DOEPE 26/09/2020 - Pág. 43 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco
Recife, 26 de setembro de 2020
Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
Ano XCVII • NÀ 181 - 43
Notas explicativas às demonstrações financeiras da UNILEVER BRASIL GELADOS DO NORDESTE S.A. (Em milhares de Reais)
30. Despesas comerciais
Salários, encargos e benefícios
Publicidade
Serviços prestados por terceiros
Depreciação
Provisão para incobráveis
Fretes
Provisão para contingências
Outras despesas
31. Receitas e despesas financeiras líquidas
Receita financeira
Juros com atualização de depósitos judiciais
Juros de plano de pensão
Rendimento de aplicações financeiras
Ganho com variação cambial
Juros com terceiros
Juros reconhecimento crédito PIS e COFINS (i)
Outras receitas
Total
Despesa financeira
IOF sobre transações financeiras
Provisão de juros com atualização de contingências
Juros de plano de pensão
Juros sobre empréstimos
Perda com variação cambial
Outras despesas
Total
2019
(11.832)
(7.435)
(1.432)
(6.090)
(664)
(1.485)
(600)
(5.109)
(34.647)
2018
(10.685)
(17.807)
(2.882)
(6.176)
(2.291)
(1.444)
(3.445)
(3.362)
(48.092)
2019
145
7
151
501
4.377
59.244
2.191
66.616
2018
128
2.430
196
914
5.793
–
1.105
10.566
(3.777)
(41.851)
(233)
–
(650)
(3.269)
(4.246)
(14.351)
(2.625)
(143)
(1.291)
(521)
b.
(i)
(49.780) (23.177)
Total receitas (despesas) financeiras
16.836 (12.611)
(i) Detalhes sobre o reconhecimento do crédito PIS e COFINS estão apresentados
na nota explicativa 13.
32. Outras receitas (despesas) operacionais líquidas
2019
2018
Perda na venda de ativo fixo
(31.566) (2.536)
Crédito PIS e COFINS (i)
64.084
–
Provisões para reestruturações (ii)
(13.547)
–
Outras despesas e receitas
(227)
(23)
18.744 (2.559)
(i) Detalhes sobre o reconhecimento do crédito PIS e COFINS estão apresentados
na nota explicativa 13.
(ii) Referem-se às provisões de reestrutaração por encerramento de contratos
onerosos, nos quais constavam obrigações legais de reassarcimento.
33. Instrumentos financeiros
a.
Classificação contábil e valores justos
Para todas as operações, a Administração considera que o valor justo equipara-se
ao valor contábil, uma vez que para essas operações o valor contábil reflete o valor
de liquidação naquela data, em virtude do curto prazo de vencimento dessas
operações. Desta forma, os valores contábeis registrados no balanço patrimonial
referentes aos saldos de caixa e equivalentes de caixa, aplicações financeiras,
contas a receber de clientes e outros recebíveis, outros ativos e outros passivos, não
divergem dos respectivos valores justos em 31 de dezembro de 2019 e 2018.
31 de dezembro de 2019
Ativo Mensurado Passivo
pelo
ao valor
pelo Total em
custo justo por
custo
31 de
amortimeio do amorti- dezembro
zado resultado
zado de 2019
Ativos
Nota
Caixa e equivalentes de caixa
10
6.409
–
–
6.409
Aplicações financeiras
10
–
5.383
–
5.383
Contas a receber de clientes
e outros recebíveis
11 708.933
–
–
708.933
Outros ativos
17.335
–
–
17.335
Total
732.677
5.383
–
738.060
Passivo
Fornecedores e outras
contas a pagar
20
–
– 97.703
97.703
Passivos de arrendamento
–
–
99
99
Outros passivos
–
–
20
20
Total
–
– 97.822
97.822 (ii)
31 de dezembro de 2018
Ativo Mensurado Passivo
pelo
ao valor
pelo Total em
custo justo por
custo
31 de
amortimeio do amorti- dezembro
zado resultado
zado de 2018
Ativos
Nota
Caixa e equivalentes de caixa
10 14.063
–
–
14.063
Aplicações financeiras
10
–
7.540
–
7.540
Contas a receber de clientes
e outros recebíveis
11 690.260
–
–
690.260
Outros ativos
19.911
–
–
19.911
Total
724.774
7.540
–
732.314
Passivo
Fornecedores e outras contas
a pagar
20
–
– 73.633
73.633
Outros passivos
–
–
187
187
Total
–
– 73.820
73.820
Hierarquia de valor justo
Os diferentes níveis de hierarquia de valor justo foram definidos como a seguir:
•
Nível 1 - Preços cotados (não ajustados) em mercados ativos para ativos e
passivos e idênticos.
•
Nível 2 - Inputs, exceto preços, incluídos no Nível 1 que são observáveis para
o ativo ou passivo, diretamente (preços) ou indiretamente (derivado de preços).
•
Nível 3 - Premissas, para o ativo ou o passivo, que são baseadas em dados
observáveis de mercado (inputs não observáveis).
2019
Nível 3
–
2018
Nível 3
–
31 de dezembro de 2018
Valor Fluxos de caixa contratuais
Con12 meses Superior a
Nota tábil Total ou menos 12 meses
Passivos
financeiros
não
derivativos
Ativo
Nível 1 Nível 2
Circulante
Aplicações financeiras
–
7.540
Fornecedores e outras contas a pagar 20 73.584 73.584
73.584
–
Gerenciamento dos riscos financeiros
Outros passivos
11.502 11.502
11.502
–
A Companhia possui exposição para os seguintes riscos resultantes de instrumentos
85.086 85.086
85.086
–
financeiros:
Não circulante
•
risco de crédito;
Fornecedores e outras contas a pagar 20
49
49
–
49
•
risco de liquidez;
Total dos passivos
•
risco de mercado;
financeiros
não
derivativos
85.135
85.135
85.086
49
•
Risco de câmbio; e
Contas a pagar com fornecedores terceiros e partes relacionadas
•
Risco taxa de juros.
Estrutura de gerenciamento de risco
A exposição da Companhia a risco de crédito é influenciada principalmente pelas
A liderança do departamento de tesouraria tem a responsabilidade global para o
características individuais de cada obrigação. Contudo, a administração entende que
estabelecimento e supervisão da estrutura de gerenciamento de risco da Companhia.
o risco de liquidez para a Companhia é mínimo, considerando que o saldo em aberto
As políticas de gerenciamento de risco da Companhia são estabelecidas para
é atrelado a Companhias do Grupo Unilever.
identificar e analisar os riscos aos quais a Companhia está exposta. As políticas de
gerenciamento de risco consiste na preparação de relatórios gerenciais mensais que (iii) Risco de mercado
Risco de mercado é o risco de que alterações nos preços de mercado - tais como
são avaliados pela Administração.
taxas de câmbio, taxas de juros e preços de ações - irão afetar os ganhos da
Riscos de crédito
Risco de crédito é o risco de a Companhia incorrer em perdas financeiras caso um
Companhia ou o valor de seus instrumentos financeiros. O objetivo do gerenciamento
cliente ou de uma contraparte em um instrumento financeiro falhe em cumprir com
de risco de mercado é gerenciar e controlar as exposições a riscos de mercado,
suas obrigações contratuais. Esse risco é principalmente proveniente das contas a
dentro de parâmetros aceitáveis, e ao mesmo tempo otimizar o retorno.
receber de clientes.
Análise de sensibilidade moeda estrangeira
O valor contábil dos ativos financeiros representa a exposição máxima do crédito.
Uma desvalorização do Real, como indicado abaixo, contra os valores em moeda
Circulante
Nota
2019
2018
estrangeira em 31 de dezembro de 2019, teria impactado o patrimônio e o resultado
Caixa e equivalentes de caixa
10
11.792
14.603
Contas a receber de clientes e outros recebíveis
11 699.388 585.908
de acordo com os montantes demonstrados abaixo. Esta análise é baseada na
Outros ativos
8.708
6.967
variação da taxa de câmbio de moeda estrangeira que a Companhia considera ser
719.888 607.478
razoavelmente possível ao final do período de relatório.
Não circulante
Nota
2019
2018
Contas a receber de clientes e outros recebíveis
11
9.545 104.352
Contas a receber partes relacionadas - no exterior
19
341
271
Outros ativos
8.627
12.944
Outros recebíveis partes relacionadas - no exterior
19
–
–
18.172 117.296
Fornecedores partes relacionadas - no exterior
19 (12.809)
(780)
Total
738.060 724.774
Outras contas a pagar partes relacionadas - no exterior
19
–
–
Caixa e equivalentes de caixa
Royalties a pagar
19
(3.663) (4.104)
A Companhia detinha “Caixa e equivalentes de caixa” de R$ 11.792 em 31 de
Exposição líquida
(16.131) (4.613)
dezembro de 2019 e (R$ 14.603 mil em 31 de dezembro de 2018). O “Caixa e
equivalentes de caixa” são mantidos com bancos e instituições financeiras de alta (iv) Risco de taxa de câmbio
A Companhia está exposto ao risco cambial decorrente de diferenças entre as
reputação nacional e internacional.
moedas nas quais as vendas e compras são denominadas e as respectivas moedas
Contas a receber de clientes e outros recebíveis
O risco de crédito é administrado corporativamente e este decorre de exposições de
funcionais das Companhias do Grupo. A moeda funcional da Companhia é o Real
créditos a clientes. Os limites de riscos individuais são determinados com base em
(R$) e as moedas das quais as transações da Companhia são primariamente
classificações internas, bem como, informações de mercado, de acordo com os
denominadas são: Real (R$) e Dólar Norte Americano (USD).
limites determinados pela administração. A utilização de limites de crédito é
Nota
2019 2018
monitorada regularmente por cliente.
Contas a receber partes relacionadas - no exterior
19
63
70
Avaliação da perda esperada de crédito para clientes individuais em 1º de
Outros recebíveis partes relacionadas - no exterior
19
–
–
janeiro e em 31 de dezembro de 2019
Fornecedores partes relacionadas - no exterior
19 (2.359) (201)
A Companhia utiliza uma matriz de provisões para a mensuração da perda de crédito
Outras contas a pagar partes relacionadas - no exterior
19
–
–
esperada com contas a receber de clientes individuais, consistindo em um grande
Royalties a pagar
19
(675) (756)
número de pequenos saldos.
Exposição líquida
(2.971) (887)
As taxas de perda são calculadas por meio do uso do método de ‘rolagem’ com base
Em 31 de dezembro de 2019 o valor em moeda estrangeira totalizava USD 5.429
na probabilidade de um valor a receber avançar por estágios sucessivos de
(USD 3,8748 em 2018) referente a transações de contas a receber, contas a pagar e
inadimplemento até a baixa completa. As taxas de rolagem são calculadas
royalties com partes relacionadas do exterior.
separadamente para exposições em diferentes segmentos com base nas seguintes
características de risco de crédito comuns: região geográfica, tempo da relação com
Cenários Cenários o cliente e tipo de produto adquirido.
Apreciação dólar Apreciação dólar
A tabela a seguir fornece informações sobre a exposição ao risco de crédito e perdas
2019
2018
2019
2018
de crédito esperadas para o contas a receber de clientes e ativos contratuais para
Exposição patrimonial
Provável Possível Remoto Possível Remoto
clientes individuais em 31 de dezembro de 2019:
Contas a receber partes
Taxa média
Saldo
relacionadas - no exterior
–
61
136
(61)
(136)
ponderada de contábil
Provisão para
Outros recebíveis partes
Em 31 de dezembro de 2019
perda estimada
bruto perda estimada
relacionadas - no exterior
–
–
–
–
–
A vencer
0,27%
49.315
133
Fornecedores partes
Vencido de 1-60 dias
4,21%
839
35
relacionadas - no exterior
4 (2.284)
(390)
2.284
390
Vencido de 61-120 dias
7,32%
154
11
Outras contas a pagar partes
Vencido de 121-365 dias
30,00%
92
29
relacionadas - no exterior
–
–
–
–
–
Vencido há mais que 365 dias
100,00%
4.462
4.462
Impacto no resultado
4 (2.223)
(255)
2.223
255
54.862
4.670 34. Gerenciamento do capital
Risco de liquidez
A política da Diretoria é manter uma base sólida de capital para manter a confiança
Risco de liquidez é o risco de que a Companhia irá encontrar dificuldades em cumprir
do investidor, dos credores e do mercado, bem como, o desenvolvimento futuro do
as obrigações associadas com seus passivos financeiros que são liquidados com
negócio e monitoramento do retorno de capital.
pagamentos em caixa ou com outro ativo financeiro. A abordagem da Companhia na
A dívida ajustada da Companhia para relação ajustada do patrimônio líquido ao final
administração da liquidez é de garantir, na medida do possível, que sempre terá
liquidez suficiente para cumprir com suas obrigações no vencimento, tanto em
do período de relatório é apresentada a seguir:
condições normais como de estresse, sem causar perdas inaceitáveis ou risco de
2019
2018
prejudicar a reputação da Companhia.
Total do passivo
381.436 298.513
Exposição ao risco de liquidez (Fornecedores e outros a pagar)
Menos: Caixa e equivalentes de caixa
(11.792) (14.603)
A seguir, estão os vencimentos contratuais de passivos financeiros remanescentes
Dívida líquida ajustada
369.644 283.910
na data das demonstrações financeiras. Esses valores são brutos e não descontados,
Total do patrimônio líquido
853.716 813.824
e incluem pagamentos de juros contratuais e excluem o impacto dos acordos de
Índice da dívida líquida pelo patrimônio
compensação.
ajustado em 31 de dezembro
43%
35%
31 de dezembro de 2019
Valor Fluxos de caixa contratuais 35. Eventos Subsequentes
Con12 meses Superior a
Em 31 de janeiro de 2020, a Organização Mundial da Saúde (OMS) anunciou que o
Nota tábil Total ou menos 12 meses
coronavírus (COVID-19) é uma emergência de saúde global. O surto desencadeou
Passivos financeiros não derivativos
decisões significativas de governos e entidades do setor privado, que somadas ao
Circulante
impacto potencial do surto, aumentaram o grau de incerteza para os agentes
Fornecedores e outras contas a pagar 20 95.859 95.859
95.959
–
Passivos de arrendamento
54
54
54
–
econômicos. A Administração avalia de forma constante o impacto do surto
Outros passivos
20
20
20
–
nas operações e na posição patrimonial e financeira da Companhia, com o objetivo
95.933 95.933
95.933
–
de implementar medidas apropriadas para mitigar os impactos do surto nas
Não circulante
operações e nas demonstrações financeiras, cujo maior impacto ocorrido até o
Fornecedores e outras contas a pagar 20 1.845 1.845
–
1.845
momento foram nas vendas de sorvetes em palitos sendo 32% menor quando
Passivos de arrendamento
45
45
–
45
comparado ao primeiro semestre de 2020 com 2019, e um aumento de 11% para a
Total dos passivos
categoria de sorvetes em potes.
financeiros não derivativos
97.822 97.822
95.933
1.890
Ativo
Aplicações financeiras
Nível 1
–
Nível 2
5.383
Jorge Senderos Mantecon - Diretor
Administração da Companhia
Renato Donizete Miatello - Diretor
Ligia Cristina Silva - Contadora - CRC/SP: 1SP224378/O-4
Aos Administradores e Diretores da
Unilever Brasil Gelados do Nordeste S.A.
São Paulo - SP
Opinião com ressalva
Examinamos as demonstrações financeiras da Unilever Brasil Gelados do Nordeste S.A.
(Companhia),que compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2019 e as
respectivas demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das mutações do
patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo nessa data, bem como as
correspondentes notas explicativas, compreendendo as políticas contábeis significativas
e outras informações elucidativas.
Em nossa opinião, exceto pelos efeitos dos assuntos descritos na seção a seguir intitulada
“Base para opinião com ressalva”, as demonstrações financeiras acima referidas
apresentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e
financeira da Unilever Brasil Gelados do Nordeste S.A. em 31 de dezembro de 2019, o
desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exercício findo nessa
data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil.
Relatório dos auditores independentes sobre as demonstrações financeiras
Base para opinião com ressalva
A Companhia não divulgou nas notas explicativas às demonstrações financeiras os
valores e a natureza dos passivos contingentes avaliados pela Companhia e seus
assessores jurídicos como risco de perda possível e a natureza dos processos avaliados
pela Companhia e seus assessores jurídicos como risco de perda provável, bem como a
indicação das incertezas relacionadas ao valor ou momento de ocorrência das saídas de
caixa decorrentes destes passivos contingentes, conforme requerido pelo CPC 25 Provisões, passivos contingentes e ativos contingentes. A ausência dessas divulgações
representam um desvio em relação às práticas contábeis adotadas no Brasil.
A Companhia não divulgou nas demonstrações financeiras do exercício findo em 31 de
dezembro de 2019, informações referentes às transações de vendas com partes
relacionadas. De acordo com o Pronunciamento Técnico CPC 05 (R1) - “Divulgação
sobre partes relacionadas”, a Companhia deve divulgar a natureza do relacionamento
entre as partes relacionadas, assim como as informações sobre as transações e saldos
existentes, incluindo compromissos, necessárias para a compreensão dos usuários do
potencial efeito desse relacionamento nas demonstrações financeiras. A ausência dessas
divulgações representa um desvio em relação às práticas contábeis adotadas no Brasil.
Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas brasileiras e internacionais de
auditoria. Nossas responsabilidades, em conformidade com tais normas, estão descritas
na seção a seguir intitulada “Responsabilidades dos auditores pela auditoria das
demonstrações financeiras”. Somos independentes em relação à Companhia, de acordo
com os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional do Contador
e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos
com as demais responsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que
a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião
com ressalva.
Ênfase - Transações com partes relacionadas
Chamamos a atenção para o fato que parte substancial das operações de venda de
mercadorias é realizada com parte relacionada, conforme descrito na nota explicativa
nº 19 às demonstrações financeiras. Portanto, as demonstrações financeiras acima
referidas devem ser lidas neste contexto. Nossa opinião não contém modificação
relacionada a esse assunto.