DOEPE 09/04/2020 - Pág. 16 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco
16 - Ano XCVII • NÀ 66
Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
Recife, 9 de abril de 2020
CODEPE CORRETORA DE VALORES E CÂMBIO S/A - CNPJ 09.512.542/0001-18. RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO: Submetemos à apreciação dos prezados acionistas as demonstrações contábeis do Conglomerado Prudencial liderado pela CODEPE CORRETORA DE VALORES E CÂMBIO S/A, e participação da ÓTIMO SOCIEDADE DE CRÉDITO DIRETO S/A, relativas ao exercício encerrado em 31 de dezembro de 2019 e acompanhadas do relatório dos auditores independentes, em cumprimento às normas vigentes. A ÓTIMO SCD
S/A foi autorizada a funcionar pelo Banco Central do Brasil em 10 de junho de 2019, e até o encerramento do exercício encontrava-se pré-operacional, em fase de testes e integração de seus sistemas. A expectativa da administração é de que a sociedade esteja plenamente operacional
no primeiro trimestre de 2020. Durante todo o ano de 2019, a continuidade de cortes na taxa Selic sucessivamente aos mais baixos níveis da história do nosso país, bem como o encaminhamento pelo Congresso Nacional das reformas estruturais que o Brasil tanto necessita, refletiram
positivamente em nosso ambiente de negócios. A solidez econômico-financeira do nosso conglomerado prudencial é resultado da disciplina e gestão eficiente de capitais, em estrita observância com o que determina nossa política de gerenciamento de riscos e de capital. Na mesma linha,
demos ênfase na capacitação de nossos colaboradores de forma a garantir a conformidade em todos os seus processos e procedimentos operacionais, possibilitando a diversificação, em curso, de nossos produtos e serviços em um mercado em constante evolução. Como empresas socialmente responsáveis, renovamos nosso compromisso em oferecer produtos e serviços baseados em seus princípios de ética, segurança e credibilidade.
BALANÇO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2019 (Em Milhares de Reais)
ATIVO
NOTA 31/12/2019 PASSIVO
NOTA
55.094 CIRCULANTE
CIRCULANTE
Disponibilidades
4
564 Carteira de Câmbio
9
Aplicações Interfin. Liquidez 4
2.842 Sociais e Estatutárias
10
Títulos e Valores Mobiliários 5
48.442 Fiscais e Previdenciárias
Outros Créditos
3.237 Negoc. e Interm.de Valores 6
Negoc.e Interm.de Valores
6
3.232 Diversas
11
Diversos
5 Depósitos
11
Outros Valores e Bens
9 Outras Obrigações
11
Premios de Seg. a apropriar
9
1.993 PATRIMÔNIO LÍQUIDO
13
NÃO CIRCULANTE
Investimentos
7
1 Capital Social
Outros Investimentos
1 Reservas Legal
Imobilizado de Uso
8
1.992 Reservas Especiais de Lucros
Imóveis de Uso
2.949 Ajuste ao Valor de
Outras Mobilizações
945 Mercado - TVM
(-) Depreciações Acumuladas
- 1.902
57.087 TOTAL
TOTAL
31/12/2019
8.273
14
1.864
616
5.376
383
9
11
48.814
20.500
1.299
17.480
9.535
57.087
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO (Em Milhares de Reais)
2 SEMESTRE
31/12/2019
Receitas de Intermediações Financeiras
4.032
8.700
Resultado de Títulos e Valores Mobiliários
4.032
8.700
Despesas de Intermediações Financeiras
-698
-1.218
Despesas com Intermediação Financeira
-698
-1.218
Resultado Bruto da Intermediação Financeira
3.334
7.482
Receita com Operações de Câmbio
628
1.025
Despesa com Operações de Câmbio
-536
-857
Receitas de Prestação de Serviços
899
1.669
Despesas de Pessoal
-780
-1.654
Outras Despesas Administrativas
-1.860
-3.696
Outras Receitas Operacionais
580
836
Despesas Tributárias
-311
-649
Outras Despesas Operacionais
-225
-226
Resultado das Receitas e Despesas Operacionais
-1.605
-3.552
Resultado Antes da Tributação Sobre o Lucro
1.729
3.930
Imposto de Renda
-165
-380
Contribuição Social
-111
-250
Lucro Liquido do Semestre
1.453
3.300
Juros Sobre Capital Próprio
-975
-2.193
NÚMERO DE AÇÕES
8.193.940
8.193.940
LUCRO/PREJUÍZO POR AÇÃO
0,00583
0,13540
DEMONSTRAÇÃO DA MUTAÇÃO DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO (Em Milhares de Reais)
Lucros ou
Capital
Reservas
Ajuste de
Prejuiz.
Social Legal de Lucros a Mercado
Acum. TOTAL
Saldo em 31/12/2018
Capital Social
20.500
- 20.500
Reserva Legal
- 1.299
- 55
1.244
Distribuição de Dividendos
- 858
- 858
Ajuste a Val.de Mercado-TVM
9.535
9.535
Reservas Especiais de Lucros
18.338
- 1.052 17.286
Juros Sobre Capital Próprio
- 2.193 - 2.193
Lucro (Prej.) Líq. do Semestre
3.300
3.300
Saldo em 31/12/2019
20.500 1.299
17.480
9.535
- 48.814
20.500 1.299
18.338
9.535
- 49.672
MUTAÇ. DO PERÍODO
Saldo em 30/06/2019
Capital Social
20.500
- 20.500
Reserva Legal
- 1.299
- 55
1.244
Distribuição de Dividendos
- 858
- 858
Ajuste a Valor de Mercado – TVM
9.535
9.535
Reservas Especiais de Lucros
18.338
- 1.052 17.286
Juros Sobre Capital Próprio
- 2.193 - 2.193
Lucro (Prejuízo) Líq. do Semestre
3.300
3.300
Saldo em 31/12/2019
20.500 1.299
17.480
9.535
- 48.814
20.500 1.299
18.338
9.535
- 49.672
MUTAÇÕES DO PERÍODO
DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA (Em Milhares de Reais)
2 SEMESTRE 31/12/2019
FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS
Resultado do Semestre
1.453
3.300
Depreciação e Amortização
102
221
VARIAÇÃO NOS ATIVOS E PASSIVOS
-4.542
-869
Aumento/ Redução em TVM e Instrumentos Financeiros Derivativos
-979
-618
Aumento/ Redução em outros Créditos
-2.179
-1.189
Aumento/ Redução em Outros Valores e Bens
-4
-4
Aumento/ Redução em Carteira de Câmbio
4
9
Aumento/ Redução em Sociais e Estatutárias
-86
302
Aumento/ Redução em Fiscais e Previdenciarias
544
-1.633
Aumento/ Redução em Negociação e Intermediação de Valores
-3.328
1.447
Aumento/ Redução de Obrigações Diversas
203
-227
Ajuste Avaliação Patrimonial
1.283
1.044
CAIXA LÍQUIDO DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS
-2.987
2.652
FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTOS
Compras de Imobilizado
-20
-36
Baixa do Imobilizado
0
Baixa do Investimentos
15
15
Caixa Líquido das Atividades de Investimentos
-5
-21
FLUXOS DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO
Distribuição de Dividendos
-858
Juros Sobre Capital Prórpio
- 975
- 2.193
Caixa Líquido das Atividades de Financiamento
- 975
- 3.051
Variação Líquida de Caixa e Equivalentes de Caixa
-3.967
-420
Caixa e Equivalentes de Caixa no Início do Semestre
7.373
3.826
Caixa e Equivalentes de Caixa no Final do Semestre
3.406
3.406
Variação Líquida de Caixa e Equivalentes de Caixa
-3.967
-420
NOTAS EXPLICATIVAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2019. 1. CONTEXTO OPERACIONAL:
A Codepe como instituição Líder do conglomerado prudencial tem como o principal objetivo as
operações em Bolsa de Valores, Câmbio e Renda Fixa, e a Ótimo SCD S/A, como instituição
Participante, teve sua autorização para funcionar pelo Banco Central do Brasil em 10 de junho
de 2019, e tem como o principal atividades Empréstimos, Financiamentos, Aquisição de Direitos Creditório e Emissão de Moeda Eletrônica. 2. APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES: As demonstrações contábeis consolidadas do Conglomerado Prudencial foram
elaboradas de acordo com os requisitos da Resolução nº4.280/13 do Conselho Monetário Nacional-CMN e regulamentações complementares do Banco Central do Brasil -BACEN. Dessa
forma, foram observados requisitos específicos na consolidação e ou combinação das entidades financeiras discriminadas na referida Resolução nº4.280/13 determinadas pelo CMN e
BACEN, que não necessariamente são os mesmos estabelecidos pela legislação societária e
pelo próprio CMN ou Bacen para outros tipos de consolidação. Neste contexto, abrangem as
demonstrações contábeis da Codepe Corretora de Valores e Câmbio S.A e a Ótimo Sociedade de Crédito Direto S.A. Estão sendo apresentadas em conformidade com a atual legislação societária e práticas contábeis, em observância aos Pronunciamentos Contábeis
homologados pelo Banco Central do Brasil, que
incluem estimativas e premissas, como a mensuração de provisões para perdas de créditos a
receber, estimativas do valor justo de certos instrumentos financeiros, estimativas para a determinação de vida útil de ativos e provisões
necessárias para passivos contingentes. Portanto os resultados efetivos destas estimativas e
premissas podem ser diferentes destas estimativas e premissas. As demonstrações contábeis
consolidadas do Conglomerado Prudencial Codepe foram aprovadas pela Diretoria em 22 de
fevereiro de 2020. 3. PRINCIPAIS PRÁTICAS
CONTÁBEIS: As principais práticas contábeis
adotadas para a elaboração dessas demonstrações contábeis foram: a) Caixa e equivalentes de caixa são apresentados por
disponibilidade em moeda nacional, moedas estrangeiras e aplicações no mercado aberto,
cujos vencimentos das operações na data da liquidação são iguais ou inferiores a 90 dias,
apresentando risco insignificante de mudança, e
com objetivo de gerenciar os compromissos a
curto prazo; b) As despesas e receitas estão registrados pelo regime de competência; c) As
aplicações interfinanceiras de liquidez estão
atualizadas e ajustadas pelas rendas a serem
auferidas quando de sua realização; d) São demonstrados ao custo de aquisição, líquidos das
respectivas depreciações acumuladas. As depreciações são calculadas pelo método Linear
de acordo com a vida útil-econômica estimada
dos bens. O quadro de depreciação com as
taxas praticadas está demonstrado na Nota 8. A
corretora manteve os saldos dos Bens registrados no Ativo imobilizado ao custo histórico, em
razão de não terem sido identificados indícios
de desvalorização, os quais não excedem o
valor recuperável. e) A provisão proporcional
para as férias está integralmente reconhecida,
incluídos encargos sociais aplicáveis. f) Ativos
Contingentes não são reconhecidos contabilmente, porém são divulgados quando for provável a entrada de benefícios econômicos.
Quando a realização do ganho é praticamente
certa, o ativo contingente se torna um ativo e
então é reconhecido contabilmente. g) Passivos
Contingentes são reconhecidos nas Demonstrações Contábeis quando, baseado na opinião
dos assessores jurídicos e da administração, for
considerado provável o risco de perda de uma
ação judicial ou administrativa, com uma provável saída de recurso para liquidação das obrigações e quando os montantes envolvidos
forem mensuráveis com suficiente segurança.
Os passivos contingentes classificados como
perdas possíveis não são reconhecidos contabilmente, devendo ser apenas divulgadas nas
Notas Explicativas, e os passivos classificados
como perda remota não requerem provisão e divulgação, nos termos da Resolução CMN nº
3.823/09. h) A provisão para imposto de Renda
é constituída à alíquota-base de 15% do lucro
tributável, acrescida de adicional de 10% e a
provisão da Contribuição Social é calculada
sobre o lucro considerando a alíquota de 15%.
4. CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA: Os
equivalentes de Caixa são mantidos com a finalidade de atender os compromissos de caixa
a curto prazo e não para investimentos e outros fins.
CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA
31/12/2019
Disponibilidades
564
Aplicações Interfinanc. de Liquidez
2.842
Total
3.406
5. TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS:
Estão contabilizados pelo custo de aquisição,
acrescidos dos rendimentos auferidos até a
data do balanço, com base na taxa de remuneração e em razão da fluência dos prazos dos
papéis, de acordo com a Circular nº 3.068/01, e
estão classificados na categoria (Títulos Disponíveis para Venda), ajustados pelo valor de mercado em contrapartida à conta destacada no
Patrimônio Líquido. De acordo com o estabelecido na Circular nº 3.082/02 os instrumentos financeiros derivativos são contabilizados pelo
valor de mercado, com as valorizações e desvalorizações reconhecidas diretamente no resultado do período.
TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS
31/12/2019
Títulos de Renda Fixa
23.583
Letras Financ. do Tesouro - LFT
23.583
Notas do Tesouro Nacional - NTN
Títulos de Renda Variável
14.274
Ações em Companhia Aberta
14.274
Vinculados a Negociação e
Intermediações de Valores
300
Venda a Termo a Receber
Prêmio de Opção a Exercer
300
Vinculados a Prest. de Garantia
10.285
Títulos de Renda Variável
1.516
Títulos Públicos e Federais NTN - LFT 4.184
Cotas de Fundo FILCB
4.585
Total
48.442
6. NEGOCIAÇÃO E INTERMEDIAÇÃO DE
VALORES: Os valores registrados como Negociação e Intermediações de Valores, referemse a operações de Bolsa de Valores, tendo seus
valores liquidados dentro do prazo normal, e
são saldos da Codepe.
ATIVO
31/12/2019
Caixa de Registro e Liquidação
801
Devedores Conta Liquid. Pendente
2.430
Total
3.231
PASSIVO
31/12/2019
Instrumentos Financeiros
12
Caixa de Registro e Liquidação
347
Credores Conta Liquidação Pendente 5.016
Total
5.375
7. INVESTIMENTOS: A rubrica representada
por Investimentos refere-se a outros Investimentos, conforme segue:
Rubricas
31/12/2019
Custo de Aquisição
Outros Investimentos
1
Total
1
8. IMOBILIZADO: A rubrica Imobilizado de Uso são segregados conforme as classes abaixo:
Rubricas
Taxa
Custo de
31/12/2019
Valores
Depreciação
Aquisição Depreciação
Líquidos
Terrenos
135
135
Edificações
4%
2.459
-974
1.485
Instalações
10%
85
-66
19
Móveis e Equipamentos
10%
269
-185
84
Sistema de Comunicação
10%
24
-15
9
Sistema de Processamento de Dados
20%
431
-334
97
Sistema de Transporte
20%
491
-328
163
Total
3.894
-1.902
1.992
9. CARTEIRA DE CÂMBIO: A rubrica Carteira posta por Reserva Legal constituída nos termos
de Câmbio refere-se as operações de câmbio. da Lei nº 11.638/07 e do Estatuto Social, a alíCARTEIRA DE CÂMBIO
31/12/2019 quota de 5% do lucro líquido, antes de qualquer
Câmbio Vendido a Liquidar
14 outra destinação, limitada a 20% do Capital InTotal
14 tegralizado. d) Ajuste ao Valor de Mercado:
10. SOCIAIS E ESTATUTÁRIAS: O saldo é Refere-se ao ajuste ao valor de mercado dos tícomposto da subconta relacionada:
tulos e valores mobiliários classificados como
SOCIAIS E ESTATUTÁRIAS
31/12/2019 disponíveis para venda, líquido dos efeitos dos
Juros Sobre o Capital Próprio
1.864 tributários. 14. PARTES RELACIONADAS: Os
Total
1.864 administradores possuem saldo em conta cor11. OUTRAS OBRIGAÇÕES - DIVERSAS: Os rente para movimentação na instituição no monsaldos são compostos de várias subcontas con- tante de R$505 Mil. Os membros da Diretoria
forme relacionados:
são remunerados com valores compatíveis com
DIVERSAS
31/12/2019 a responsabilidade de cada um e coerente com
Provisões Trabalhista
221 a complexidade das atividades realizadas, sem
Provisões Prestações de Serviço
122 comprometer a geração de resultados e sua
Provisões Fornecedores
40 destinação. A remuneração para a Diretoria foi
Depósitos
9 de R$1.182 Mil no ano de 2019. (R$1.178Mil
Outras Obrigações
11 em 2018). 15. GERENCIAMENTO DE RISCO:
Total
403 O Conglomerado prudencial possui Política de
12. CONTIGÊNCIA: A administração com base Gerenciamento de Riscos e de Capital e divulem informações de seus assessores jurídicos, gação de Informações integrada, com as direem análise das demandas judiciais pendentes trizes da matriz de gerenciamento de riscos,
e em decisões anteriores às qualidades reivin- onde são contemplados os riscos quantitativos,
dicadas, não constituiu provisão considerando com indicação de cenários e testes realizados.
não possuir em curso estimativas de prováveis O Conglomerado prudencial definiu em sua Poe ou possíveis perdas em 31 de dezembro de lítica de Gerenciamento de Riscos e de Capital
2019. 13. PATRIMÔNIO LÍQUIDO. a) Capital os seguintes riscos: a) Risco Operacional: A
Social: O Capital Social é de R$20.500 mil, re- gestão também inclui o Risco Legal associado à
presentados por 8.193.940 ações ordinárias inadequação ou deficiência em contratos firmasem valor nominal. b) Dividendos e Juros dos, às sanções em razão de descumprimento
Sobre o Capital Próprio: Em 2019 houve dis- de dispositivos legais e às indenizações por
tribuição de dividendos no valor de R$858 Mil e danos a terceiros decorrentes das atividades
juros sobre o Capital Próprio no valor de desenvolvidas pelo Conglomerado prudencial.
R$2.193 Mil referente ao exercício de 2018. c) b) Risco de Mercado: Define-se o Risco de
Reserva Legal: A conta de reserva legal é com- Mercado como a possibilidade de ocorrência de
perdas resultantes da flutuação nos valores de
mercado de instrumentos detidos pelo Conglomerado, que inclui o risco da variação: • Das
taxas de juros e dos preços de ações, para os
instrumentos classificados na carteira de negociação; e • Cambial e dos preços de mercadorias (commodities), para os instrumentos
classificados na carteira de negociação. A carteira de negociação da Instituição deve ser formada pelos instrumentos, inclusive derivativos,
detidos com intenção de negociação ou destinados a hedge de outros elementos da carteira
de negociação, e que não estejam sujeitos à limitação da sua negociabilidade. c) Risco de Liquidez: O Risco de Liquidez é definido pela
possibilidade da Instituição não ser capaz de
honrar eficientemente suas obrigações esperadas e inesperadas, correntes e futuras, inclusive
as decorrentes de vinculação de garantia, sem
afetar suas operações diárias e sem incorrer em
perdas significativas ; e possibilidade da Instituição não conseguir negociar a preço de mercado, uma posição, devido ao seu tamanho
elevado em relação ao volume normalmente
transacionado ou em razão de alguma descontinuidade no mercado. d) Risco de Crédito:
Entende-se por risco de crédito a possibilidade
de ocorrência de perdas associadas ao não
cumprimento pela contraparte de suas respectivas obrigações financeiras nos termos pactuados, desvalorização, redução de remunerações
e ganhos esperados em instrumentos financei-
ros decorrentes de deterioração da qualidade
creditícia da contraparte, do interveniente ou do
instrumento mitigador, reestruturação de instrumentos financeiros ou custos de recuperação
de exposição caracterizadas como ativos problemáticos. 16. ESTRUTURA DE GERENCIAMENTO DE CAPITAL: Em atendimento à
Resolução 4.557/2017 do BACEN o Conglomerado prudencial adotou política de gerenciamento de capital que constitui um conjunto de
princípios, procedimentos e instrumentos que
asseguram a adequação de capital do Conglomerado de acordo com a natureza e complexidade dos produtos e serviços oferecidos a seus
clientes. A descrição da estrutura encontra-se
disponível em nosso site. 17. OUVIDORIA: O
componente organizacional de Ouvidoria, foi implantado, nos termos da Resolução n. 3.477 de
26/07/07, do Conselho Monetário Nacional, vem
atendendo adequadamente como canal de comunicação para nossos clientes e usuários. As
demais exigências trazidas pela Resolução em
epígrafe, são atendidas pelos controles periódicos realizados descritos nos relatórios semestrais. O Diretor responsável pela ouvidoria, bem
como o Ouvidor, estão devidamente indicados
no sistema UNICAD daquele órgão. DIRETORIA: FERNANDO BASTOS DE AGUIAR - Diretor Presidente; MÁRCIO JORGE DE AGUIAR
ESTEVES; HELENA MARUYAMA BASTOS DE
AGUIAR. ANGELA MARIA DA LOMBA - Contadora - CRC.: 1SP297418-O.
RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES
CONTÁBEIS CONSOLIDADAS DO CONGLOMERADO PRUDENCIAL:
Aos Diretores e Administradores da CODEPE CORRETORA DE VALORES E CÂMBIO
S/A.
(Instituição
Líder
do
“Conglomerado Prudencial” CODEPE) - São
Paulo - SP. Opinião: Examinamos as demonstrações contábeis consolidadas do
Conglomerado Prudencial da CODEPE Corretora de Valores e Câmbio S/A., que compreendem
o
balanço
patrimonial
consolidadas do Conglomerado Prudencial
da CODEPE Corretora de Valores e Câmbio
S/A, em 31 de dezembro de 2019 e as respectivas demonstrações consolidadas do resultado, das mutações do patrimônio líquido
e dos fluxos de caixa para o exercício findo
naquela data, bem como as correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo
das principais políticas contábeis. Essas demonstrações contábeis de propósito especiais foram elaboradas de acordo com os
procedimentos específicos estabelecidos
pela Resolução n.º 4.280, de 31 de outubro
de 2013, do Conselho Monetário Nacional
(CMN) e regulamentações complementares
do Banco Central do Brasil (BACEN), descritos na nota explicativa 2. Em nossa opinião, as demonstrações contábeis acima
referidas, apresentam adequadamente, em
todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira do Conglomerado Prudencial CODEPE Corretora de Valores e
Câmbio S/A, em 31 de dezembro de 2019,
o desempenho de suas operações e os seus
fluxos de caixa para o exercício findo naquela data, de acordo com as disposições
para elaboração de demonstrações contábeis do conglomerado prudencial previstas
na Resolução n.º 4.280, do CMN, e regulamentações complementares do BACEN,
para elaboração dessas demonstrações
contábeis consolidadas de propósito especial, conforme descrito na nota explicativa
n.º 2 às referidas demonstrações. Base
para opinião: Nossa auditoria foi conduzida
de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais
normas, estão descritas na seção a seguir
intitulada “Responsabilidades do auditor
pela auditoria das demonstrações contábeis”. Somos independentes em relação à
Conglomerado, de acordo com os princípios
éticos relevantes previstos no Código de
Ética Profissional do Contador e nas normas
profissionais emitidas pelo Conselho Federal
de Contabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades éticas de acordo
com essas normas. Acreditamos que a evidência de auditoria obtida é suficiente e
apropriada para fundamentar nossa opinião.
Ênfase: Sem modificar nossa opinião, chamamos a atenção para as notas explicativas
n.º 2 às referidas demonstrações contábeis,
que divulgam que as demonstrações contábeis consolidadas do Conglomerado Prudencial foram elaboradas pela administração
do Conglomerado para cumprir os requisitos
da Resolução n.º 4.280, do CMN, e regulamentações complementares do BACEN.
Consequentemente, o nosso relatório sobre
essas demonstrações contábeis consolidadas foi elaborado, exclusivamente, para
cumprimento desses requisitos específicos
e, dessa forma, pode não ser adequado para
outros fins. Outros assuntos: A CODEPE
Corretora de Valores e Câmbio S/A, instituição líder do Conglomerado Prudencial CO-
DEPE elaborou um conjunto de demonstrações contábeis individuais para fins gerais
referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2019, de acordo com as práticas
contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às
instituições autorizadas a funcionar pelo
BACEN, sobre o qual emitimos relatório de
auditoria sem modificações, em 10 de março
de 2020. Por ser a primeira apresentação
das demonstrações contábeis consolidadas
do conglomerado prudencial CODEPE,
estão sendo apresentadas sem informações
comparativas, tendo em vista que a autorização de funcionamento da ÓTIMO SOCIEDADE DE CRÉDITO S.A, emitida pelo
Banco Central do Brasil, ocorreu em 10 de
junho de 2019, quando deu inicio suas atividades. Outras informações que acompanham as demonstrações contábeis e o
relatório do auditor : A administração do
Conglomerado é responsável pela elaboração e adequada apresentação das referidas
demonstrações contábeis consolidadas do
Conglomerado Prudencial de acordo com a
Resolução n.º 4.280, do CMN, e regulamentações complementares do BACEN, cujos
principais critérios e práticas contábeis estão
descritos na nota explicativa n.º 2, assim
como pelos controles internos que a administração determinou como necessários
para permitir a elaboração das referidas demonstrações contábeis consolidadas do
Conglomerado Prudencial livres de distorção
relevante, independentemente se causada
por fraude ou erro. Na elaboração das demonstrações contábeis, a administração é
responsável pela avaliação da capacidade
do Conglomerado continuar operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com a sua continuidade
operacional e o uso dessa base contábil na
elaboração das demonstrações contábeis, a
não ser que a administração pretenda liquidar o Conglomerado ou cessar suas operações, ou não tenha nenhuma alternativa
realista para evitar o encerramento das operações. Os responsáveis pela governança
do Conglomerado são aqueles com responsabilidade pela supervisão do processo de
elaboração das demonstrações contábeis.
Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações contábeis: Nossos objetivos são obter segurança razoável
de que as demonstrações contábeis consolidadas do Conglomerado Prudencial, elaboradas
pela
administração
do
Conglomerado, de acordo com os requisitos
da Resolução n.º 4.280, do CMN, e regulamentações complementares do BACEN, tomadas em conjunto, estão livres de
distorção relevante, independentemente se
causada por fraude ou erro, e emitir relatório
de auditoria contendo nossa opinião, com
base em nossa auditoria, conduzida de
acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, levando em consideração a NBC TA 800 – Considerações
Especiais – Auditorias de Demonstrações
Contábeis Elaboradas de Acordo com Estruturas Conceituais de Contabilidade para
Propósitos Especiais. Segurança razoável é
um alto nível de segurança, mas não uma
garantia de que a auditoria realizada de
acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as
eventuais distorções relevantes existentes.
As distorções podem ser decorrentes de
continua...