDUDQGRDVTXDQGRGLVSRQtYHOFRPGDGRVGHIRQWHVH[WHUQDVWDLVFRPRRFUHVFLPHQWRHFRQ{PLFRSURMHWDGRHDLQÀDomRGHFXVWRV
LY DYDOLDomRGDPHWRGRORJLDGHFiOFXORHGDDQiOLVHGHVHQVLELOLGDGHGDVSUHPLVVDVH LY UHYLVmRGDVGLYXOJDo}HVHIHWXDGDVSHOD
&RPSDQKLDQDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDV%DVHDGRVQRUHVXOWDGRGRVSURFHGLPHQWRVGHDXGLWRULDHIHWXDGRVVREUHRWHVWHGHYDORU
UHFXSHUiYHOGRVDWLYRVQmR¿QDQFHLURVTXHHVWiFRQVLVWHQWHFRPDDYDOLDomRGD$GPLQLVWUDomRFRQVLGHUDPRVTXHRVFULWpULRVHSUHPLV
sas de valor recuperável adotados pela Administração, assim como as respectivas divulgações, são aceitáveis, no contexto das demons
WUDo}HV¿QDQFHLUDVWRPDGDVHPFRQMXQWR5HVSRQVDELOLGDGHVGD$GPLQLVWUDomRHGDJRYHUQDQoDSHODVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLras individuais e consolidadas: $$GPLQLVWUDomRpUHVSRQViYHOSHODHODERUDomRHDGHTXDGDDSUHVHQWDomRGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQ
ceiras individuais e consolidadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e com as normas internacionais de relatório
¿QDQFHLUR ,)56 HPLWLGDVSHORInternational Accounting Standards Board (IASB), e pelos controles internos que ela determinou como
QHFHVViULRVSDUDSHUPLWLUDHODERUDomRGHGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVOLYUHVGHGLVWRUomRUHOHYDQWHLQGHSHQGHQWHPHQWHVHFDXVDGDSRU
IUDXGHRXHUUR1DHODERUDomRGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVLQGLYLGXDLVHFRQVROLGDGDVD$GPLQLVWUDomRpUHVSRQViYHOSHODDYDOLDomR
da capacidade de a Companhia continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade
RSHUDFLRQDOHRXVRGHVVDEDVHFRQWiELOQDHODERUDomRGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVDQmRVHUTXHD$GPLQLVWUDomRSUHWHQGDOLTXLGDU
a Companhia e suas controladas ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das
RSHUDo}HV2VUHVSRQViYHLVSHODJRYHUQDQoDGD&RPSDQKLDHVXDVFRQWURODGDVVmRDTXHOHVFRPUHVSRQVDELOLGDGHSHODVXSHUYLVmRGR
SURFHVVRGHHODERUDomRGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDV5HVSRQVDELOLGDGHVGRDXGLWRUSHODDXGLWRULDGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLras individuais e consolidadas: 1RVVRVREMHWLYRVVmRREWHUVHJXUDQoDUD]RiYHOGHTXHDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVLQGLYLGXDLVH
consolidadas, tomadas em conjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro, e emitir
UHODWyULRGHDXGLWRULDFRQWHQGRQRVVDRSLQLmR6HJXUDQoDUD]RiYHOpXPDOWRQtYHOGHVHJXUDQoDPDVQmRXPDJDUDQWLDGHTXHDDXGL
toria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as eventuais distorções relevantes
H[LVWHQWHV$VGLVWRUo}HVSRGHPVHUGHFRUUHQWHVGHIUDXGHRXHUURHVmRFRQVLGHUDGDVUHOHYDQWHVTXDQGRLQGLYLGXDOPHQWHRXHPFRQ
MXQWRSRVVDPLQÀXHQFLDUGHQWURGHXPDSHUVSHFWLYDUD]RiYHODVGHFLV}HVHFRQ{PLFDVGRVXVXiULRVWRPDGDVFRPEDVHQDVUHIHULGDV
GHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDV&RPRSDUWHGDDXGLWRULDUHDOL]DGDGHDFRUGRFRPDVQRUPDVEUDVLOHLUDVHLQWHUQDFLRQDLVGHDXGLWRULDH[HU
FHPRVMXOJDPHQWRSUR¿VVLRQDOHPDQWHPRVFHWLFLVPRSUR¿VVLRQDODRORQJRGDDXGLWRULD$OpPGLVVR‡,GHQWL¿FDPRVHDYDOLDPRVRVULVFRV
GHGLVWRUomRUHOHYDQWHQDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVLQGLYLGXDLVHFRQVROLGDGDVLQGHSHQGHQWHPHQWHVHFDXVDGDSRUIUDXGHRXHUUR
planejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidência de auditoria apropriada
HVX¿FLHQWHSDUDIXQGDPHQWDUQRVVDRSLQLmR2ULVFRGHQmRGHWHFomRGHGLVWRUomRUHOHYDQWHUHVXOWDQWHGHIUDXGHpPDLRUGRTXHR
SURYHQLHQWHGHHUURMiTXHDIUDXGHSRGHHQYROYHURDWRGHEXUODURVFRQWUROHVLQWHUQRVFRQOXLRIDOVL¿FDomRRPLVVmRRXUHSUHVHQWDo}HV
IDOVDVLQWHQFLRQDLV‡2EWHPRVHQWHQGLPHQWRGRVFRQWUROHVLQWHUQRVUHOHYDQWHVSDUDDDXGLWRULDSDUDSODQHMDUPRVSURFHGLPHQWRVGHDX
GLWRULD DSURSULDGRV jV FLUFXQVWkQFLDV PDV QmR FRP R REMHWLYR GH H[SUHVVDUPRV RSLQLmR VREUH D H¿FiFLD GRV FRQWUROHV LQWHUQRV GD
&RPSDQKLDHVXDVFRQWURODGDV‡$YDOLDPRVDDGHTXDomRGDVSROtWLFDVFRQWiEHLVXWLOL]DGDVHDUD]RDELOLGDGHGDVHVWLPDWLYDVFRQWiEHLV
HUHVSHFWLYDVGLYXOJDo}HVIHLWDVSHOD$GPLQLVWUDomR‡&RQFOXtPRVVREUHDDGHTXDomRGRXVRSHOD$GPLQLVWUDomRGDEDVHFRQWiELOGH
continuidade operacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se existe incerteza relevante em relação a eventos ou condi
o}HVTXHSRVVDPOHYDQWDUG~YLGDVLJQL¿FDWLYDHPUHODomRjFDSDFLGDGHGHFRQWLQXLGDGHRSHUDFLRQDOGD&RPSDQKLDHVXDVFRQWURODGDV
Se concluirmos que existe incerteza relevante, devemos chamar atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas divulga
o}HVQDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVLQGLYLGXDLVHFRQVROLGDGDVRXLQFOXLUPRGL¿FDomRHPQRVVDRSLQLmRVHDVGLYXOJDo}HVIRUHPLQDGH
TXDGDV1RVVDVFRQFOXV}HVHVWmRIXQGDPHQWDGDVQDVHYLGrQFLDVGHDXGLWRULDREWLGDVDWpDGDWDGHQRVVRUHODWyULR7RGDYLDHYHQWRVRX
condições futuras podem levar a CompanKLDHVXDVFRQWURODGDVDQmRPDLVVHPDQWHUHPHPFRQWLQXLGDGHRSHUDFLRQDO‡2EWHPRVHYL
GrQFLDGHDXGLWRULDDSURSULDGDHVX¿FLHQWHUHIHUHQWHjVLQIRUPDo}HV¿QDQFHLUDVGDVHQWLGDGHVRXDWLYLGDGHVGHQHJyFLRGRJUXSRSDUD
H[SUHVVDUXPDRSLQLmRVREUHDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVFRQVROLGDGDV6RPRVUHVSRQViYHLVSHODGLUHomRVXSHUYLVmRHGHVHPSHQKR
GDDXGLWRULDGRJUXSRHFRQVHTXHQWHPHQWHSHODRSLQLmRGHDXGLWRULD&RPXQLFDPRQRVFRPRVUHVSRQViYHLVSHODJRYHUQDQoDDUHV
SHLWRHQWUHRXWURVDVSHFWRVGRDOFDQFHSODQHMDGRGDpSRFDGDDXGLWRULDHGDVFRQVWDWDo}HVVLJQL¿FDWLYDVGHDXGLWRULDLQFOXVLYHDV
HYHQWXDLVGH¿FLrQFLDVVLJQL¿FDWLYDVQRVFRQWUROHVLQWHUQRVTXHLGHQWL¿FDPRVGXUDQWHQRVVRVWUDEDOKRV'RVDVVXQWRVTXHIRUDPREMHWR
GHFRPXQLFDomRFRPRVUHVSRQViYHLVSHODJRYHUQDQoDGHWHUPLQDPRVDTXHOHVTXHIRUDPFRQVLGHUDGRVFRPRPDLVVLJQL¿FDWLYRVQD
DXGLWRULDGDVGHPRQVWUDo}HV¿QDQFHLUDVGRH[HUFtFLRFRUUHQWHHTXHGHVVDPDQHLUDFRQVWLWXHPRVSULQFLSDLVDVVXQWRVGHDXGLWRULD
Descrevemos esses assuntos em nosso relatório de auditoria, a menos que lei ou regulamento tenha proibido divulgação pública do
assunto, ou quando, em circunstâncias extremamente raras, determinarmos que o assunto não deve ser comunicado em nosso relatório
porque as consequências adversas de tal comunicação podem, dentro de uma perspectiva razoável, superar os benefícios da comuni
FDomR SDUD R LQWHUHVVH S~EOLFR 5LR GH -DQHLUR  GH PDUoR GH  (5167  <281* $XGLWRUHV ,QGHSHQGHQWHV 66  &5&
632:LOVRQ-20RUDHV&RQWDGRU&5&5-2

HOTÉIS DA FONTE S/A
CUSTO VENDAS
(6.518.416) (5.503.405) Ajuste Contas Patrimoniais: 354.819 (171.570)
Redução (Aumento) de Contas
CNPJ (MF) 08.771.578/0001-53 - Emp. Benef. Incents. Fiscais, NE - FINOR e Redução IRPJ - Relatório da Custo Servs. Prestados
173.748 (192.346)
Diretoria - Srs. Acionistas: Em obediência às disposições legais e estatutárias, submetemos ao exame de V. e Mercadorias
(6.518.416) (5.503.405) a receber e outros
185
1.791
Sas., o Balanço Patrimonial e demais Demonstrações Financeiras do exercício social findo em 31 de LUCRO BRUTO
890.867 1.182.366 Red. (Aumento) de estoque
(Redução)
de
Aumento
dezembro de 2018. Recife, 29 de março de 2019. A Diretoria.
DESPS. OPERACIONAIS (1.499.769) (1.048.260)
Contas
a
pagar
180.886
18.985
Desps.
Administrativas
(1.587.239)
(1.393.651)
BALANÇO PATRIMONIAL EXERCÍCIOS FINDOS PASSIVO NÃO CIRCULANTE
1.275
(123.751) (165.874) Caixa da Atividade
EM 31/12/2018 E DE 2017 (Em reais R$ 1,00)
Financiamento p/Investimento
1.275 Despesas Tributárias
4.701
214.816
151.927
511.265 Operacional
ATIVO
2018
2017 PATRIMÔNIO LÍQUIDO
35.913.581 36.862.891 Resultado Financeiro
(106.535) (272.103) Fluxo de Caixa da
ATIVO CIRCULANTE
4.361.111 5.994.591 Capital Social
8.918.875 8.918.875 Despesas Financeiras
(98.932)
(3.763)
258.462
738.911 Atividade Investimento
Caixa e Bancos
84.625
54.165 Reservas de Capital
5.951
5.951 Receitas Financeiras
44.457 Aquisição de
Aplicações Financeiras
3.481.304 4.971.311 Ajust. de Aval. Patrimonial
14.172.154 14.499.370 Demais Receitas Operacionais 59.294
Bens
do
Imobilizado
(98.932)
(3.763)
(608.902)
134.106
Contas a Receber
688.152
779.312 Reservas de Lucro
12.816.601 13.438.695 RESULT.OPERACIONAL
(608.902)
134.106 Fluxo de Caixa da Atividade
Adiantamentos
26.551
15.124 - Reserva Legal
819.644
819.644 RESUL. ANTES CSSL E IR
de Financiamento
(1.365.316) (3.339.844)
Prov.
P/Contrib.Social
(9.713)
(27.421)
Impostos à Recuperar
59.780
143.271 - Reserva de Redução do IRPJ 3.079.359 3.062.836
(3.479)
(27.746) Juros sobre Capital
Estoque
15.863
16.048 - Lucros Acumulados
8.872.977 9.512.572 Prov. p/Imp. de Renda
(118.035)
LUCRO LÍQUIDO EXERC.
(622.094)
78.939 Próprio pagos
Outros
4.836
15.360 - Reserva de Redução
(17.000)
21,82 Pagos Dividendos
ATIVO NÃO CIRCULANTE 37.012.598 36.148.817 por Reinvestimento
44.621
43.643 Lucro por lote de 1.000 ações
Empréstimo
REALIZ. A LONGO PRAZO 11.276.419 9.912.378 PASSIVO TOTAL
41.373.709 42.143.408
(Concedido) Recebido
(1.364.041) (3.189.508)
DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA DOS
Acionistas/Quotistas
11.276.419 9.912.378 DEMONSTRAÇÃO DE RESULT. EXERC. FINDOS
(15.301)
EXERCÍCIOS FINDOS EM 31/12/2018 E DE 2017 Amortização de Financiamento (1.275)
INVESTIMENTOS
8.880.000 8.880.000
EM 31/12/2018 E DE 2017 (Em reais R$ 1,00)
(Em
reais
R$
1,00)
IMOBILIZADO
16.808.441 17.308.701
2018
2017
Variação do Caixa
Terreno
138.183
138.183 REC. OPERAC. BRUTA
8.137.452 7.796.294
(1.459.547) (3.128.791)
2018
2017 e Equivalente
Ajuste de Avaliação
8.254.997 8.254.997 Prestação de Serviços
6.729.606 6.280.691 DESCRIÇÃO
78.939 Sld. Inicial Caixa/Equivalente 5.025.476 8.154.267
Obras Preliminares
101.998
101.998 Vendas de Mercadorias
1.407.846 1.515.603 Lucro Líquido do Exercício (622.094)
271.976
307.447 Sld. Final Caixa/Equivalente 3.565.929 5.025.476
Edificações
4.409.369 4.409.369 (-) Deduções de Vendas
(728.169) (1.110.523) Adições/(exclusões):
271.976
307.447 Var. Conta Caixa e Equival. (1.459.547) (3.128.791)
Ajuste de Avaliação
8.180.401 8.180.401 REC. OPERAC. LÍQ.
7.409.283 6.685.771 Depreciação
Instalações
2.289.830 2.289.830
DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO DOS EXERCÍCIOS FINDOS
Máq., Apar. e Equip. Hoteleiros 1.479.819 1.403.842
EM 31 DE DEZEMBRO DE 2018 E DE 2017 (Em reais R$ 1,00)
Móveis e Utensílios de Escritório 75.249
75.347
Capital
Reserva
Ajuste de
Reservas de Lucros
Lucros
Equipam. de Proces. de Dados 131.903
119.142 DESCRIÇÃO
Social
Capital
Aval. Patrim.
Legal
Red. IR
Lucros Acum. Acumulados
Totais
Veículos
299.379
273.380 Saldo em 31/12/2016
8.918.875
5.951
14.826.586
815.697
3.066.597
9.496.210
37.129.916
Objeto de Decoração
83.246
83.246 Result. Líq. do Exercício
78.939
78.939
Televisores
129.651
145.358 Constituição de Reservas
3.947
39.882
16.362
(60.191)
Depreciação Acumulada
(8.765.584) (8.166.392) Aumento Capital Social
INTANGÍVEL
47.738
47.738 Distribuição de Dividendos
(18.748)
(18.748)
ATIVO TOTAL
41.373.709 42.143.408 Bônus de Adimplência
Ajuste de Aval. Patrimonial
(327.216)
(327.216)
PASSIVO
2018
2017 Saldo em 31/12/2017
8.918.875
5.951
14.499.370
819.644
3.106.479
9.512.572
36.862.891
PASSIVO CIRCULANTE
5.460.128 5.279.242 Result. Líq. do Exercício
(639.595)
(639.595)
Fornecedores
348.678
214.537 Constituição de Reservas
17.501
17.501
Obrigações Sociais e Fiscais
141.457
147.391 Aumento Capital Social
Obrigações Trabalhistas
280.057
231.928 Distribuição de Dividendos
2.714.424 2.714.424 Bônus de Adimplência
Juros s/ Capital Próprio
Dividendos
1.938.380 1.938.380 Ajuste de Aval. Patrimonial
(327.216)
(327.216)
Outras Contas a Pagar
37.132
32.582 Saldo em 31/12/2018
8.918.875
5.951
14.172.154
819.644
3.123.980
8.872.977
35.913.581

NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES
CONTÁBEIS DOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE
DEZEMBRO DE 2018 E DE 2017 (Em reais R$ 1,00)
1. CONTEXTO OPERACIONAL - A Sociedade tem como
objetivo a prática exclusiva de atividade hoteleira, podendo
participar do capital de outras empresas. 2.
APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
E PRINCIPAIS PRÁTICAS ADOTADAS - As principais
práticas adotadas para os registros contábeis e para a
elaboração das demonstrações contábeis estão previstas
nas Leis 6.404/76 e 11.638/07, das Sociedades por Ações,
além das determinações das normas técnicas emitidas pelo
Conselho Federal de Contabilidade - CFC, e vêm adiante
descritas: • Aplicações financeiras: Registradas ao custo
de aquisição acrescido dos rendimentos auferidos até a data
do balanço.
• Imobilizado: Demonstrado ao custo de aquisição,
formação ou construção, deduzido das depreciações, ambos
corrigidos monetariamente até 31 de dezembro de 1995, e a
valores nominais a partir desta data. As depreciações são
calculadas pelo método linear, a taxas que levam em
consideração a vida útil e econômica dos bens.
• Passivos circulante e não circulante: Estão registrados
pelos valores conhecidos ou calculáveis, acrescidos de
encargos e variações monetárias incorridos, quando
aplicáveis.
• Provisões para Imposto de renda e Contribuição social
sobre o lucro: Estão calculadas às alíquotas definidas pela
Secretaria da Receita Federal e estão computadas no
resultado do exercício.
• Capital Social: O capital social subscrito e integralizado
está constituído por 3.618.351 ações nominativas, sem valor
nominal, sendo 1.944.273 ordinárias e 1.674.078
preferenciais.
• Reserva de Redução do IRPJ: A constituição dessa
reserva está fundamentada no § 3º, art. 19 do Decreto - Lei
n.º 1.598/77, ratificado pelo Laudo Constitutivo n.º
0205/2011, emitido em 27 de dezembro de 2011 pela
SUDENE. Sua utilização restringe-se à compensação de
prejuízos e ao aumento do capital social.
Recife, 31 de dezembro de 2018.
DIRETORES: José Meira da Fonte - Diretor Presidente
Evandro Meira da Fonte - Diretor Financeiro
Mário Tavares Kopecz - Contador
CRC-4399 - CPF(MF): 005.160.314-49.