DOEPE 29/02/2020 - Pág. 30 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco
30 - Ano XCVII • NÀ 39
Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
Recife, 29 de fevereiro de 2020
...continuação - Companhia Excelsior de Seguros
trumento utilizado pelo mercado financeiro. A Seguradora mantém uma política de investimento conservadora com 99,72% de suas aplicações financeiras em títulos de renda fixa pós-fixados, em moeda nacional, que flutuam conforme as taxas do mercado. Risco de liquidez: Consiste na
possibilidade de uma sociedade não ser capaz de responder aos seus compromissos de pagamentos a curto prazo. A Seguradora apresenta índice de liquidez corrente de 1,17, o que significa dizer que o Ativo Circulante da Companhia Excelsior de Seguros é suficiente para liquidar o passivo circulante com sobra de 17%. Com relação ao índice de liquidez geral, de 1,14, o Ativo Circulante mais o Realizável a Longo Prazo é suficiente
para liquidar o Passivo Circulante mais Passivo não Circulante, com sobra de 14%.
1)Análise de vencimentos de passivos
Fluxos de caixa contratuais não descontados em 2019
até 60 dias até 90 dias até 120 dias até 180 dias até 360 dias Maior 360 dias
Ativos financeiros a valor justo por
meio do resultado
Quotas de fundos de investimentos aberto 99.180.350
Ativos financeiros disponível para venda
Títulos de renda variável
Créditos das operações com
seguros e resseguros
58.684.691
Prêmios a receber
33.301.183
Operações com seguradoras
48.446
Operações com resseguradoras
13.711.518
Outros créditos operacionais
11.623.544
Títulos e créditos a receber
814.808
Outros valores e bens
Ativos de resseguros e retrocessão
- Provisões técnicas
43.714.586
Caixa e bancos
1.033.445
Total dos ativos financeiros
203.427.880
Provisões técnicas – Seguros
160.318.286
Passivos financeiros
36.815.936
Contas a pagar
4.165.000
Débitos de operações com
seguros e resseguros
32.488.330
Depósitos de terceiros
162.606
Outros débitos - Provisões judiciais
Total dos passivos financeiros
197.134.222
5.790.254
-
7.850.298
-
8.259.370
-
15.178.253
-
1.537.606
873.250
359.554
304.802
21.367
-
543.260
308.533
127.036
107.691
7.549
-
3.736.752
2.122.156
873.872
740.724
51.925
64.300
7.268.607
4.128.048
1.699.693
1.440.866
101.005
-
1.146.318
8.495.545
4.203.993
961.153
109.218
405.012
8.806.119
1.485.337
4.899.590
38.588
2.785.762
14.898.109
10.216.468
2.335.775
265.419
5.418.904
27.966.769
19.873.215
4.543.584
516.298
Total
44.318.927 180.577.452
499.509
499.509
499.509
499.509
10.598.538
6.010.264
2.474.593
2.113.681
230.261
-
82.369.454
46.743.434
48.446
19.246.266
16.331.308
1.226.915
64.300
7.949.269 61.419.851
1.033.445
63.096.995 327.190.926
39.741.035 235.838.334
7.899.272 57.455.310
946.581
6.041.104
851.935
301.002
2.070.356
4.027.286
5.873.679 45.612.588
4.560.000
4.722.606
1.079.012
1.079.012
5.165.146
6.384.927
12.552.243 24.416.799
47.640.307 293.293.644
Fluxos de caixa contratuais não descontados em 2018
até 60 dias até 90 dias até 120 dias até 180 dias até 360 dias Maior 360 dias
Total
Ativos financeiros a valor justo por
meio do resultado
Quotas de fundos de investimentos aberto 100.830.784
Ativos financeiros disponível para venda
- 32.367.329 20.284.676
Debêntures
Letras Finananceiras - Privadas
Títulos de renda fixa pública LFT
- 32.367.329 20.284.676
Títulos de renda variável
Créditos das operações com
seguros e resseguros
45.186.438 12.183.085
7.427.412
Prêmios a receber
26.604.034 7.162.310
4.366.499
Cosseguro cedido - comissão
1.014.305
Valor a receber de resseguradoras
3.355.632
959.004
584.656
Outros créditos operacionais
14.212.467 4.061.771
2.476.257
Títulos e créditos a receber
3.985.114 1.138.903
694.332
Outros bens - Salvados a venda
Ativos de resseguro - provis. técnicas
35.690.122 9.608.457
5.857.791
Caixa e equivalentes de caixa
1.830.859
Total dos ativos financeiros
147.848.081 44.550.414 27.712.088
Provisões técnicas
143.422.422 38.612.033 23.539.808
Passivos financeiros
24.811.089 6.722.089
4.098.119
Contas a pagar
2.533.621
682.099
415.841
Débitos operacionais com
seguros e resseguros
19.714.252 5.307.450
3.235.685
Depósitos de terceiros
2.563.216
732.540
446.593
Outros débitos - Provisões judiciais
Total dos passivos financeiros
168.233.511 45.334.122 27.637.927
2) Gestão de riscos antes e depois do resseguro – Principais ramos de atuação
Ramo
Prêmios Emitido Diretos
2019
2018
Resseguros
2019
2018
12.470.733
905.216
11.565.517
-
7.547.576
7.547.576
-
10.000.000 110.830.784
5.853.764 78.524.078
905.216
1.342.807
1.342.807
- 71.765.098
4.510.957
4.510.957
4.623.070
2.717.855
363.910
1.541.305
432.175
3.646.085
17.093.803
14.651.954
2.550.805
258.833
3.972.794
2.335.565
312.722
1.324.507
371.387
3.133.232
11.520.370
12.591.037
2.192.013
222.426
7.387.360 80.780.159
4.414.714 47.600.977
1.014.305
591.112
6.167.036
2.381.534 25.997.841
784.090
7.406.001
65.000
65.000
5.922.474 63.858.161
1.830.859
23.241.124 343.295.042
23.799.746 256.617.000
5.553.151 45.927.266
750.082
4.862.902
2.013.998
277.974
17.202.759
1.730.712
238.875
14.783.050
3.281.534 35.283.631
442.523
4.701.721
1.079.012
1.079.012
29.352.897 302.544.266
Prêmios Retidos
2019
2018
Compre.
Residencial
252.585
444.863
188.151
270.220
64.434
174.643
Compreensivo
Empresarial
25.239.212 31.380.837 9.589.436 10.625.187 15.649.776 20.755.650
Lucros Cessantes
1.270.048
590.898
129.127
1.140.921
590.898
Riscos de Engenharia
4.307.883
- 4.016.590
291.293
Riscos Diversos
1.521.718
2.009.833
669.237
978.813
852.481
1.031.020
Riscos Nomeados
Operacionais
33.402
(33.402)
Resp. Civil Riscos
Ambientais
371.360
334.534
371.360
334.534
Resp. Civil Geral
1.251.942
1.479.985
96.299
1.155.643
1.479.985
Resp. Civil Profissional 12.935.224 12.718.204
- 12.935.224 12.718.204
DPVAT
8.730.938 18.857.033
8.730.938 18.857.033
Garantia Seguro
Setor Público
33.761
27.327
15.179
18.582
27.327
Garantia Seguro
Setor Privado
104
460
104
460
Auxílio Funeral
416
416
Acidentes Pessoais
11.827
11.404
38.206
40.940
(26.379)
(29.536)
Vida
408.119
380.816
293.882
45.390
114.237
335.426
Habitacional Prestamista
82.860.889 70.110.911 15.847.687 2.257.731 67.013.202 67.853.180
Habitacional Demais
Coberturas
25.331.490 21.560.029 4.887.607
678.250 20.443.883 20.881.779
Habitacional Fora
do S.F.H.
570.354
2.457.650
107.937
95.268
462.417
2.362.382
Agrícola sem
cobertura do FESR
9.950.806
7.960.639 6.728.830 5.293.794
3.221.976
2.666.845
Penhor Rural
Inst.Fin.Privada
256.716
498.541
166.111
364.950
90.605
133.591
RCF - Aeronáuticos
659.726
280.389
115.139
14.541
544.587
265.848
Aeronáuticos (casco)
8.953.647
4.806.782 7.170.559 1.790.998
1.783.088
3.015.784
Resp. Civil Hangar
606.910
611.233
269.096
341.749
337.814
269.484
RETA
201.126
410.264
124.951
79.327
76.175
330.937
Total
185.726.801 176.932.632 50.487.426 22.877.158 135.239.375 154.055.474
Prêmios de resseguro subdivididos por classes
Ressegurador local
Ressegurador admitido
Ressegurador eventual
Total
Total de prêmios emitidos
Retenção %
Resseguros
2019
2018
Retenção %
Prêmios Retidos
2019
2018
61%
26%
39%
38%
10%
93%
44%
34%
0%
49%
62%
90%
7%
56%
66%
100%
51%
-
-
-
-
0%
8%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
100%
92%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
45%
0%
55%
100%
0%
0%
323%
72%
0%
359%
12%
100%
100%
-223%
28%
100%
-259%
88%
19%
3%
81%
97%
19%
3%
81%
97%
19%
4%
81%
96%
68%
66%
32%
34%
65%
17%
80%
44%
62%
27%
73%
5%
37%
56%
19%
13%
35%
83%
20%
56%
38%
73%
27%
RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE
95%
AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
63%
Ilmos. Srs. Diretores e Acionistas da
44%
Companhia Excelsior de Seguros
81%
Recife – PE
87%
Opinião
Examinamos as demonstrações contábeis da Companhia Excelsior de Seguros (“Seguradora”), que compreendem o balanço
patrimonial em 31 de dezembro de 2019 e as respectivas demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações
do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo
nessa data, bem como as correspondentes notas explicativas, in- Rio de Janeiro (RJ), 20 de fevereiro de 2020.
cluindo o resumo das principais políticas contábeis.
Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima referidas
apresentam, adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a
posição patrimonial e financeira da Companhia Excelsior de Seguros em 31 de dezembro de 2019, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo nessa data,
de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicá- Marcelo Galvão Guerra
veis às entidades supervisionadas pela Superintendência de Se- Contador - CRC-RJ-087079/O-3
ASSINATURAS DO BALANÇO:
37.723.430 17.375.426 Diretor Executivo:
Oldemar de Souza Fernandes
185.726.801 176.932.632
19,98%
% de ressegurador admitido X Prêmios emitidos
0,29%
% de ressegurador eventual X Prêmios emitidos
0,04%
guros Privados – SUSEP.
Base para opinião
Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em
conformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir,
intitulada “Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis”. Somos independentes em relação à Seguradora, de acordo com os princípios éticos relevantes previstos
no Código de Ética Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo com
essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é
suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião.
Outras informações que acompanham as demonstrações contábeis e o relatório dos auditores
A administração da Seguradora é responsável por essas outras informações que compreendem o Relatório da Administração.
Nossa opinião sobre as demonstrações contábeis não abrange o
Relatório da Administração e não expressamos qualquer forma de
conclusão de auditoria sobre esse relatório.
Em conexão com a auditoria das demonstrações contábeis, nossa
responsabilidade é a de ler o Relatório da Administração e, ao
fazê-lo, considerar se esse relatório está, de forma relevante, inconsistente com as demonstrações contábeis ou com nosso conhecimento obtido na auditoria ou, de outra forma, aparenta estar
distorcido de forma relevante. Se, com base no trabalho realizado,
concluirmos que há distorção relevante no Relatório da Administração, somos requeridos a comunicar esse fato. Não temos nada
a relatar a este respeito.
Responsabilidades da administração e da governança pelas
demonstrações contábeis
A administração é responsável pela elaboração e adequada apresentação das demonstrações contábeis de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às entidades
supervisionadas pela Superintendência de Seguros Privados –
SUSEP e pelos controles internos que ela determinou como necessários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis
livres de distorção relevante, independentemente se causada por
fraude ou erro.
Na elaboração das demonstrações contábeis, a administração é
responsável pela avaliação da capacidade de a Seguradora continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade operacional e o uso dessa base
contábil na elaboração das demonstrações contábeis, a não ser
que a administração pretenda liquidar a Seguradora ou cessar
suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa realista para
evitar o encerramento das operações.
Os responsáveis pela governança da Seguradora são aqueles com
responsabilidade pela supervisão do processo de elaboração das
demonstrações contábeis.
Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis
Nossos objetivos são obter segurança razoável de que as demonstrações contábeis, tomadas em conjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou
erro, e emitir relatório de auditoria contendo nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas não uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as normas
brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as eventuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser
decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes
quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos
usuários tomadas com base nas referidas demonstrações contábeis.
Como parte da auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria.
Além disso:
• Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas
demonstrações contábeis, independentemente se causada por
fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidência de
auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião.
O risco de não detecção de distorção relevante resultante de
fraude é maior do que o proveniente de erro, já que a fraude pode
envolver o ato de burlar os controles internos, conluio, falsificação,
omissão ou representações falsas intencionais.
• Obtemos entendimento dos controles internos relevantes para a
auditoria para planejarmos procedimentos de auditoria apropriados às circunstâncias, mas, não, com o objetivo de expressarmos
opinião sobre a eficácia dos controles internos da Seguradora.
• Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis e respectivas divulgações
feitas pela administração.
• Concluímos sobre a adequação do uso, pela administração, da
base contábil de continuidade operacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se existe incerteza relevante em relação a eventos ou condições que possam levantar dúvida
significativa em relação à capacidade de continuidade operacional
da Seguradora. Se concluirmos que existe incerteza relevante, devemos chamar atenção em nosso relatório de auditoria para as
respectivas divulgações nas demonstrações contábeis ou incluir
modificação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas conclusões estão fundamentadas nas evidências
de auditoria obtidas até a data de nosso relatório. Todavia, eventos ou condições futuras podem levar a Seguradora a não mais se
manter em continuidade operacional.
• Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das
demonstrações contábeis, inclusive as divulgações e se as demonstrações contábeis representam as correspondentes transações e os eventos de maneira compatível com o objetivo de
apresentação adequada.
Comunicamo-nos com os responsáveis pela governança a respeito, entre outros aspectos, do alcance planejado, da época da
auditoria e das constatações significativas de auditoria, inclusive as
eventuais deficiências significativas nos controles internos que
identificamos durante nossos trabalhos.
74%
2019
2018 Diretor Executivo:
37.108.813 17.244.296 Anderson Fernandes Peixoto
538.190
114.157
Diretor Executivo:
76.427
16.973
João Carlos Canuto Inojosa
% de ressegurador local X Prêmios emitidos
PARECER DOS AUDITORES ATUARIAIS INDEPENDENTES
ANO-BASE: 2019
AOS DIRETORES E ACIONISTAS DA
COMPANHIA EXCELSIOR DE SEGUROS
Examinamos as provisões técnicas e os ativos de resseguro registrados nas demonstrações financeiras e os demonstrativos do
capital mínimo, dos valores redutores da necessidade de cobertura das provisões técnicas, dos créditos com resseguradores relacionados a sinistros e despesas com sinistros, da análise de
solvência e dos limites de retenção da COMPANHIA EXCELSIOR
DE SEGUROS, em 31 de dezembro de 2019, elaborados sob a
responsabilidade de sua Administração, em conformidade com os
princípios atuariais divulgados pelo Instituto Brasileiro de Atuária –
IBA e com as normas da Superintendência de Seguros Privados –
SUSEP. A auditoria atuarial da carteira de seguros DPVAT não faz
parte da extensão do trabalho do atuário independente da Sociedade, como previsto no Pronunciamento aplicável a auditoria atuarial independente.
Responsabilidade da Administração
A Administração da COMPANHIA EXCELSIOR DE SEGUROS é
responsável pelas provisões técnicas, pelos ativos de resseguro
registrados nas demonstrações financeiras e pelos demonstrativos do capital mínimo, dos valores redutores da necessidade de
cobertura das provisões técnicas, dos créditos com resseguradores relacionados a sinistros e despesas com sinistros, da análise
de solvência e dos limites de retenção elaborados de acordo com
os princípios atuariais divulgados pelo Instituto Brasileiro de Atuária – IBA e com as normas da Superintendência de Seguros Privados - SUSEP, e pelos controles internos que ela determinou
serem necessários para permitir a sua elaboração livre de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou erro.
Responsabilidade dos Atuários Independentes
Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre os
itens auditados, relacionados no parágrafo de introdução a este
parecer, com base em nossa auditoria atuarial, conduzida de
acordo com os princípios atuariais emitidos pelo Instituto Brasileiro
de Atuária – IBA. Estes princípios atuariais requerem que a auditoria atuarial seja planejada e executada com o objetivo de obter
segurança razoável de que os respectivos itens auditados estão
livres de distorção relevante.
Uma auditoria atuarial envolve a execução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a respeito dos valores das
provisões técnicas e dos ativos de resseguro registrados nas demonstrações financeiras e dos demonstrativos do capital mínimo,
dos valores redutores da necessidade de cobertura das provisões
técnicas, dos créditos com resseguradores relacionados a sinistros e despesas com sinistros, da análise de solvência e dos limites de retenção. Os procedimentos selecionados dependem do
julgamento do atuário, incluindo a avaliação dos riscos de distorção relevante independentemente se causada por fraude ou erro.
Nessas avaliações de risco, o atuário considera que os controles
internos da COMPANHIA EXCELSIOR DE SEGUROS são relevantes para planejar os procedimentos de auditoria atuarial que
são apropriados às circunstâncias, mas não para fins de expressar
uma opinião sobre a efetividade desses controles internos. A Sociedade não operou com retrocessão no ano-base.
Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e
apropriada para fundamentar nossa opinião de auditoria atuarial.
Opinião sem ressalva
Em nossa opinião, as provisões técnicas e os ativos de resseguro
e retrocessão registrados nas demonstrações financeiras e os demonstrativos do capital mínimo, dos valores redutores da necessidade de cobertura das provisões técnicas, dos créditos com
resseguradores relacionados a sinistros e despesas com sinistros,
da análise de solvência e dos limites de retenção da COMPANHIA
EXCELSIOR DE SEGUROS em 31 de dezembro de 2019 foram
elaborados, em todos os aspectos relevantes, de acordo com as
normas e orientações emitidas pelos órgãos reguladores e pelo
Instituto Brasileiro de Atuária – IBA.
Outros assuntos
No contexto de nossas responsabilidades acima descritas, considerando a avaliação de riscos de distorção relevante nos itens integrantes do escopo definido no primeiro parágrafo, também
aplicamos selecionados procedimentos de auditoria sobre as
bases de dados fornecidas pela Sociedade e utilizadas em nossa
auditoria atuarial, com base em testes aplicados sobre amostras.
Consideramos que os dados selecionados em nossos trabalhos
são capazes de proporcionar base razoável para permitir que os
referidos itens integrantes do escopo definido no primeiro parágrafo estejam livres de distorção relevante.
Adicionalmente, também a partir de selecionados procedimentos,
com base em testes aplicados sobre amostras, observamos pequenas divergências na correspondência desses dados, que serviram de base para apuração dos itens integrantes do escopo
definido no primeiro parágrafo, com aqueles encaminhados à
Susep por meio dos respectivos Quadros Estatísticos de Prêmios
e Sinistros e FIP (exclusivamente nos quadros concernentes ao
escopo da auditoria atuarial), sendo definido pela Sociedade um
plano de ação para regularização desta situação junto à Superintendência de Seguros Privados – SUSEP. Todavia, essas divergências não trouxeram distorção relevante na apuração dos
referidos itens e, assim, não impactaram nossa opinião descrita
anteriormente.
São Paulo, 20 de fevereiro de 2020.
Miki Massui – Atuária MIBA Nº 825
Av. Paulista nº 807, conjunto 2315, Bela Vista, São Paulo, SP, CEP
01311-100
9,75% Contador:
Rui Pereira de Sousa (Contador CRC RJ-038453/O-5 T-PE)
0,06%
Atuário:
0,01% João Batista da Costa Pinto (MIBA 944)