DOEPE 09/04/2020 - Pág. 17 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco
Recife, 9 de abril de 2020
Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
Ano XCVII • NÀ 66 - 17
...continuação - CODEPE CORRETORA DE VALORES E CÂMBIO S/A - RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS CONSOLIDADAS DO CONGLOMERADO PRUDENCIAL
fraude ou erro e são consideradas relevantes quando, individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas com base nas referidas demonstrações contábeis. Como parte da auditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais de auditoria, exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismo profissional ao longo da auditoria. Além disso: • Identificamos e avaliamos os riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, independentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem como obtemos evidência de auditoria apropriada e sufi ciente para fundamentar nossa opinião. O risco de não
detecção de distorção relevante resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro, já que a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, conluio, falsificação, omissão ou representações falsas intencionais. • Obtemos entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para planejarmos procedimentos de auditoria apropriados às circunstâncias, mas, não, com o objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia dos controles internos do Conglomerado. • Avaliamos a adequação das políticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis e respectivas divulgações feitas pela administração. • Concluímos sobre a adequação do uso, pela administração, da base contábil de continuidade operacional e, com base nas evidências de
auditoria obtidas, se existe incerteza relevante em relação a eventos ou condições que possam levantar dúvida significativa em relação à capacidade de continuidade operacional do Conglomerado. Se concluirmos que existe incerteza relevante devemos chamar
atenção em nosso relatório de auditoria para as respectivas divulgações nas demonstrações contábeis ou incluir modificação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequadas. Nossas conclusões estão fundamentadas nas evidências de auditoria obtidas até
a data de nosso relatório. Todavia, eventos ou condições futuras podem levar o Conglomerado a não mais se manter em continuidade operacional. • Avaliamos a apresentação geral, a estrutura e o conteúdo das demonstrações contábeis, inclusive as divulgações
e se as demonstrações contábeis representam as correspondentes transações e os eventos de maneira compatível com o objetivo de apresentação adequada. Comunicamo-nos com os responsáveis pela governança a respeito, entre outros aspectos, do alcance
planejado, da época da auditoria e das constatações significativas de auditoria, inclusive as eventuais deficiências significativas nos controles internos que identificamos durante nossos trabalhos. São Paulo, 10 de março de 2020. SACHO – AUDITORES INDEPENDENTES - CRC – 2SP 017.676/O-8; MARCELO MACHADO DE ANDRADE - CRC – 1SP 223.997/O-8.
3('5$%5$1&$6$&13-1 ±5HODWyULRGD$GPLQLVWUDomR 'DQGRFXPSULPHQWRjVGHWHUPLQDo}HV
OHJDLV H HVWDWXWiULDV VXEPHWHPRV j DSUHFLDomR GRV 6HQKRUHV$FLRQLVWDV &OLHQWHV )RUQHFHGRUHV H j 6RFLHGDGH HP JHUDO HVWH
5HODWyULRGD$GPLQLVWUDomRHDV'HPRQVWUDo}HV&RQWiEHLVUHIHUHQWHVDRH[HUFtFLRVRFLDOILQGRHP 2VUHVXOWDGRVGH
IRUDP SRVLWLYRV PDV DV GLILFXOGDGHV H RV ULVFRV Mi UHODWDGRV HP RXWURV H[HUFtFLRV SHUPDQHFHUDP DPHDoDQGR D &RPSDQKLD
HVSHFLDOPHQWHHPIXQomRGD³MXGLFLDOL]DomR´GRVHWRUHOpWULFRHGHVXDVFRQVHTXrQFLDV$UHFHLWDOtTXLGDGD&RPSDQKLDQRH[HUFtFLRGH
DGYLQGDGDFRPHUFLDOL]DomRGHHQHUJLDQRDPELHQWHGHFRQWUDWDomRUHJXODGR±$&5IRLGH5 PLOK}HVHRVHXOXFUR
OtTXLGRGH5PLOK}HVFRPGHWDOKHVH[SOLFLWDGRVQDV'HPRQVWUDo}HV&RQWiEHLVHHPVXDVQRWDVH[SOLFDWLYDV5HFLIH±3($
'LUHWRULD
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'HPRQVWUDomRGRUHVXOWDGRDEUDQJHQWH3HUtRGRVILQGRV
9DORUHVH[SUHVVRVHPPLOKDUHVGHUHDLV
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HPPLOKDUHVGHUHDLV
$WLYR
/XFUROtTXLGRGRSHUtRGR
&LUFXODQWH
2XWURVUHVXOWDGRVDEUDQJHQWHV
&DL[DHHTXLYDOHQWHVGHFDL[D
5HVXOWDGRDEUDQJHQWHGRSHUtRGR
&RQWDVDUHFHEHU
'HPRQVWUDomRGRVIOX[RVGHFDL[D
7ULEXWRVDUHFXSHUDU
3HUtRGRVILQGRVHPGHGH]HPEURGH H
(VWRTXHV
9DORUHVH[SUHVVRVHPPLOKDUHVGHUHDLV
2XWURVFUpGLWRV
7RWDOGRDWLYRFLUFXODQWH
)OX[RGHFDL[DGDVDWLYLGDGHVRSHUDFLRQDLV
1mRFLUFXODQWH
/XFUROtTXLGRGRSHUtRGR
5HDOL]iYHODORQJRSUD]R
&RQWDVDUHFHEHU
$MXVWHV SDUD FRQFLOLDU R OXFUR OtTXLGR DR
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'HSyVLWRVMXGLFLDLV
'HSUHFLDomRHDPRUWL]DomR
'LUHLWRGHXVR
$PRUWL]DomRGRGLUHLWRGHXVR
,PRELOL]DGR
5HQGLPHQWRVREUHDSOLFDo}HVILQDQFHLUDV
,QWDQJtYHO
&RQVWLWXLomR GH LPSRVWRV H FRQWULEXLo}HV
7RWDOGRDWLYRQmRFLUFXODQWH
GLIHULGRV
7RWDOGRDWLYR
-XURVVREUHHPSUpVWLPRVHILQDQFLDPHQWRV
-XURVVREUHDUUHQGDPHQWRV
3DVVLYR
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&LUFXODQWH
GHVPRELOL]DomR
)RUQHFHGRUHV
(PSUpVWLPRVHILQDQFLDPHQWRV
2EULJDo}HVSRUDUUHQGDPHQWRV
$FUpVFLPR GHFUpVFLPRGHDWLYRV
6DOiULRVHHQFDUJRVVRFLDLV
&RQWDVDUHFHEHU
7ULEXWRVDUHFROKHU
7ULEXWRVDUHFXSHUDU
'LYLGHQGRVDSDJDU
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3DUWHVUHODFLRQDGDV
2XWUDVFRQWDVDSDJDU
2XWURVFUpGLWRV
7RWDOGRSDVVLYRFLUFXODQWH
1mRFLUFXODQWH
(PSUpVWLPRVHILQDQFLDPHQWRV
$FUpVFLPR GHFUpVFLPR GHSDVVLYRV
2EULJDo}HVSRUDUUHQGDPHQWRV
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7ULEXWRVGLIHULGRV
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7ULEXWRVDUHFROKHU
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&DSLWDOVRFLDO
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7RWDOGRSDWULP{QLROtTXLGR
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'HPRQVWUDomRGRUHVXOWDGR3HUtRGRVILQGRVHPGH
$SOLFDo}HVILQDQFHLUDV
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GHUHDLVH[FHWRROXFURSRUDo}HV
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&DL[D OtTXLGR DSOLFDGR QDV DWLYLGDGHV GH
5HFHLWDRSHUDFLRQDOOtTXLGD
LQYHVWLPHQWR
&XVWRFRPDYHQGDGHHQHUJLD
)OX[RGHFDL[DGDVDWLYLGDGHV
/XFUREUXWR
GHILQDQFLDPHQWR
'HVSHVDVRSHUDFLRQDLV
*HUDLVHDGPLQLVWUDWLYDV
3DJDPHQWRGRSULQFLSDOGRVHPSUpVWLPRVH
2XWUDVGHVSHVDVRSHUDFLRQDLV
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3DJDPHQWR GH MXURV GH HPSUpVWLPRV H
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/XFURDQWHVGDVUHFHLWDV GHVSHVDV ILQDQFHLUDV
3DJDPHQWRGHGLYLGHQGRV
5HVXOWDGRILQDQFHLUR
5HFHLWDVILQDQFHLUDV
3DJDPHQWRGHDUUHQGDPHQWRV
'HVSHVDVILQDQFHLUDV
&DL[D OtTXLGR DSOLFDGR QDV DWLYLGDGHV GH
ILQDQFLDPHQWR
/XFURDQWHVGRLPSRVWRGHUHQGDHFRQWULEXLomRVRFLDO
'HFUpVFLPR QR FDL[D H HTXLYDOHQWHV GH
FDL[D
'HVSHVDFRPLPSRVWRGHUHQGDHFRQWULEXLomRVRFLDO
&RUUHQWH
&DL[DHHTXLYDOHQWHVGHFDL[D
'LIHULGR
1RILQDOGRSHUtRGR
1RLQtFLRGRSHUtRGR
/XFUROtTXLGRGRSHUtRGR
'HFUpVFLPR QR FDL[D H HTXLYDOHQWHV GH
/XFURSRUDomRHP5HDLV
FDL[D
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OHJDLV H HVWDWXWiULDV VXEPHWHPRV j DSUHFLDomR GRV 6HQKRUHV$FLRQLVWDV &OLHQWHV )RUQHFHGRUHV H j 6RFLHGDGH HP JHUDO HVWH
5HODWyULRGD$GPLQLVWUDomRHDV'HPRQVWUDo}HV&RQWiEHLVUHIHUHQWHVDRH[HUFtFLRVRFLDOILQGRHP 2VUHVXOWDGRVGH
IRUDP SRVLWLYRV PDV DV GLILFXOGDGHV H RV ULVFRV Mi UHODWDGRV HP RXWURV H[HUFtFLRV SHUPDQHFHUDP DPHDoDQGR D &RPSDQKLD
HVSHFLDOPHQWHHPIXQomRGD³MXGLFLDOL]DomR´GRVHWRUHOpWULFRHGHVXDVFRQVHTXrQFLDV$UHFHLWDOtTXLGDGD&RPSDQKLDQRH[HUFtFLRGH
DGYLQGDGDFRPHUFLDOL]DomRGHHQHUJLDQRDPELHQWHGHFRQWUDWDomRUHJXODGR±$&5IRLGH5PLOK}HVHRVHXOXFUR
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'LUHWRULD
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'HPRQVWUDomRGRUHVXOWDGRDEUDQJHQWH3HUtRGRVILQGRV
9DORUHVH[SUHVVRVHPPLOKDUHVGHUHDLV
HPGHGH]HPEURGH H 9DORUHVH[SUHVVRV
HPPLOKDUHVGHUHDLV
/XFUROtTXLGRGRSHUtRGR
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2XWURVUHVXOWDGRVDEUDQJHQWHV
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&DL[DHHTXLYDOHQWHVGHFDL[D
'HPRQVWUDomRGRVIOX[RVGHFDL[D
&RQWDVDUHFHEHU
7ULEXWRVDUHFXSHUDU
3HUtRGRVILQGRVHPGHGH]HPEURGH H
2XWURVFUpGLWRV
9DORUHVH[SUHVVRVHPPLOKDUHVGHUHDLV
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)OX[RGHFDL[DGDVDWLYLGDGHVRSHUDFLRQDLV
1mRFLUFXODQWH
/XFUROtTXLGRGRSHUtRGR
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&LUFXODQWH
)RUQHFHGRUHV
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2EULJDo}HVSRUDUUHQGDPHQWR
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'HVSHVDVDQWHFLSDGDV
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)OX[RGHFDL[DGDVDWLYLGDGHV
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'HPRQVWUDomRGRUHVXOWDGR3HUtRGRVILQGRVHPGH
$SOLFDo}HVILQDQFHLUDV
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$SOLFDomRGHUHFXUVRVQRLPRELOL]DGR
&DL[D OtTXLGR JHUDGR SHODV DSOLFDGR QDV
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DWLYLGDGHVGHLQYHVWLPHQWR
&XVWRFRPDYHQGDGHHQHUJLD
)OX[RGHFDL[DGDVDWLYLGDGHV
/XFUREUXWR
GHILQDQFLDPHQWR
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3DJDPHQWRGRSULQFLSDOGRVHPSUpVWLPRV
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2XWUDVGHVSHVDVRSHUDFLRQDLV
3DJDPHQWRGHMXURVGRVHPSUpVWLPRV
HILQDQFLDPHQWRV
/XFURDQWHVGDVUHFHLWDV GHVSHVDV ILQDQFHLUDV
3DJDPHQWRVGHDUUHQGDPHQWRV
5HVXOWDGRILQDQFHLUR
3DJDPHQWRVGHGLYLGHQGRV
5HFHLWDVILQDQFHLUDV
&DL[DOtTXLGRDSOLFDGRQDVDWLYLGDGHV
'HVSHVDVILQDQFHLUDV
GHILQDQFLDPHQWR
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/XFURDQWHVGRLPSRVWRGHUHQGDHFRQWULEXLomRVRFLDO
HHTXLYDOHQWHVGHFDL[D
'HVSHVDFRPLPSRVWRGHUHQGDHFRQWULEXLomRVRFLDO
&DL[DHHTXLYDOHQWHVGHFDL[D
&RUUHQWH
1RILQDOGRSHUtRGR
'LIHULGR
1RLQtFLRGRSHUtRGR
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/XFUROtTXLGRGRSHUtRGR
HHTXLYDOHQWHVGHFDL[D
/XFURSRUDomRHP5HDLV
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9DORUHVH[SUHVVRVHPPLOKDUHVGHUHDLV
5HVHUYDVGHOXFURV
'LYLGHQGRV
&DSLWDO 5HVHUYD
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OHJDO
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6DOGRVHPGHGH]HPEURGH
'LVWULEXLomRGHGLYLGHQGRVDGLFLRQDLVSURSRVWRV
/XFUROtTXLGRGRSHUtRGR
'HVWLQDomRGROXFUR
&RQVWLWXLomRGHUHVHUYDOHJDO
'LVWULEXLomRGHGLYLGHQGRVPtQLPRVREULJDWyULRV
'LYLGHQGRVDGLFLRQDLVSURSRVWRV
6DOGRVHPGHGH]HPEURGH
'LVWULEXLomRGHGLYLGHQGRVDGLFLRQDLVSURSRVWRV
/XFUROtTXLGRGRSHUtRGR
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&RQVWLWXLomRGHUHVHUYDOHJDO
'LVWULEXLomRGHGLYLGHQGRVPtQLPRVREULJDWyULRV
'LYLGHQGRVDGLFLRQDLVSURSRVWRV
6DOGRVHPGHGH]HPEURGH
$V'HPRQVWUDo}HV&RQWiEHLVFRPSOHWDVLQFOXLQGRDV1RWDV([SOLFDWLYDVDFRPSDQKDGDVGR5HODWyULRGRV$XGLWRUHV,QGHSHQGHQWHV
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'LUHWRULD $GHOVRQ*RPHV)HUUD]H3DXORGH7DUVRGD&RVWD
'HPRQVWUDomRGDVPXWDo}HVGRSDWULP{QLROtTXLGR3HUtRGRVILQGRVHPGHGH]HPEURGH H
9DORUHVH[SUHVVRVHPPLOKDUHVGHUHDLV
5HVHUYDVGHOXFURV
'LYLGHQGRV
&DSLWDO 5HVHUYD
DGLFLRQDLV
/XFURV
7RWDO
VRFLDO
SURSRVWRV
OHJDO
DFXPXODGRV
6DOGRVHPGHGH]HPEURGH
/XFUROtTXLGRGRSHUtRGR
'HVWLQDomRGROXFUR
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'LVWULEXLomRGHGLYLGHQGRVDGLFLRQDLVSURSRVWRV
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&RQVWLWXLomRGHGLYLGHQGRVDGLFLRQDLVSURSRVWRV
6DOGRVHPGHGH]HPEURGH
/XFUROtTXLGRGRSHUtRGR
'HVWLQDomRGROXFUR
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'LVWULEXLomRGHGLYLGHQGRVPtQLPRVREULJDWyULRV
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$V'HPRQVWUDo}HV&RQWiEHLVFRPSOHWDVLQFOXLQGRDV1RWDV([SOLFDWLYDVDFRPSDQKDGDVGR5HODWyULRGRV$XGLWRUHV,QGHSHQGHQWHV
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'LUHWRULD $GHOVRQ*RPHV)HUUD]H3DXORGH7DUVRGD&RVWD