DOEPE 27/02/2021 - Pág. 28 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco
28 - Ano XCVIII • NÀ 40
Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
Recife, 27 de fevereiro de 2021
...continuação - Companhia Excelsior de Seguros
2019
Sudeste
Nordeste
Total
13.613.945
4.351.558
17.965.503
12.507.031
1.955.196
14.462.227
8.730.938
8.730.938
18.686
18.686
61.750
26.524
88.274
88.674.483
(754.982)
87.919.501
3.154.198
158.387
3.312.585
2.238.240
503.421
2.741.661
120.249.647
14.989.728
135.239.375
iii. 100% das operações foram feitas em moeda corrente (R$). Risco de
crédito: Consiste na possibilidade de ocorrência de perdas associadas ao
não cumprimento, pelo tomador ou contraparte, de suas respectivas obGrupo
Patrimonial
Responsabilidades
Automóveis (DPVAT)
Riscos Financeiros
Pessoas
Habitacional
Rural
Aeronáuticos
1)Análise de vencimentos de passivos
rigações financeiras nos termos pactuados. Risco de mercado: Consiste
na possibilidade de perdas, em função de flutuação desfavorável do valor
de ativos, valores mobiliários ou qualquer outro instrumento utilizado pelo
mercado financeiro. A Seguradora mantém uma política de investimento
conservadora com 99,72% de suas aplicações financeiras em títulos de
renda fixa pós-fixados, em moeda nacional, que flutuam conforme as
taxas do mercado. Risco de liquidez: Consiste na possibilidade de uma
sociedade não ser capaz de responder aos seus compromissos de pagamentos a curto prazo. A Seguradora apresenta índice de liquidez corrente de 1,28, o que significa dizer que o Ativo Circulante da Companhia
Excelsior de Seguros é suficiente para liquidar o passivo circulante com
sobra de 28%. Com relação ao índice de liquidez geral, de 1,22, o Ativo
Circulante mais o Realizável a Longo Prazo é suficiente para liquidar o
Passivo Circulante mais Passivo não Circulante, com sobra de 22%.
Fluxos de caixa contratuais não descontados em 31/12/2020
até 60 dias até 90 dias até 120 dias até 180 dias até 360 dias Maior 360 dias
Ativos financeiros a valor justo por
meio do resultado
Quotas de fundos de investimentos aberto 72.659.321 18.106.603
Ativos financeiros disponível para venda
Créditos das operações com
seguros e resseguros
73.510.198
888.925
Prêmios a receber
43.399.980
517.565
Operações com seguradoras
12.282
Operações com resseguradoras
25.655.175
305.950
Outros créditos operacionais
4.455.043
53.128
Títulos e créditos a receber
2.157.367
25.728
Ativos de resseguros e retrocessão
- Provisões técnicas
52.620.006
627.518
Caixa e banco
2.941.222
Total dos ativos financeiros
203.888.114 19.648.774
Provisões técnicas – Seguros
144.077.980 1.718.197
Outros débitos - Provisões judiciais
1.020.121
12.165
Passivos financeiros
44.133.177 5.082.685
Contas a pagar
5.659.619
67.494
Débitos de operações com seguros e resseguros38.169.665 455.191
Depósitos de terceiros
303.893 4.560.000
Total dos passivos financeiros
189.231.278 6.813.047
Total
529.238
7.200.589
525.253
3.259.229 102.280.233
78.842
46.548
27.516
4.778
2.314
514.009
303.468
179.390
31.151
15.085
452.071
266.900
157.773
27.398
13.267
2.322.120
1.370.965
810.424
140.731
68.149
56.437
666.831
154.529
1.094
47.008
6.070
40.938
202.631
367.938
8.097.621
1.007.444
7.133
4.106.470
39.574
266.896
3.800.000
5.121.047
323.601
1.314.192
886.047
6.274
269.540
34.805
234.735
1.161.861
77.766.165
45.905.426
12.282
27.136.228
4.712.229
2.281.910
1.662.217 55.657.717
2.941.222
7.393.808 241.009.340
4.551.290 152.395.487
32.225
1.079.012
1.384.526 55.023.406
178.782
5.986.344
1.205.744 40.373.169
8.663.893
5.968.041 208.497.905
Fluxos de caixa contratuais não descontados em 2019
até 60 dias até 90 dias até 120 dias até 180 dias até 360 dias Maior 360 dias
Ativos financeiros a valor justo por
meio do resultado
Quotas de fundos de investimentos aberto 99.180.350
Ativos financeiros disponível p/venda
Títulos de renda variável
Créditos das operações com
seguros e resseguros
58.684.691
Prêmios a receber
33.301.183
Operações com seguradoras
48.446
Operações com resseguradoras
13.711.518
Outos créditos operacionais
11.623.544
Títulos e créditos a receber
814.808
Outros valores e bens
Ativos de resseguros e retrocessão
- Provisões técnicas
43.714.586
Caixa e bancos
1.033.445
Total dos ativos financeiros
203.427.880
Provisões técnicas – Seguros
160.318.286
Passivos financeiros
36.815.936
Contas a pagar
4.165.000
Débitos de operações com
seguros e resseguros
32.488.330
Depósitos de terceiros
162.606
Outros débitos - Provisões judiciais
Total dos passivos financeiros
197.134.222
Total
5.790.254
-
7.850.298
-
8.259.370
-
15.178.253
-
44.318.927 180.577.452
499.509
499.509
499.509
499.509
1.537.606
873.250
359.554
304.802
21.367
-
543.260
308.533
127.036
107.691
7.549
-
3.736.752
2.122.156
873.872
740.724
51.925
64.300
7.268.607
4.128.048
1.699.693
1.440.866
101.005
-
1.146.318
8.495.545
4.203.993
961.153
109.218
405.012
8.806.119
1.485.337
4.899.590
38.588
2.785.762
14.898.109
10.216.468
2.335.775
265.419
5.418.904
27.966.769
19.873.215
4.543.584
516.298
7.949.269 61.419.851
033.445
63.096.995 327.190.926
39.741.035 235.838.334
7.899.272 57.455.310
946.581
6.041.104
851.935
5.165.146
301.002
4.560.000
6.384.927
2.070.356
12.552.243
4.027.286
24.416.799
5.873.679 45.612.588
4.722.606
1.079.012
1.079.012
47.640.307 293.293.644
10.598.538
6.010.264
2.474.593
2.113.681
230.261
-
.369.454
46.743.434
48.446
19.246.266
16.331.308
1.226.915
64.300
2) Gestão de riscos antes e depois do resseguro – Principais ramos de atuação
Prêmios Emitido Diretos
2020
2019
Ramo
Compreensivo
Residencial
148.099
Compreensivo
Empresarial
20.083.726
Lucros Cessantes
998.565
Riscos de Engenharia
(69.346)
Riscos Diversos
1.030.966
Riscos Nomeados
Operacionais
Resp. Civil Riscos
Ambientais
286.046
Resp. Civil Geral
900.904
Resp. Civil Profissional 11.435.886
DPVAT
Garantia Seguro
Setor Público
30.199
Garantia Seguro
Setor Privado
1.157
Auxílio Funeral
50.663
Acidentes Pessoais
779.892
Vida
3.986.514
Habitacional
- Prestamista
103.309.443
Habitacional Demais
Coberturas
34.162.643
Habitac. Fora do S.F.H.
43.238
Agrícola sem cobertura
do FESR
11.873.314
Penhor Rural Inst.
Fin.Privada
381.522
RCF - Aeronáuticos
974.995
Aeronáuticos (casco)
13.167.026
Resp. Civil Hangar
1.143.767
RETA
216.298
Total
Resseguros
2020
2019
252.585
Prêmios Retidos
2020
2019
Retenção %
Resseguros
2020
2019
Retenção %
Prêmios Retidos
2020
2019
299.403
188.151
(151.304)
64.434
202%
74%
-102%
26%
25.239.212 11.912.795
1.270.048
319.986
4.307.883
111.659
1.521.718
737.535
9.589.436
129.127
4.016.590
669.237
8.170.931
678.579
(181.005)
293.431
15.649.776
1.140.921
291.293
852.481
59%
32%
-161%
72%
38%
10%
93%
44%
41%
68%
261%
28%
62%
90%
7%
56%
-
111.176
33.402
(111.176)
(33.402)
-
-
-
-
371.360
1.251.942
12.935.224
8.730.938
450.421
-
96.299
-
286.046
450.483
11.435.886
-
371.360
1.155.643
12.935.224
8.730.938
0%
50%
0%
-
0%
8%
0%
0%
100%
50%
100%
-
100%
92%
100%
100%
33.761
7.108
15.179
23.091
18.582
24%
45%
76%
55%
104
416
11.827
408.119
32.255
582.898
3.085.714
38.206
293.882
1.157
18.408
196.994
900.800
104
416
(26.379)
114.237
0%
64%
75%
77%
0%
0%
323%
72%
100%
36%
25%
23%
100%
100%
-223%
28%
82.860.889 14.746.703 15.847.687
88.562.740
67.013.202
14%
19%
86%
81%
25.331.490
570.354
4.915.198
75.005
4.887.607
107.937
29.247.445
(31.767)
20.443.883
462.417
14%
173%
19%
19%
86%
-73%
81%
81%
9.950.806 10.015.151
6.728.830
1.858.163
3.221.976
84%
68%
16%
32%
256.716
659.726
8.953.647
606.910
201.126
166.111
115.139
7.170.559
269.096
124.951
130.446
311.028
3.178.955
713.182
5.943
90.605
544.587
1.783.088
337.814
76.175
66%
68%
76%
38%
97%
65%
17%
80%
44%
62%
34%
32%
24%
62%
3%
35%
83%
20%
56%
38%
204.935.517 185.726.801 58.947.061 50.487.426 145.988.456 135.239.375
9%
27%
71%
73%
251.076
663.967
9.988.071
430.585
210.355
Prêmios de resseguro subdivididos por classes
Ressegurador local
Ressegurador admitido
Ressegurador eventual
Total
Total de prêmios emitidos
% de ressegurador local X Prêmios emitidos
% de ressegurador admitido X Prêmios emitidos
% de ressegurador eventual X Prêmios emitidos
2020
33.659.291
1.567.644
186.114
35.413.049
204.935.517
16,42%
0,76%
0,09%
2019
37.108.813
538.190
76.427
37.723.430
185.726.801
19,98%
0,29%
0,04%
32. Informações suplementares. Impactos da COVID-19: Em de funcionamento de diversos estabelecimentos considerados não es11 de março de 2020 a Organização Mundial de Saúde (“OMS”) senciais e consequentes impactos econômicos já divulgados ampladeclarou a pandemia da Covid-19. Em sua decorrência e visando a mente pela mídia nacional, houve um aumento significativo nos
contenção da doença no Brasil, os Estados e Municípios brasileiros prêmios emitidos em relação ao mesmo semestre do exercício antegradativamente decretaram Estado de Emergência até 20 de março de rior, que impacta diretamente de forma positiva na receita operacional
2020, momento pelo qual foi decretado pelo Congresso Nacional o da Companhia. É importante ressaltar que a Companhia permanece
Estado de Calamidade Pública. Dentre as medidas implementadas em constante avaliação de planos adicionais e melhoria contínua, com
pelos governantes, foi determinado em diversos Estados e Municípios objetivo de preservar o emprego e renda, a fim de garantir a saúde e
o fechamento de estabelecimentos comerciais não essenciais e a re- segurança dos empregados e usuários, bem como o cumprimento de
comendação do isolamento social. A Companhia Excelsior Seguros suas obrigações contratuais.
se adequou às orientações apresentadas pelo Ministério da Saúde, Assinaturas do Balanço:
pela OMS – Organização Mundial de Saúde, pelos Governos dos Es- Presidente:
Luciano de Petribú Bivar
tados de Pernambuco, Rio de Janeiro, São Paulo, Minas Gerais, Pa- Diretor Executivo: Oldemar de Souza Fernandes
raná e Ceará, além da Superintendência de Seguros Privados – Diretor Executivo: João Carlos Canuto Inojosa
SUSEP. A Administração da Companhia instalou um comitê de crise Diretor Executivo Anderson Fernandes Peixoto
com o objetivo de elaborar um plano de contingência com definições Contador:
Rui Pereira de Sousa
de critérios de conduta relacionados a prevenção, identificação e mo(Contador CRC RJ-038453/O-5 T-PE)
nitoramento dos seus empregados e visitantes. Apesar das restrições Atuário:
Marcos Falcão (MIBA 893)
PARECER DOS AUDITORES ATUARIAIS INDEPENDENTES - ANO-BASE: 2020
AOS DIRETORES E ACIONISTAS DA COMPANHIA EXCELSIOR relevante independentemente se causada por fraude ou erro. Nessas
DE SEGUROS: Examinamos as provisões técnicas e os ativos de res- avaliações de risco, o atuário considera que os controles internos da
seguro registrados nas demonstrações financeiras e os demonstrati- COMPANHIA EXCELSIOR DE SEGUROS são relevantes para plavos do capital mínimo, dos valores redutores da necessidade de nejar os procedimentos de auditoria atuarial que são apropriados às
cobertura das provisões técnicas, dos créditos com resseguradores circunstâncias, mas não para fins de expressar uma opinião sobre a
relacionados a sinistros e despesas com sinistros, da análise de sol- efetividade desses controles internos. A Sociedade não operou com
vência e dos limites de retenção da COMPANHIA EXCELSIOR DE retrocessão no ano-base. Acreditamos que a evidência de auditoria
SEGUROS, em 31 de dezembro de 2020, elaborados sob a respon- obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião de
sabilidade de sua Administração, em conformidade com os princípios auditoria atuarial. Opinião sem ressalva: Em nossa opinião, as proatuariais divulgados pelo Instituto Brasileiro de Atuária – IBA e com as visões técnicas e os ativos de resseguro registrados nas demonstranormas da Superintendência de Seguros Privados – SUSEP. A audi- ções financeiras e os demonstrativos do capital mínimo, dos valores
toria atuarial da carteira de seguros DPVAT não faz parte da extensão redutores da necessidade de cobertura das provisões técnicas, dos
do trabalho do atuário independente da Sociedade, como previsto no créditos com resseguradores relacionados a sinistros e despesas
Pronunciamento aplicável a auditoria atuarial independente. Respon- com sinistros, da análise de solvência e dos limites de retenção da
sabilidade da Administração: AAdministração da COMPANHIA EX- COMPANHIA EXCELSIOR DE SEGUROS em 31 de dezembro de
CELSIOR DE SEGUROS é responsável pelas provisões técnicas, 2020 foram elaborados, em todos os aspectos relevantes, de acordo
pelos ativos de resseguro registrados nas demonstrações financeiras com as normas e orientações emitidas pelos órgãos reguladores e
e pelos demonstrativos do capital mínimo, dos valores redutores da pelo Instituto Brasileiro de Atuária – IBA. Outros assuntos: No connecessidade de cobertura das provisões técnicas, dos créditos com texto de nossas responsabilidades acima descritas, considerando a
resseguradores relacionados a sinistros e despesas com sinistros, da avaliação de riscos de distorção relevante nos itens integrantes do
análise de solvência e dos limites de retenção elaborados de acordo escopo definido no primeiro parágrafo, também aplicamos seleciocom os princípios atuariais divulgados pelo Instituto Brasileiro de Atuá- nados procedimentos de auditoria sobre as bases de dados forneciria – IBA e com as normas da Superintendência de Seguros Privados das pela Sociedade e utilizadas em nossa auditoria atuarial, com
- SUSEP, e pelos controles internos que ela determinou serem ne- base em testes aplicados sobre amostras. Consideramos que os
cessários para permitir a sua elaboração livre de distorção relevante, dados selecionados em nossos trabalhos são capazes de proporindependentemente se causada por fraude ou erro. Responsabili- cionar base razoável para permitir que os referidos itens integrantes
dade dos Atuários Independentes: Nossa responsabilidade é a de do escopo definido no primeiro parágrafo estejam livres de distorção
expressar uma opinião sobre os itens auditados, relacionados no pa- relevante. Adicionalmente, também a partir de selecionados procerágrafo de introdução a este parecer, com base em nossa auditoria dimentos, com base em testes aplicados sobre amostras, observaatuarial, conduzida de acordo com os princípios atuariais emitidos pelo mos pequenas divergências na correspondência desses dados, que
Instituto Brasileiro de Atuária – IBA. Estes princípios atuariais requerem serviram de base para apuração dos itens integrantes do escopo deque a auditoria atuarial seja planejada e executada com o objetivo de finido no primeiro parágrafo, com aqueles encaminhados à Susep
obter segurança razoável de que os respectivos itens auditados estão por meio dos respectivos Quadros Estatísticos de Prêmios e Sinistros
livres de distorção relevante. Uma auditoria atuarial envolve a execu- e FIP (exclusivamente nos quadros concernentes ao escopo da aução de procedimentos selecionados para obtenção de evidência a res- ditoria atuarial), sendo definido pela Sociedade um plano de ação
peito dos valores das provisões técnicas e dos ativos de resseguro para regularização desta situação junto à Superintendência de Seregistrados nas demonstrações financeiras e dos demonstrativos do guros Privados – SUSEP. Todavia, essas divergências não troucapital mínimo, dos valores redutores da necessidade de cobertura xeram distorção relevante na apuração dos referidos itens e,
das provisões técnicas, dos créditos com resseguradores relaciona- assim, não impactaram nossa opinião descrita anteriormente. São
dos a sinistros e despesas com sinistros, da análise de solvência e Paulo, 25 de fevereiro de 2021. Miki Massui – Atuária MIBA Nº
dos limites de retenção. Os procedimentos selecionados dependem 825 - Av. Paulista nº 807, conjunto 2315, Bela Vista, São Paulo, SP,
do julgamento do atuário, incluindo a avaliação dos riscos de distorção CEP 01311-100
RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
Ilmos. Srs. Diretores e Acionistas da Companhia Excelsior de Se- demonstrações contábeis. Responsabilidades do auditor pela audiguros - Recife – PE. Opinião: Examinamos as demonstrações con- toria das demonstrações contábeis: Nossos objetivos são obter setábeis da Companhia Excelsior de Seguros (“Seguradora”), que gurança razoável de que as demonstrações contábeis, tomadas em
compreendem o balanço patrimonial em 31 de dezembro de 2020 e as conjunto, estão livres de distorção relevante, independentemente se
respectivas demonstrações do resultado, do resultado abrangente, das causada por fraude ou erro, e emitir relatório de auditoria contendo
mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício nossa opinião. Segurança razoável é um alto nível de segurança, mas
findo nessa data, bem como as correspondentes notas explicativas, não uma garantia de que a auditoria realizada de acordo com as norincluindo o resumo das principais políticas contábeis. Em nossa opi- mas brasileiras e internacionais de auditoria sempre detectam as evennião,as demonstrações contábeis acima referidas apresentam, ade- tuais distorções relevantes existentes. As distorções podem ser
quadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial decorrentes de fraude ou erro e são consideradas relevantes quando,
e financeira da Companhia Excelsior de Seguros em 31 de dezem- individualmente ou em conjunto, possam influenciar, dentro de uma
bro de 2020, o desempenho de suas operações e os seus fluxos de perspectiva razoável, as decisões econômicas dos usuários tomadas
caixa para o exercício findo nessa data, de acordo com as práticas com base nas referidas demonstrações contábeis. Como parte da aucontábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às entidades supervisiona- ditoria realizada de acordo com as normas brasileiras e internacionais
das pela Superintendência de Seguros Privados – SUSEP. Base para de auditoria, exercemos julgamento profissional e mantemos ceticismo
opinião: Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas bra- profissional ao longo da auditoria. Além disso: • Identificamos e avaliasileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em mos os riscos de distorção relevante nas demonstrações contábeis, inconformidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir, in- dependentemente se causada por fraude ou erro, planejamos e
titulada “Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstra- executamos procedimentos de auditoria em resposta a tais riscos, bem
ções contábeis”. Somos independentes em relação à Seguradora, de como obtemos evidência de auditoria apropriada e suficiente para funacordo com os princípios éticos relevantes previstos no Código de damentar nossa opinião. O risco de não detecção de distorção releÉtica Profissional do Contador e nas normas profissionais emitidas vante resultante de fraude é maior do que o proveniente de erro, já que
pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as demais a fraude pode envolver o ato de burlar os controles internos, conluio, falresponsabilidades éticas de acordo com essas normas. Acreditamos sificação, omissão ou representações falsas intencionais. • Obtemos
que a evidência de auditoria obtida é suficiente e apropriada para fun- entendimento dos controles internos relevantes para a auditoria para
damentar nossa opinião. Outras informações que acompanham as planejarmos procedimentos de auditoria apropriados às circunstâncias,
demonstrações contábeis e o relatório dos auditores: A adminis- mas, não, com o objetivo de expressarmos opinião sobre a eficácia dos
tração da Seguradora é responsável por essas outras informações que controles internos da Seguradora. • Avaliamos a adequação das polícompreendem o Relatório da Administração. Nossa opinião sobre as ticas contábeis utilizadas e a razoabilidade das estimativas contábeis e
demonstrações contábeis não abrange o Relatório da Administração respectivas divulgações feitas pela administração. • Concluímos sobre
e não expressamos qualquer forma de conclusão de auditoria sobre a adequação do uso, pela administração, da base contábil de continuiesse relatório. Em conexão com a auditoria das demonstrações con- dade operacional e, com base nas evidências de auditoria obtidas, se
tábeis, nossa responsabilidade é a de ler o Relatório da Administração existe incerteza relevante em relação a eventos ou condições que pose, ao fazê-lo, considerar se esse relatório está, de forma relevante, in- sam levantar dúvida significativa em relação à capacidade de continuiconsistente com as demonstrações contábeis ou com nosso conheci- dade operacional da Seguradora. Se concluirmos que existe incerteza
mento obtido na auditoria ou, de outra forma, aparenta estar distorcido relevante, devemos chamar atenção em nosso relatório de auditoria
de forma relevante. Se, com base no trabalho realizado, concluirmos para as respectivas divulgações nas demonstrações contábeis ou inque há distorção relevante no Relatório da Administração, somos re- cluir modificação em nossa opinião, se as divulgações forem inadequeridos a comunicar esse fato. Não temos nada a relatar a este res- quadas. Nossas conclusões estão fundamentadas nas evidências de
peito. Responsabilidades da administração e da governança pelas auditoria obtidas até a data de nosso relatório. Todavia, eventos ou condemonstrações contábeis: A administração é responsável pela ela- dições futuras podem levar a Seguradora a não mais se manter em
boração e adequada apresentação das demonstrações contábeis de continuidade operacional. • Avaliamos a apresentação geral, a estrutura
acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis às en- e o conteúdo das demonstrações contábeis, inclusive as divulgações e
tidades supervisionadas pela Superintendência de Seguros Privados se as demonstrações contábeis representam as correspondentes tran– SUSEP e pelos controles internos que ela determinou como neces- sações e os eventos de maneira compatível com o objetivo de apresários para permitir a elaboração de demonstrações contábeis livres sentação adequada. Comunicamo-nos com os responsáveis pela
de distorção relevante, independentemente se causada por fraude ou governança a respeito, entre outros aspectos, do alcance planejado,
erro. Na elaboração das demonstrações contábeis, a administração é da época da auditoria e das constatações significativas de auditoria,
responsável pela avaliação da capacidade de a Seguradora continuar inclusive as eventuais deficiências significativas nos controles internos
operando, divulgando, quando aplicável, os assuntos relacionados com que identificamos durante nossos trabalhos.
a sua continuidade operacional e o uso dessa base contábil na elabo- Rio de Janeiro (RJ), 25 de fevereiro de 2021.
ração das demonstrações contábeis, a não ser que a administração
pretenda liquidar a Seguradora ou cessar suas operações, ou não
BKR - Lopes, Machado e Auditores
CRC-RJ-2026/O-5
tenha nenhuma alternativa realista para evitar o encerramento das operações. Os responsáveis pela governança da Seguradora são aqueles
com responsabilidade pela supervisão do processo de elaboração das Eliel Torres da MotaContador - CRC-PE-025592/O-0