DOEPE 04/05/2019 - Pág. 17 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco
Recife, 4 de maio de 2019
Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
HIDRELÉTRICA AREIA BRANCA S.A.
Ano XCVI • NÀ 83 - 17
CNPJ/MF nº 06.793.964/0001-10
Demonstração do Resultado para os exercícios
Demonstração dos Fluxos de Caixa (Método Indireto) para os
Balanço Patrimonial levantado em 31/12/2018 e 2017 (Em MR$)
¿QGRVHPH Em MR$)
H[HUFtFLRV¿QGRVHPH Em MR$)
Ativo
Nota 31/12/2018 31/12/2017 Passivo e patrimônio líquido
Nota 31/12/2018 31/12/2017
31/12/2018 31/12/2017
Ativo circulante
31.274
47.860 Passivo circulante
Nota 31/12/2018 31/12/2017 Fluxo de caixa das ativ. operacionais
21.390
15.570
11.008
8.104
Caixa e equivalentes de caixa
4
25.494
41.727 Fornecedores
14 a
20.188
17.506 Lucro antes dos tributos
225
214 Receita líquida de vendas
Contas a receber de clientes
5
3.421
3.285 Financiamento
(9.863)
(9.749) Ajustes para conciliar o lucro antes
14 c
10
4.991
4.987 Custos da energia vendida
dos tributos
IR e contribuição social a recuperar
6
1.957
1.603 Dividendos
10.325
7.757
2.177
- Lucro bruto
6.380
6.379
PIS e COFINS a recuperar
7
221
1.094 Adiantamento de cliente
(59)
(78) Depreciação e amortização
11
13.144
10.346 Despesas gerais e administrativas 14 c
2.635
3.183
Outros ativos circulantes
181
151
10.266
7.679 -XURVVREUH¿QDQFLDPHQWR
/XFURDQWHVGRUHVXOWDGR¿QDQFHLUR
853
23
Outros passivos circulantes
Juros
sobre
depósitos
vinculados
e
judiciais
(211)
(254)
84.458
91.074
Ativo não circulante
5HFHLWD¿QDQFHLUDV
3.584
3.685
22.136
26.856
Passivo não circulante
Outros
(107)
8.088
8.524
Realizável a longo prazo
'HVSHVDV¿QDQFHLUDV
(2.842)
(3.260)
Financiamento
10
22.075
26.795
19.812
17.305
IR e contribuição social a recuperar
6
1.713
14 b
742
425 Lucro ajustado
61
61 Lucro antes dos tributos
PIS e COFINS a recuperar
7
4.584
3.489 Provisões cíveis
11.008
8.104 Redução (aumento) nos ativos
72.206
96.508 Imposto de renda
13
(135)
(677)
Depósitos vinculados
8
3.418
3.237 Patrimônio líquido
12
(1.291)
(887) Contas a receber de clientes
Capital
social
64.594
85.394
1.359
(1.167)
Depósitos judiciais
86
85
Contribuição social
12
(549)
(328) IR e contribuição social a recuperar
Reserva
de
lucros
1.080
621
(221)
1.073
Imobilizado
9
76.263
82.478
9.168
6.889 PIS e COFINS a recuperar
Lucro líquido do exercício
6.532
10.493
Depósitos vinculados e judiciais
29
33
Intangível
107
72 Dividendos adicionais propostos
Demonstração do Resultado Abrangente para
Outros
ativos
(68)
(50)
115.732
138.934
Total
115.732
138.934
Total
RVH[HUFtFLRV¿QGRVHPH Em MR$)
Aumento
(redução)
nos
passivos
'HPRQVWUDomRGDV0XWDo}HVGR3DWULP{QLR/tTXLGRSDUDRVH[HUFtFLRV¿QGRVHPH EM MR$)
31/12/2018 31/12/2017
Capital Reserva
Dividendos Lucros (prejuízos)
11
(178)
Lucro líquido do exercício
9.168
6.889 Fornecedores
Total Outros resultados abrangentes
social
legal adicionais propostos
acumulados
2.798
3.748
- Adiantamento de clientes
Saldos em 31/12/2016
85.394
277
3.948
89.619 Resultado abrangente do exercício
66
(7)
9.168
6.889 Outros passivos
Lucro líquido do exercício
6.889
6.889 amortizado, o qual não foi alterado pelo CPC 48. 5HGXomRQRYDORU Caixa gerado pelas operações
23.651
20.080
Destinações proposta à AGO: - Reserva legal
344
(344)
- UHFXSHUiYHO LPSDLUPHQW O CPC 48 substitui o modelo de “perdas 3DJDPHQWRGHMXURVVREUH¿QDQFLDPHQWR
(2.463)
(2.833)
- Dividendos propostos
6.545
(6.545)
- incorridas” por um modelo prospectivo de “perdas de créditos espe- Pagamento de IR e contribuição social
(1.075)
85.394
621
10.493
96.508 radas”. Essa mudança exigirá um julgamento sobre como a mudança Caixa líquido gerado pelas atividades
Saldos em 31/12/2017
Dividendos aprovados em AGO
(10.493)
- (10.493) ou expectativa de mudança em fatores econômicos afetam as perdas operacionais
20.113
17.247
Redução de capital aprovada em AGE 12/02/2018
(20.800)
- (20.800) esperadas de crédito, as quais serão determinadas com base em Atividades de investimento
Lucro líquido do exercício
9.168
9.168 probabilidades ponderadas. A metodologia prevista no CPC 48 é apli- Ingressos no imobilizado
(165)
(10)
Destinações proposta à AGO: - Reserva legal
459
(459)
- cável principalmente para contas a receber de longo prazo, ou seja, Caixa líquido das atividades de investimento
(165)
(10)
6.532
(8.709)
(2.177) com prazo superior a 12 meses, razão pela qual estabeleceu está- $WLYLGDGHVGH¿QDQFLDPHQWR
- Dividendos propostos
64.594
1.080
6.532
72.206 gios 1 e 2, diferenciando a expectativa de perda de créditos. Os ativos 3DJDPHQWRGH¿QDQFLDPHQWR
Saldos em 31/12/2018
(4.888)
(4.848)
(10.493)
(1.316)
¿QDQFHLURVGD&RPSDQKLDUHSUHVHQWDGRVSRUFDL[DHHTXLYDOHQWHV Pagamento de dividendos
Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis (Em MR$, exceto quando indicado de forma diferente)
(20.800)
1. Contexto operacional. A Hidrelétrica Areia Branca S.A. (“Areia aplicável. O custo inclui gastos que são diretamente atribuíveis à de caixa, contas a receber de cliente, depósitos vinculados e outros Redução de capital
(36.181)
(6.164)
Branca” ou “Companhia”) foi constituída em 17/06/2004, com o ob- aquisição de um ativo. O custo de ativos construídos pela própria créditos vinculados na avaliação não apresentaram aumento no risco &DL[DOtTXLGRGDVDWLYGH¿QDQFLDPHQWR
11.073
jetivo de estudar, projetar, construir, operar e explorar sistemas de entidade inclui o custo de materiais e mão de obra direta, quaisquer de crédito e também não há em 31/12/2018 expectativa de aumento Redução (Aum.) de caixa e equiv. de caixa (16.233)
geração e comercialização de energia elétrica e serviços correlatos, outros custos para colocar o ativo no local e condição necessários no risco de crédito que poderia requerer aumento na provisão para Conciliação do caixa e equivalentes de caixa
41.727
30.654
bem como desenvolver atividades direta ou indiretamente relaciona- para que esses sejam capazes de operar da forma pretendida pela perdas esperadas, além dos valores já registrados na Provisão para Saldo inicial
25.494
41.727
das à consecução de seu objeto social. Possui sede na cidade de Pe- $GPLQLVWUDomRHFXVWRVGH¿QDQFLDPHQWRVVREUHDWLYRVTXDOL¿FiYHLV Créditos de Liquidação Duvidosa. Dessa forma, a Companhia não 6DOGR¿QDO
11.073
trolina - PE. A Areia Branca não tem empregados e sua Administração (ii) Custos subsequentes. Gastos subsequentes são capitalizados LGHQWL¿FRXQHFHVVLGDGHGHSURYLVmRDGLFLRQDOUHOHYDQWHVFRPDDGR- (Red.) Aumento de caixa e equiv. de caixa (16.233)
é realizada pela controladora Companhia Energética de Petrolina na medida em que seja provável que benefícios futuros associados ção do CPC 48. ii) CPC 47 - Receita de Contratos com Clientes. abrangentes do que as previstas no CPC 06. O CPC 06 (R2) entra em
(CEP), que cobra pela prestação de serviços e reembolso das des- com os gastos serão auferidos pela Companhia. Gastos de manuten- O CPC 47 fornece uma estrutura abrangente para determinar se, vigor para períodos anuais iniciados em 1º/01/2019. O arrendatário
pesas incorridas com o pessoal diretamente dedicado às atividades ção e reparos recorrentes são registrados no resultado. (iii) Depre- quando e por qual valor uma receita deve ser registrada. Esse pro- pode optar pela adoção da norma utilizando a retrospectiva completa
da Usina. Repactuação do risco hidrológico - GSF. A Companhia ciação. A depreciação é reconhecida no resultado baseando-se no nunciamento substitui o CPC 30 - Receitas e CPC 17 - Contratos de RXXPDDERUGDJHPPRGL¿FDGDGDUHWURVSHFWLYD$VSURYLV}HVWUDQdecidiu não aderir à repactuação do risco hidrológico prevista na Lei método linear com relação às vidas úteis dos bens, limitadas pelos Construção com aplicação a partir dos exercícios iniciados em ou sitórias da norma permitem determinadas isenções. A Companhia
nº 13.203/2015 e na Resolução Normativa nº 684/2015 da Aneel. Adi- prazos das autorizações, pois não há previsão de indenização do depois de 1º/01/2018. O CPC 47 provê maior detalhamento para o
avaliou o efeito da aplicação inicial do CPC 06 (R2) sobre as demonscionalmente, a Companhia não possui liminar para suspender os valor residual dos ativos ao término do período autorizativo. a. Im- reconhecimento da receita, estabelecendo que esta deva ser regisWUDo}HVFRQWiEHLVHFRQFOXLXQmRKDYHULPSDFWR¿QDQFHLURPDWHULDO
efeitos do GSF, tendo os seus efeitos ajustados na energia que está pairmentGHDWLYRVQmR¿QDQFHLURV2VDWLYRVQmR¿QDQFHLURVGH trada quando a obrigação de desempenho é cumprida, ou seja, quan31/12/2018 31/12/2017
4. Caixa e equivalentes de caixa
sendo disponibilizada no sistema e, consequentemente, no ajuste do YLGD~WLOGH¿QLGDVmRUHYLVWRVDQXDOPHQWHSDUDVHLGHQWL¿FDUHYLGrQ- do o “controle” dos bens ou serviços de uma determinada transação é
Caixa e depósitos bancários à vista
5.235
1.044
Programa de Incentivo às Fontes Alternativas de Energia Elétrica cias de perdas no valor recuperável, ou ainda, sempre que eventos transferido ao cliente e estabelecendo, também, maior detalhamento
20.259
40.683
Fundo de Investimento de Renda Fixa
(Proinfa) descrito na Nota Explicativa nº 11 - Adiantamento de cliente. ou alterações nas circunstâncias indicarem que o valor contábil pode nas divulgações. 6XSULPHQWRGHHQHUJLDHOpWULFDA principal receita
25.494
41.727
2. Base de preparação. a. Declaração de conformidade. As de- não ser recuperável. Quando este for o caso, o valor recuperável é da Companhia é representada pelo fornecimento de energia elétrica
monstrações contábeis foram preparadas em conformidade com as FDOFXODGRSDUDYHUL¿FDUVHKiSHUGD4XDQGRKRXYHUSHUGDHODpUH- através de contratos de venda de energia no sistema Proinfa. A ener- Em 2017, a Companhia era participante do Fundo de Investimento
práticas contábeis adotadas no Brasil (BR GAAP), sendo utilizado o conhecida pelo montante em que o valor contábil do ativo ultrapassa gia é comercializada em base mensal e é registrada na CCEE tanto Exclusivo de Renda Fixa de sua controladora indireta, ENGIE Bracusto histórico como base de valor e o Real como moeda funcional. seu valor recuperável, que é o maior entre o preço líquido de venda e SHORYHQGHGRUFRPRSHORFRPSUDGRUGHIRUPDDFRQ¿UPDUDHQWUHJD VLO(QHUJLDFRQFHQWUDQGRVXDVDSOLFDo}HV¿QDQFHLUDVQHVVHIXQGR
Este é o primeiro conjunto de demonstrações contábeis da Compa- RYDORUHPXVRGHXPDWLYR3DUD¿QVGHDYDOLDomRRVDWLYRVVmR e o recebimento da energia. A obrigação de desempenho é cumprida Com a mudança da Administração, os recursos foram transferidos
nhia no qual o CPC 47 - Receita de Contrato com Cliente e o CPC 48 DJUXSDGRVQRPHQRUJUXSRGHDWLYRVSDUDRTXDOH[LVWHPÀX[RVGH quando da entrega da energia. Dessa forma, a Companhia adotou, para o Banco Credit Suisse e aplicados em fundos de investimentos
- Instrumentos Financeiros foram aplicados. Mudanças nas princi- FDL[DLGHQWL¿FiYHLVVHSDUDGDPHQWH2YDORUUHFXSHUiYHOGRDWLYRp a partir de 1º/01/2018, o CPC 47 – Receita de Contratos com Clien- com rentabilidade média de 0,8% ao mês. 5. Contas a receber de
pais políticas contábeis estão descritas na Nota explicativa 3”f”. To- GH¿QLGRFRPRVHQGRRPDLRUHQWUHRYDORUHPXVRHRYDORUMXVWR tes. A adoção desse pronunciamento não gerou impactos relevantes, clientes. Referem-se a valores vincendos a receber da Eletrobras,
das as informações relevantes próprias das demonstrações contá- PHQRVFXVWRSDUDYHQGD3DUD¿QVGHDYDOLDomRGRYDORUUHFXSHUiYHO GDGR TXH QmR KRXYH PXGDQoD VLJQL¿FDWLYD QR UHFRQKHFLPHQWR H R$3.421 (R$3.285 em 31/12/2017) pela venda da totalidade da sua
beis, e somente elas, estão sendo evidenciadas e correspondem dos ativos através do valor de uso, utiliza-se o menor grupo de ativos mensuração das receitas com base no CPC 47. g. Pronunciamen- energia assegurada através do Proinfa. Os valores faturados menàquelas utilizadas pela Administração na sua gestão. As demonstra- SDUD R TXDO H[LVWDP ÀX[RV GH FDL[D LGHQWL¿FiYHLV VHSDUDGDPHQWH tos contábeis emitidos que ainda não estão em vigor. i) CPC 06 salmente são recebidos em parcelas iguais em 20, 30 e 40 dias após
ções contábeis ora apresentadas foram aprovadas pela Diretoria em (unidades geradoras de caixa – UGC). O gerenciamento dos negó- (R2) - Operações de Arrendamento Mercantil (Leasing). O CPC o mês de competência do faturamento. A Companhia não possui his25/04/2019. Após a sua emissão, somente os acionistas têm o poder cios da Companhia considera que possui uma única unidade gerado- 06 (R2) estabelece os princípios para o reconhecimento, mensura- tórico e perda, e por esse motivo, não possui valores provisionados.
de alterar as demonstrações contábeis. b. Moeda funcional e moe- ra de caixa. c. Demais ativos e passivos circulantes e não circu- ção, apresentação e evidenciação de arrendamentos e exige que 6. Imposto de renda e contribuição social a recuperar. A Comda de apresentação. Estas demonstrações contábeis estão apre- lantes. Os demais ativos são registrados ao custo de aquisição e as os arrendatários contabilizem todos os arrendamentos sob um úni- panhia possui saldo de imposto de renda e de contribuição social a
sentadas em Reais, que é a moeda funcional da Companhia. Todos demais obrigações pelos valores conhecidos ou calculáveis. d. Re- co modelo no balanço patrimonial, semelhante à contabilização de recuperar no curto prazo, tais impostos são decorrentes de retenções
os saldos foram arredondados para o milhar mais próximo, exceto conhecimento da receita de venda de energia. A receita é mensu- DUUHQGDPHQWRV¿QDQFHLURVVHJXQGRR&3&$QRUPDLQFOXLGXDV na fonte sobre vendas de energia.
IRPJ
CSLL
Total
quando indicado de outra forma. c. Uso de estimativas e julgamen- rada pelo valor justo da contrapartida recebida ou a receber, deduzi- isenções de reconhecimento para arrendatários – arrendamentos Saldo 31/12/2017
1.289
314
1.603
tos. Na preparação destas demonstrações contábeis, a Administra- da dos impostos e dos eventuais descontos incidentes sobre esta. A de ativos de “baixo valor” (por exemplo, computadores pessoais) e Retenções 2018
205
149
354
ção utilizou julgamentos e estimativas que afetam a aplicação das Companhia é integrante do Proinfa e em 2018 comercializou 90.845 arrendamentos de curto prazo (ou seja, com prazo de arrendamento Saldo 31/12/2018
1.494
463
1.957
políticas contábeis da Companhia e os valores reportados dos ativos, MWh nessa modalidade. Eventuais ajustes entre a quantidade de de 12 meses ou menos). Na data de início de um contrato de arren- A Companhia ingressou, no ano de 2014, com pedido de restituição
passivos, receitas e despesas. Os resultados reais podem divergir energia negociada no Proinfa e a energia disponibilizada são realiza- damento, o arrendatário reconhecerá um passivo relativo aos pagade imposto de renda e contribuição social. Esses pedidos foram
dessas estimativas. As estimativas e premissas são revisadas de for- GRVQR¿QDOGRH[HUFtFLRe. Imposto de renda e contribuição social mentos de arrendamento (isto é, um passivo de arrendamento) e um
analisados e liberados pela Receita Federal do Brasil (RFB) durante
ma continua. As revisões das estimativas são reconhecidas prospec- – Lucro presumido. A Companhia efetua a apuração do Imposto de ativo que representa o direito de utilizar o ativo subjacente durante o
o ano de 2018.
IRPJ
CSLL
Total
tivamente. A principal estimativa utilizada pela Companhia que afeta Renda e a Contribuição Social do exercício corrente com base na prazo de arrendamento (ou seja, o ativo de direito de uso). Os arrenSaldo 31/12/2017
1.101
612
1.713
suas demonstrações contábeis é a vida útil do ativo imobilizado. d. presunção das receitas. A partir da receita bruta, aplica-se 8% e 12% datários serão obrigados a reconhecer separadamente a despesa de
Atualização monetária
679
384
1.063
Base de mensuração. As demonstrações contábeis foram prepara- para cálculo do imposto de renda e da contribuição social, respectiva- juros sobre o passivo de arrendamento e a despesa de depreciação
Valor restituído
(1.780)
(996)
(2.776)
das com base no custo histórico. 3. Sumário das principais práti- mente. Depois de apurados os valores de acordo com os percentuais sobre o ativo de direito de uso. Os arrendatários também deverão
Saldo 31/12/2018
FDVFRQWiEHLVD$WLYRV¿QDQFHLURV Reconhecimento e mensu- de presunção, as demais receitas são adicionadas na base de cálcu- reavaliar o passivo do arrendamento na ocorrência de determinados
ração inicial 1R UHFRQKHFLPHQWR LQLFLDO XP DWLYR ¿QDQFHLUR p lo. Sobre a base de cálculo apurada anteriormente, aplicam-se para eventos (por exemplo, uma mudança no prazo do arrendamento, 7. PIS e COFINS a recuperar. Referem-se, substancialmente, a créFODVVL¿FDGRFRPRPHQVXUDGR DRFXVWRDPRUWL]DGR DRYDORUMXVWR RLPSRVWRGHUHQGDDVVHJXLQWHVDOtTXRWDV D ,53-GH,PSRVWR uma mudança nos pagamentos futuros do arrendamento como re- ditos de PIS e COFINS, R$4.805 (R$4.583 em 31/12/2017) decorpor meio de outros resultados abrangentes (VJORA) – instrumento de Renda sobre o total da base de cálculo e 10% de adicional sobre a sultado da alteração de um índice ou taxa usada para determinar rentes de aquisições de máquinas e equipamentos, de gastos com
GHGtYLGD DR9-25$LQVWUXPHQWRSDWULPRQLDO RXDRYDORUMXVWRSRU parcela do lucro presumido (base de cálculo) que exceder a R$ 60 tais pagamentos). Em geral, o arrendatário irá reconhecer o valor da DFRQVWUXomRGHHGL¿FDo}HVSDUDDLPSODQWDomRGD$UHLD%UDQFDH
PHLRGRUHVXOWDGR 9-5 2VDWLYRV¿QDQFHLURVQmRVmRUHFODVVL¿FD- trimestralmente ou, no caso de início ou encerramento de atividades reavaliação do passivo de arrendamento como um ajuste do ativo créditos retidos pela venda de energia à Administração Pública. A
dos subsequentemente ao reconhecimento inicial, a não ser que a no trimestre, ao limite equivalente ao resultado da multiplicação de de direito de uso. Não há alteração substancial na contabilização do Companhia ingressou em 2015, com pedidos de restituição de PIS
&RPSDQKLDPXGHRPRGHORGHQHJyFLRVSDUDDJHVWmRGHDWLYRV¿- R$ 20 pelo número de meses do período de apuração. b) CSLL - So- arrendador com base no CPC 06 (R2), em relação à contabilização e COFINS. Esses processos ainda permanecem sob análise da ReQDQFHLURVHQHVWHFDVRWRGRVRVDWLYRV¿QDQFHLURVDIHWDGRVVmRUH- bre a base de cálculo apurada anteriormente, aplica-se a alíquota de atual de acordo com o CPC 06. Os arrendadores continuarão a clas- ceita Federal do Brasil (RFB). 8. Depósitos vinculados. ReferemFODVVL¿FDGRVQRSULPHLURGLDGRSHUtRGRGHDSUHVHQWDomRSRVWHULRUj 9% para contribuição social. f. Mudanças em políticas contábeis VL¿FDUWRGRVRVDUUHQGDPHQWRVGHDFRUGRFRPRPHVPRSULQFtSLR -se ao valor aplicado em conta de reserva no montante de R$3.418
mudança no modelo de negócios. No exercício de 2018, a Compa- VLJQL¿FDWLYDV L &3&,QVWUXPHQWRV¿QDQFHLURV O CPC 48, GHFODVVL¿FDomRGR&3&GLVWLQJXLQGRHQWUHGRLVWLSRVGHDUUHQ- (R$3.237 em 31/12/2017) para garantir o pagamento dos serviços
QKLDSRVVXLVRPHQWHDWLYRV¿QDQFHLURVPHQVXUDGRVDRFXVWRDPRUWL- publicado em julho de 2014, substitui as orientações existentes no GDPHQWR RSHUDFLRQDLVH¿QDQFHLURV2&3& 5 WDPEpPH[L- da dívida, em cumprimento às exigências contidas no contrato de
]DGR8PDWLYR¿QDQFHLURpPHQVXUDGRDRFXVWRDPRUWL]DGRVHDWHQ- &3&,QVWUXPHQWRV)LQDQFHLURV 5HFRQKHFLPHQWRH0HQVXUDomR ge que os arrendatários e os arrendadores façam divulgações mais ¿QDQFLDPHQWRFRPR%1'(6
der ambas as condições a seguir e não for designado como O CPC 48 é efetivo para exercícios iniciados em ou após 1º/01/2018,
9. Imobilizado. a. Composição
Taxa média de
31.12.2018
31.12.2017
PHQVXUDGRDR9-5 pPDQWLGRGHQWURGHXPPRGHORGHQHJyFLRV com adoção antecipada permitida. O CPC 48 contém uma nova aborEm serviço
depreciação % Custo corrigido Depreciação acumulada Valor líquido Valor líquido
FXMRREMHWLYRVHMDPDQWHUDWLYRV¿QDQFHLURVSDUDUHFHEHUÀX[RVGH GDJHPGHFODVVL¿FDomRHPHQVXUDomRGHDWLYRV¿QDQFHLURVTXHGHYH
Reservatórios, barragens e adutoras
4,7
61.943
(25.325)
36.618
39.319
FDL[DFRQWUDWXDLV HVHXVWHUPRVFRQWUDWXDLVJHUDPHPGDWDVHVSH- UHÀHWLURPRGHORGHQHJyFLRVHH[SHFWDWLYDGHÀX[RGHFDL[DXWLOL]D(GL¿FDo}HVHEHQIHLWRULDV
5,0
14.057
(6.019)
8.038
8.509
Ft¿FDVÀX[RVGHFDL[DTXHVmRUHODWLYRVVRPHQWHDRSDJDPHQWRGH GRVSHOD&RPSDQKLDQD$GPLQLVWUDomRGHVHXVDWLYRV¿QDQFHLURV
Máquinas e equipamentos
5,0
55.872
(24.334)
31.538
34.637
principal e juros sobre o valor principal em aberto. Impairment de &ODVVL¿FDomR$WLYRVHSDVVLYRV¿QDQFHLURV2VDWLYRV¿QDQFHLURV
Outros
45
(23)
22
13
DWLYRV¿QDQFHLURV$WLYRV¿QDQFHLURVVmRDYDOLDGRVTXDQGRKiHYL- SDVVDPDVHUFODVVL¿FDGRVHPWUrVFDWHJRULDVTXDLVVHMDP L PHQ131.917
(55.701)
76.216
82.478
GrQFLDVGHSHUGDVQmRUHFXSHUiYHLVHDR¿QDOGHFDGDH[HUFtFLR6mR VXUDGRVDRFXVWRDPRUWL]DGR LL DRYDORUMXVWRSRUPHLRGHRXWURV
47
47
Em curso
considerados ativos não recuperáveis quando há evidências de que UHVXOWDGRVDEUDQJHQWHV H LLL DRYDORUMXVWRSRUPHLRGRUHVXOWDGR$
131.964
(55.701)
76.263
82.478
um ou mais eventos tenham ocorrido após o reconhecimento inicial QRUPDHOLPLQDDVFDWHJRULDVH[LVWHQWHVQR&3& ³PDQWLGRVDWpR
Reservatórios,
(GL¿FDo}HV
Máquinas e
GRDWLYR¿QDQFHLURHTXHHYHQWXDOPHQWHWHQKDUHVXOWDGRHPHIHLWRV vencimento”, “empréstimos e recebíveis” e “disponíveis para venda”. b. Mutação
Outros Em curso
Total
barragens e adutoras
e benfeitorias
equipamentos
QHJDWLYRVQRÀX[RHVWLPDGRGHFDL[DIXWXUR3DVVLYRV¿QDQFHLURV &RPEDVHQRKLVWyULFRGHLQVWUXPHQWRV¿QDQFHLURVQHJRFLDGRVSHOD
42.202
9.209
37.242
14
175
88.842
Saldos
em
31/12/2016
não derivativos. 2V SDVVLYRV ¿QDQFHLURV VmR FODVVL¿FDGRV FRPR &RPSDQKLDQmRIRLLGHQWL¿FDGRLPSDFWRQRUHFRQKHFLPHQWRHPHQIngressos
10
10
PHQVXUDGRVDRFXVWRDPRUWL]DGRRXDR9-58PSDVVLYR¿QDQFHLUR
suração, sendo mantidos os métodos de valor justo ou custo amorti- Transferências
(5)
3
177
(175)
pFODVVL¿FDGRFRPRPHQVXUDGRDRYDORUMXVWRSRUPHLRGRUHVXOWDGR
]DGRDWXDOPHQWHMiXWLOL]DGRVFRQIRUPHGHPRQVWUDGRDEDL[R
Depreciação
(2.878)
(703)
(2.792)
(1)
(6.374)
FDVRIRUFODVVL¿FDGRFRPRPDQWLGRSDUDQHJRFLDomRIRUXPGHULYDWLDescrição
Saldos em 01/01/2018
Saldos em 31/12/2017
39.319
8.509
34.637
13
82.478
YRRXIRUGHVLJQDGRFRPRWDOQRUHFRQKHFLPHQWRLQLFLDO3DVVLYRV¿Anterior – CPC 38 Novo – CPC 48 Ingressos
Ativos circulantes
15
93
10
47
165
nanceiros mensurados ao VJR são mensurados ao valor justo e o
Caixa e equivalentes
Valor justo por Depreciação
(2.701)
(486)
(3.192)
(1)
(6.380)
resultado líquido, incluindo juros, é reconhecido no resultado. Outros
de caixa
Emprést. e recebíveis meio de resultado Saldos em 31/12/2018
36.618
8.038
31.538
22
47
76.263
SDVVLYRV¿QDQFHLURVVmRVXEVHTXHQWHPHQWHPHQVXUDGRVSHORFXVWR
Ctas a receber de clientes Emprést. e recebíveis Custo amortizado c. Autorização do órgão regulador. A Companhia é detentora da autorização para exploração da PCH Areia Branca, com capacidade insamortizado utilizando o método de juros efetivos. A despesa de juros,
Outros ativos circulantes Emprést. e recebíveis Custo amortizado talada de 19,8 MW, pelo prazo de 30 anos, a contar da data de 2/05/2000, podendo ser prorrogada a critério da Aneel. d. Depreciação dos
ganhos e perdas cambiais são reconhecidos no resultado. Qualquer
ativos que integram o Projeto Original da Usina. A Companhia, com base exclusivamente na interpretação da Lei nº 8.987/95 e do Deganho ou perda no desreconhecimento também é reconhecido no Passivos circulantes
2XWURVSDV¿QDQFHLURV Custo amortizado FUHWRQ FRQVLGHUDTXHQmRKiJDUDQWLDGHLQGHQL]DomRSHOR3RGHU&RQFHGHQWHDR¿QDOGRSUD]RGDDXWRUL]DomRGRYDORUUHVLGXDO
resultado. b. Imobilizado. (i) Reconhecimento e mensuração. Fornecedores
2XWURVSDV¿QDQFHLURV Custo amortizado dos bens que integram o Projeto Original. Desta forma, a Companhia deprecia os seus ativos de acordo com a vida útil dos bens, utilizando
Itens do imobilizado são mensurados pelo custo histórico de aquisi- Financiamento
ção ou construção, deduzido de depreciação acumulada e de perdas Outros pas. circulantes 2XWURV SDV ¿QDQFHLURV Custo amortizado como referência as taxas determinadas pela Aneel, limitada ao prazo da autorização, em que pese a legislação e a Resolução Autorizativa
de redução ao valor recuperável (impairment) acumuladas, quando 2VSDVVLYRV¿QDQFHLURVGD&RPSDQKLDHVWmRFODVVL¿FDGRVDRFXVWR preverem a possibilidade da renovação da autorização. e. Análise de indicadores de desvalorização. Anualmente, a Companhia avalia