DOEPE 19/06/2020 - Pág. 27 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco
Recife, 19 de junho de 2020
Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
Ano XCVII • NÀ 113 - 27
Companhia Integrada Têxtil de Pernambuco
CNPJ - 08.220.101/0001-80
Lucro (prejuízo) antes do imposto de renda e da contribuição social
2019
2018
37.327
(216.133)
Alíquota ¿scal nominal combinada
Imposto de renda e contribuição social pela alíquota ¿scal combinada
34%
34%
(12.691)
95.318
12.691
(95.318)
-
-
0%
0%
d) Risco de taxa de câmbio
Decorre da possibilidade de oscilações de taxas de câmbio das moedas estrangeiras utilizadas pela Companhia para a aquisição
de equipamentos ou serviços. É válido ressaltar que suas operações vinculadas em dólar possuem um hedge natural, devido ao
fato do produto de suas vendas serem baseados também em dólar. A Administração não contrata instrumentos ¿nanceiros para
eliminar sua exposição aos riscos de câmbio.
A exposição da Companhia em moeda estrangeira foi a seguinte (base em valores nominais):
Ajustes para apuração da alíquota efetiva:
Exclusões (adições) líquidas
Imposto de renda e contribuição social no resultado
Alíquota efetiva
31/12/2019
31/12/2018
Risco cambial
Clientes US$
Fornecedores US$
68.980
22.167
(13.123)
(21.260)
Em 31 de dezembro de 2019, a Companhia possuía prejuízos ¿scais acumulados e base negativa de contribuição social de R$
2.834.881 (R$ 2.557.810 em 31 de dezembro de 2018).
Fornecedores €
(18)
(48)
Fornecedores ¥
(5.727)
(3.537)
23. INSTRUMENTOS FINANCEIROS
As seguintes taxas de câmbio foram aplicadas durante o ano:
A Companhia mantém operações com instrumentos ¿nanceiros. A administração desses instrumentos é efetuada por meio de
estratégias operacionais e controles internos visando a assegurar sua liquidez e rentabilidade. A política de controle consiste em
acompanhamento permanente das condições contratadas “versus” condições vigentes no mercado.
A Administração da Companhia não identi¿ca entre os valores de mercado e os valores apresentados nas demonstrações
¿nanceiras em 31 de dezembro de 2019 e de 2018 a ocorrência de diferenças relevantes originadas por operações que envolvam
instrumentos ¿nanceiros que requeiram divulgação especí¿ca, tampouco possui instrumentos ¿nanceiros derivativos e também
não efetua aplicação de caráter especulativo, sejam derivativos, sejam quaisquer outros ativos de risco.
a) Classi¿cação dos instrumentos ¿nanceiros
Os principais instrumentos ¿nanceiros da Companhia em aberto em cada data-base são os seguintes:
Instrumentos ¿nanceiros
Classi¿cação
31/12/2019
31/12/2018
Caixa e equivalentes de caixa
Custo amortizado
222.283
29.397
Contas a receber de clientes
Custo amortizado
269.916
196.947
Outros créditos
Custo amortizado
16.743
11.683
508.943
238.027
Taxa média
Taxa ¿nal
31/12/2019
31/12/2018
31/12/2019
31/12/2018
US$
3,94
3,68
4,02
3,87
Euro
4,41
-
4,53
-
Análise de sensibilidade
Para efeito de análise de sensibilidade a Companhia apresenta abaixo três cenários de variação do dólar norte-americano, que é
a exposição mais relevante e os respectivos resultados futuros que seriam gerados, são eles:
(I) Cenário provável e que é adotado pela Companhia: cotação do dólar norte-americano em R$ 4,03, em 31 de dezembro de 2019.
(II) Cenário possível: o cenário é construído considerando um aumento e redução de 25% na cotação do dólar norte-americano,
passando para R$ 5,04 e R$ 3,02, respectivamente.
(III) Cenário remoto: a cotação do dólar norte-americano é elevada e reduzida em 50% da utilizada no cenário provável, passando
a R$ 6,05 e R$ 2,02, respectivamente.
31/12/2019
Cenário
possível
Variação positiva
Fornecedores e outras contas a pagar
Custo amortizado
Valores a pagar de arrendamento
Custo amortizado
(400.597)
(224.501)
(14.206)
-
(414.803)
(224.501)
94.140
13.526
Total
As operações da Companhia estão sujeitas ao fator de risco abaixo descrito:
b) Valor justo
Os valores justos dos ativos e passivos ¿nanceiros, juntamente com os valores contábeis apresentados nas demonstrações
¿nanceiras, são os seguintes:
Valor de referência
Valor justo
31/12/2018
01/01/2018
31/12/2019
31/12/2018
01/01/2018
Caixa e equivalentes de caixa
222.283
29.397
10.150
222.283
29.397
10.150
Contas a receber de clientes
269.916
196.947
189.783
269.916
196.947
189.783
16.743
11.683
30.778
16.743
11.683
30.778
400.597
224.501
211.589
400.597
224.501
211.589
-
-
664.961
-
-
664.961
14.206
-
-
14.206
-
-
Fornecedores e outras
contas a pagar
Empréstimos e ¿nanciamentos
Arrendamento mercantil
operacional
Taxa + 25%
Taxa + 50%
(56.286)
(112.571)
Clientes e fornecedores (saldo líquido em US$)
Cenário
possível
Variação negativa
Transação
Clientes e fornecedores (saldo líquido em US$)
31/12/2019
Outros créditos
Transação
Cenário
remoto
Cenário
remoto
Taxa - 25%
Taxa - 50%
56.286
112.571
e) Risco de crédito
É o risco de a contra parte de um negócio não cumprir uma obrigação prevista em um instrumento ¿nanceiro. Visando a minimizar
parte desse risco, a Companhia aplica seus excedentes de caixa em saldos de aplicações. Em relação às contas a receber de
clientes, parte de sua carteira é segurada, principalmente para clientes de exportação e, como abordado na nota explicativa nº 4.c),
a Companhia possui comitê de crédito atuante, com o objetivo de mitigar o risco no processo de concessão de crédito e cobrança.
A exposição do risco de crédito na data das demonstrações ¿nanceiras foi:
31/12/2019
31/12/2018
Caixa e equivalentes de caixa
222.283
29.397
Clientes
269.916
196.947
c) Risco de taxa de juros
Total
492.199
226.344
Decorre da possibilidade de a Companhia sofrer ganhos ou perdas relativas às oscilações de taxas de juros incidentes sobre seus
ativos e passivos ¿nanceiros.
Na data das demonstrações ¿nanceiras, o per¿l dos instrumentos ¿nanceiros remunerados por juros da Companhia era:
f) Risco de liquidez
31/12/2019
31/12/2018
Ativos ¿nanceiros
20.175
9.707
Total
20.175
9.707
Instrumentos de taxa variável
Baseia-se nas di¿culdades em que a Companhia poderá encontrar em cumprir com suas obrigações associadas aos seus passivos
¿nanceiros. Para minimizar tais riscos, a Companhia prevê se é necessária a utilização de linhas de crédito para gerenciar níveis
adequados e compromissos assumidos de longo e curto prazos.
A seguir, estão as maturidades contratuais de ativos e passivos ¿nanceiros, incluindo pagamentos de juros estimados:
Ativos ¿nanceiros não derivativos em
Valor contábil
Fluxo de caixa
contratual
6 meses
31 de dezembro de 2018
A composição da exposição da Companhia às taxas de juros variáveis foi a seguinte (base em valores nominais):
31/12/2019
31/12/2018
20.175
9.707
Aplicações ¿nanceiras:
Corrigidas pelo CDI
As seguintes taxas foram aplicadas durante o ano:
Clientes
196.947
196.947
196.947
Total
196.947
196.947
196.947
Passivos ¿nanceiros não derivativos em
Fluxo de caixa
contratual
6 meses
31 de dezembro de 2018
Fornecedores
Taxa média (%)
CDI
Valor contábil
Taxa ¿nal (%)
Outras contas a pagar
31/12/19
31/12/18
31/12/19
31/12/18
5,94
6,48
5,96
6,42
Total
Líquido
210.265
210.265
14.236
14.236
210.265
14.236
(224.501)
(224.501)
(224.501)
(27.554)
(27.554)
(27.554)