DOEPE 08/04/2021 - Pág. 11 - Poder Executivo - Diário Oficial do Estado de Pernambuco
Recife, 8 de abril de 2021
Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
...continuação - LAFEPE
Com base nesse regime, o lucro tributável corresponde ao lucro contábil, ajustado por despesas não dedutíveis e receitas não tributáveis determinadas de acordo com a legislação fiscal. n) Adiantamento de
clientes: Representado por recebimentos antecipados, principalmente
quando da negociação de convênios, cujo produto objeto da negociação ainda não foi fabricado ou entregue ao cliente. o) Processos cíveis
e trabalhistas: Estão constituídos com base na avaliação de riscos prováveis, suportados por documentos enviados pelo setor jurídico interno
e externo, dos fatos conhecidos em 31 de dezembro de 2020 e 2019.
As provisões são reconhecidas quando a Empresa tem uma obrigação
presente, legal ou não formalizada, como resultado de eventos passados e é provável que será exigido do LAFEPE a transferência de benefícios econômicos para liquidar a obrigação, e uma estimativa
razoável e confiável do valor possa ser feita. Esta prática é coerente
com o CPC 25 – Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes. Estes processos não contemplam a atualização da dívida. p)
Outros ativos e passivos circulantes e não circulantes: Os ativos
realizáveis e os passivos exigíveis no prazo de um ano são demonstrados como circulantes. Caso contrário, são demonstrados como não
circulantes. q) Apuração do resultado: O resultado das operações é
apurado em conformidade com o princípio contábil da competência. As
receitas decorrentes da venda de produtos são reconhecidas contabilmente quando são transferidas ao comprador os riscos e benefícios
significativos inerentes à propriedade dos produtos e mercadorias comercializados e quando é provável que sejam gerados benefícios econômicos associados à transação em favor da Companhia. A receita de
vendas é reconhecida líquida de desconto, benefícios comerciais concedidos e impostos incidentes sobre as vendas (IPI, ICMS, PIS e COFINS). Os custos de frete e outros relacionados com as vendas são
classificados como despesas de vendas na demonstração do resultado
do exercício. r) Tributação do resultado e das receitas: A Companhia adota a tributação do imposto de renda com base no Lucro Real.
Assim, o resultado do exercício, após os ajustes para fins fiscais, é tributado em 15%, mais 10% ao valor que ultrapassar R$ 240.000,00, a
título de imposto de renda (IRPJ) e tributado em 9%, a título de contribuição social (CSLL). A tributação sobre a receita compreende a contribuição para o Programa de Integração Social (PIS), à alíquota de
1,65%, e a Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social
(COFINS), à alíquota de 7,6%.
4. CAIXA E EQUIVALENTES DE CAIXA
2020
2019
Caixa
12.833
17.898
Depósitos bancários
258.734 12.975.754
Títulos vinculados ao mercado aberto
99.594.247 83.411.160
99.865.814 96.404.812
5. CONTAS A RECEBER DE CLIENTES
2020
2019
Fundo Estadual de Saúde
de Pernambuco
4.205.242
4.205.242
Secretaria Estadual de Saúde
de Pernambuco
13.916.020
11.074.201
Convênios com o Ministério da Saúde
116.332.568 119.850.458
Outras
3.607.301
3.651.933
Venda para entrega futura
(i)
(2.608.731)
(2.666.122)
Provisão p/ créditos de liquid. duvidosa (16.977.126) (21.800.468)
Adiantamento de clientes
(ii) (10.022.308)
(1.286.205)
108.462.965 113.029.039
(i) Refere-se ao faturamento para futuro fornecimento por parte da Companhia ao Ministério da Saúde e ao Fundo Estadual de Saúde de Pernambuco, registrados no contas a receber, cuja produção ainda não foi
iniciada ou está em processo de elaboração, e cujo recebimento do recurso ainda não foi concretizado até 31 de dezembro de 2020. (ii) Conta
representativa de duas situações: valores recebidos antecipadamente
sem a entrega correspondente do produto, caracterizando de fato um
adiantamento e que estão apresentados no passivo circulante; e valores recebidos antecipadamente cuja entrega do produto já foi efetuada
ocorrendo o devido faturamento, porém a baixa do adiantamento contra as contas a receber não foi realizada pela dificuldade encontrada no
setor financeiro de correlacionar o montante dos pagamentos com as
devidas notas fiscais emitidas, pelo fato de o cliente, até a data do levantamento das demonstrações contábeis, não ter identificado as faturas que deveriam ser baixadas com os valores pagos. Por essa razão,
decidiu-se evidenciar esta conta como redutora de clientes.
6. ESTOQUES
2020
2019
Produtos acabados
10.789.755
4.376.791
Produtos em elaboração
776.864
1.396.807
Matérias-primas e embalagens
6.879.686
2.659.935
Materiais de consumo
1.937.045
1.831.205
Insumos em poder de terceiros
1.207.515
1.207.530
Produtos prontos terceirizados
4.560.667
2.498.661
Almoxarifado
229.034
231.546
Mercadorias para revenda
915.624
712.992
27.296.191 14.915.467
7. OUTROS CRÉDITOS
2020
2019
Créditos com funcionários
293.388
909.890
Créditos com fornecedores
550.155
531.642
Adiantamentos diversos
28.474
38.075
Créditos tributários exercícios anteriores (i)
- 10.294.457
38.320
343.738
Créditos com terceiros
Outros créditos
2.098.577 1.919.008
3.008.914 14.036.810
(i) Saldo negativo do IRPJ e CSLL que apresentam condições de recuperabilidade por não ter excedido ao prazo prescricional.
8. IMPOSTOS A RECUPERAR
2020
2019
IRPJ Suspensão/Redução - Estimativa
1.763
Crédito de ICMS sobre ativo imobilizado
5.850
124.259
IPI a compensar Lei Federal 9779/99
215.963
232.927
Crédito de COFINS não cumulativo
24.338
117.337
Outros
295.604
200.034
Impostos Retidos s/vendas à Órgãos
Públicos IN RFB 1234/2012
(i) 2.903.495
Crédito PASEP/COFINS Proc
08034215120 e 15121
(ii) 1.346.705
4.791.955
676.320
(i) Conforme o Art. 2º da IN 1.234/2012, os órgão públicos ficam
obrigados a efetuar retenção na fonte do IR, CSLL, PIS/PASEP e
COFINS pelo fornecimento de bens e prestações de serviços em
geral. Em 2020, o Ministério da Saúde, passou a efetuar as mencionadas retenções sobre o pagamento de nosso fornecimento de
medicamentos. Essas retenções são compensadas nas apurações
mensais dos referidos impostos. (ii) Em 2020, o LAFEPE entrou
com o Mandato de Segurança junto à RFB solicitando a exclusão
do ICMS sobre a base de cálculo do PIS e da COFINS nas operações de vendas do Hipoclorito. O que foi deferido, gerando um crédito a ser compensado com débitos futuros dos impostos federais
via processo eletrônico.
9. DEPÓSITOS JUDICIAIS
2020
2019
Depósitos judiciais
8.431.307
7.979.329
Valores respaldados pelos assessores jurídicos e desembolsados pela
Companhia a espera do desfecho dos processos. Na ocorrência de
desfecho favorável, serão revertidos para as disponibilidades da instituição e quando desfavorável os valores serão reconhecidos no resultado do exercício em que ocorrer a decisão ou acordo judicial.
10. IMOBILIZADO
Terrenos
Prédios e benfeitorias
Móveis, utensílios e instalações
Veículos
Máquinas, equipamentos, instalações
Equipamentos de informática
Biblioteca
Taxa de
Deprec.
4%
10%
20%
30%
Imobilizado em poder de terceiros
Obras em andamento
Custo
2.395.482
35.132.244
5.092.731
1.060.689
45.338.287
2.861.167
1.004
91.881.604
19.502.988
111.384.592
A Companhia ainda não está aderente a CPC 01 – Redução ao Valor
Recuperável de Ativos. Esse pronunciamento exige que os ativos sejam
testados quanto a sua recuperabilidade, e caso o valor contábil exceda
o valor recuperável uma perda por desvalorização deve ser reconhecida
integralmente no exercício. No ano de 2019 foi aberto o processo licitatório nº 049/2018 - PE n 039/2018 para a realização do levantamento
patrimonial. O mesmo foi revogado em Setembro/2019 por orientação
do TCE-Tribunal de Contas do Estado de Pernambuco, formalizado
pelo órgão através do PETCE nº 22240/2019, devido a algumas incompatibilidades encontradas em seu Termo de Referência. Em 2021
será retomado o processo de contratação dos serviços de levantamento
dos bens patrimoniais e identificação do valor recuperável desses ativos, conforme exigências das normas internacionais de contabilidade,
especificamente a CPC 27 – Ativo Imobilizado, CPC 28 – Propriedade
para Investimento e CPC 31- Ativo não Circulante mantido para venda
2020
Depreciação/Amortização
Acumulada
(17.395.946)
(3.538.438)
(1.183.498)
(32.455.268)
(2.838.725)
(146)
(57.412.022)
(57.412.022)
Circulante
1.137.247
770.608
198.398
367.167
99.313
50.160
1.393.309
962.454
4.978.657
13. DIVIDENDOS A PAGAR
2020
2019
Dividendos a pagar
4.862.306
5.015.585
A Companhia adotava uma política de distribuição de dividendos obrigatório de 6% sobre o lucro líquido ajustado (lucro líquido do exercício
deduzido da reserva legal, deduzido ou adicionado da constituição ou
realização da reserva de contingência), conforme estabelecido no estatuto social e na Lei Societária. O último pagamento de dividendo aos
acionistas ocorreu no exercício de 2016. Conforme mencionado na
Nota Explicativa nº 15, a partir do exercício de 2017 o Governo do Estado de Pernambuco, principal acionista, determinou que a distribuição
dos lucros da Companhia a partir daquele exercício seria pela modali-
Líquido
2.395.482
17.736.298
1.554.293
-122.809
12.883.019
22.442
858
34.469.583
19.502.988
53.972.571
Líquido
2.395.482
18.616.727
1.214.269
-122.809
12.313.435
165.073
858
34.583.035
19.502.988
54.086.023
e operação descontinuada. Até a autorização para a emissão das demonstrações contábeis os bens patrimoniais não haviam sido inventariados.
11. FORNECEDORES
2020
2019
Fornecedores nacionais
77.884.519 61.036.230
Fornecedores estrangeiros
253.821
253.821
Fornecedores consignados
219.428
219.428
78.357.768 61.509.479
Composto principalmente por aquisição de insumos destinados à produção de medicamentos e por aquisição de produtos para revenda.
Tem como principal fornecedor a empresa Cristália Produtos Químicos
Farmacêuticos Ltda. no âmbito da Parceria para o Desenvolvimento
Produtivo (PDP), com saldo de R$ 73.098.073,68 em 31/12/2020 (R$
57.153.704,35 em 31/12/2019).
12. OBRIGAÇÕES SOCIAIS E TRIBUTÁRIAS
Parcelamento Leis Federais nºs 11.941 e 12.966
INSS
FGTS
Imposto de renda retido na fonte
Imposto de renda da PJ
CSLL
Processos Trabalhistas (SINDTRAFARMA)
Outras obrigações
2019
2020
Não Circulante
2.900.321
245.768
3.146.090
Circulante
1.123.869
766.469
194.858
352.533
1.730.766
919.037
700.000
490.821
6.278.353
2019
Não Circulante
3.874.100
323.613
4.197.713
dade Juros sobre o Capital Próprio.
14. OUTRAS CONTAS A PAGAR
2020
2019
1.360.356
1.360.356
762.153
762.152
3.130.912
3.730.938
2.652.681
2.542.940
7.906.102
8.396.386
(i) Benefício aos empregados denominado SIDE - Sistema de Desempenho dos Empregados do LAFEPE, do qual R$ 1.435.234 se refere ao
exercício de 2020, correspondendo a 5% do lucro líquido após a constituição da reserva legal, e será objeto de aprovação da Assembléia dos
Estoques de terceiros em nosso poder
Credores por devolução
Benefícios aos funcionários - SIDE (i)
Outras contas a pagar
Acionistas.
15. JUROS SOBRE CAPITAL PRÓPRIO
Ano XCVIII • NÀ 67 - 11
Juros SELIC indedutíveis
(3.581)
(-)
Juros sobre capital próprio
(5.249.597)
(6.131.358)
2020
2019 Outras despesas financeiras
(79.207)
(8.308)
Juros sobre capital próprio
8.949.623
17.798.403
(5.668.546)
(6.377.743)
A partir do exercício de 2017, o Governo do Estado de Pernambuco de- Resultado financeiro líquido
(2.162.584)
(4.410.013)
terminou que a distribuição dos dividendos aos acionistas a partir da- 24. COBERTURA DE SEGUROS (não auditado): A Companhia manquele exercício seria pela modalidade Juros sobre o Capital Próprio. Em tém seguros contratados julgados suficientes pela administração para
conformidade com o Artigo 9º da Lei Federal 9.249/95 os Juros sobre cobrir os riscos ao seu patrimônio.
Capital Próprio foi registrado como despesa financeira, beneficiando fis- 25. EVENTOS SUBSEQUENTES - PANDEMIA DO NOVO CORONA
calmente a Companhia com a consequente redução do valor da provi- VÍRUS: No primeiro quadrimestre do exercício de 2020 o Estado de Persão para o IRPJ e para a CSLL, além de remunerar os acionistas
nambuco e o Brasil foram atingidos pela pandemia do novo corona vírus,
16. PROVISÃO PARA IRPJ E CSLL
que gera a enfermidade denominada Covid 19, com expectativa de se2020
2019 veros impactos sociais, sanitários, e econômicos. No primeiro quadriProvisão para o IRPJ
4.266.357
11.383.211 mestre do exercício de 2021 observa-se acréscimos no número de
Provisão para a CSLL
600.520
2.853.612 casos da doença, classificada como “nova onda” de infecção. A Admi4.866.877
14.236.823 nistração efetuou estudos dos impactos da pandemia no ambiente de
Foi registrada a Provisão do IRPJ e da CSLL no resultado do exercício negócios da Companhia. Para tanto, considerou os impactos projetado
ao valor de R$ 10.385.800 e R$ 3.747.528 respectivamente, apurado nos mercados onde está inserida, a atual situação financeira e a projeconforme demonstrado a seguir:
ção de fluxo de caixa futuro da Companhia, bem como a necessidade
R$
R$ de continuidade dos investimentos destinados à evolução da Parceria
para o Desenvolvimento Produtivo (PDP), que garante maior rentabiliLucro antes do IRPJ e CSLL
44.348.783 dade nas operações da Companhia. Como resultado dos estudos, con(+)Total das adições
3.360.979 cluiu-se que, se mantidas as variáveis atuais (que inclui a atual liquidez
(-)Total das exclusões
(6.070.563) da Companhia e manutenção dos programas governamentais de saúde
(=)Lucro Real
41.639.198 pública Estadual e Federal), a pandemia não exercerá impactos seveIRPJ (15%)
6.245.880
ros às operações. Como parte integrante do esforço de combate à panAdicional do IRPJ (10% x
demia, a Companhia adotou diversas ações de apóio à sociedade, como
(Lucro Real >R$ 240.000))
4.139.920
o fracionamento e distribuição de álcool em gel a 70%, e ações de apoio
Total da Provisão para IRPJ
10.385.800
10.385.800 aos seus funcionários, tais como: adoção de expediente na modalidade
Total da Provisão para a CSLL (9%)
3.747.528 home-office do pessoal administrativo; repactuação de horários nos exOs valores a pagar no IRPJ e CSLL reconhecido no passivo circulante pedientes presenciais para os pais cujos filhos menores estão em aulas
está apresentado pelo valor da Provisão deduzida dos valores pagos on-line não presenciais; ações sanitárias que impeçam a contaminação
em bases estimadas e IRRF sobre aplicações financeiras no exercício em ambiente interno da Companhia, dentre outras ações. Eventuais imde 2020, conforme demonstrado a seguir:
pactos na capacidade produtiva decorrente dessas ações foram consiIRPJ A PAGAR CSLL A PAGAR derados pela Administração nos supramencionados estudos dos
Provisão do IRPJ e da CSLL
10.385.800
3.747.528 impactos da pandemia no ambiente de negócios da Companhia.
(-) IRRF sobre Aplicações
DIRETORIA: PLÍNIO PIMENTEL FILHO - Diretor Presidente; BETY
Financeiras em 2020
422.242
CÓRDULA - Diretora Técnico Industrial; JOSÉ NIVALDO BRAYNER (-) Pagamentos em bases
Diretor Administrativo Financeiro; DJALMA DANTAS - Diretor Comerestimadas em 2020
5.697.201
3.147.008
cial; SÉRGIO LUIZ NORONHA - Diretor Institucional. CONTADOR: MAIRPJ e CSLL a pagar
4.266.357
600.520
NOEL DE LIMA BARBOSA - Contador – CRC PE nº 017.596/O-4.
17. CONTINGÊNCIAS CÍVEIS E TRABALHISTAS
RELATÓRIO DOS AUDITORES INDEPENDENTES SOBRE
2020
2019
AS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS
Processos trabalhistas
7.012.913
5.940.637
Processos cíveis
819.673
819.673 Aos Administradores e Acionistas do Laboratório Farmacêutico do Es7.832.586
6.760.310 tado de Pernambuco Governador Miguel Arraes S.A.- LAFEPE - ReAmparada pela opinião dos seus assessores jurídicos, a Companhia cife – PE. Opinião com ressalva sobre as demonstrações contábeis:
constituiu provisão, em bases estimadas, dos processos administrati- Examinamos as demonstrações contábeis do Laboratório Farmacêutico
vos e judiciais com prognóstico de provável perda. Os processos clas- do Estado de Pernambuco Governador Miguel Arraes S.A.- LAFEPE
sificados com risco de perda possível estão representados como segue: (Companhia), que compreendem o balanço patrimonial em 31 de de2020
2019 zembro de 2020 e as respectivas demonstrações do resultado, das muProcessos trabalhistas (perdas possíveis) 934.135
1.563.847 tações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o exercício findo
11.876.279 nessa data, bem como as correspondentes notas explicativas, incluindo
Processos cíveis (perdas possíveis)
11.599.490
12.533.625
13.440.126 o resumo das principais políticas contábeis. Em nossa opinião, exceto
18. PATRIMÔNIO LÍQUIDO. a) Capital Social: O Capital Social da pelos efeitos dos assuntos descritos a seguir, intitulada "Base para opiCompanhia é de R$ 87.989.242 (oitenta e sete milhões, novecentos e nião com ressalvas", as demonstrações contábeis acima referidas apreoitenta e nove mil e duzentos e quarenta dois reais), dividido em sentam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição
92.246.633 ações ordinárias e 3.087.395 ações preferenciais, sem di- patrimonial e financeira da Companhia em 31 de dezembro de 2020, o
reito a voto, conforme artigo 6º do estatuto social. As ações preferenciais desempenho de suas operações e os seus fluxos de caixa para o exernão têm direito a voto, mas terão prioridade na fruição de dividendos cício findo nessa data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no
não cumulativos e no reembolso do capital sem prêmio. As ações não Brasil. Base para opinião com ressalvas. a) Redução ao valor recupossuem valor nominal. O Estado de Pernambuco possui 95,9% das perável de ativos: Conforme mencionado na nota explicativa nº 10 a
ações da Companhia. b) Reservas de capital - Incentivo fiscal: Trata- Companhia ainda não aderiu ao NBC TG 01(R4), que versa sobre a Rese de subvenção governamental relativo a isenção/redução do IRPJ dução ao Valor Recuperável de Ativos. Essa CPC exige que os ativos
concedidos em exercícios anteriores a Lei Federal 11.638/2007, que al- sejam testados quanto a sua recuperabilidade e, caso o valor contábil
terou a Lei Societária e promoveu na mesma o conceito da classificação exceda o valor recuperável, uma perda por desvalorização deve ser rede subvenções governamentais como reserva de lucros, após seu trân- conhecida integralmente no exercício. Consequentemente, ficamos imsito no resultado do exercício. Na época da fruição do benefício pela possibilitados de opinar sobre a necessidade de eventuais
Companhia, essa natureza de transação não transitava no resultado do reconhecimentos de perdas na realização dos fluxos de caixa destes
exercício, sendo registrado diretamente no patrimônio líquido em conta ativos. b) Inventário de bens do imobilizado: Conforme mencionado
de reserva de capital. No exercício social de 2016 o valor de R$ na nota explicativa nº 10 os bens pertencentes ao ativo imobilizado da
6.268.403 essa reserva de capital foi utilizada para absorver o prejuízo Companhia não foram inventariados. Como consequência, também não
contábil apurado naquele ano, sendo ora restabelecida na proposta da foram realizados trabalhos para determinar a vida útil dos bens patriAdministração para a destinação do lucro do exercício de 2019, apro- moniais, o que permitiria redefinir suas taxas de depreciação em bases
vada na Assembléia dos Acionistas em 27/07/2020. O restabelecimento adequadas. Estes fatos aliados ao ambiente de controle, tornaram os
da reserva de capital atende ao disposto parágrafo 9º do Art 19 do de- nossos procedimentos insuficientes à obtenção de evidência de auditocreto lei 1.598/77. c) Reservas de Lucros: As reservas de lucros são ria apropriada e suficiente para emitirmos opinião sobre a adequação
representadas pela reserva legal, reserva de subvenção, reserva de do saldo do ativo imobilizado e sua depreciação, bem como o reflexo
contingência e retenção de lucros (lucros à disposição da Assembléia). dessa no resultado do exercício e no patrimônio líquido. c) Processos
cíveis e trabalhistas: As informações recebidas de alguns assessores
19. RECEITAS OPERACIONAIS LÍQUIDAS
2020
2019 jurídicos sobre as situações de processos judiciais relevantes movidos
contra a Companhia, estão incompletas. Não apresentam valores e/ou
RECEITA OPERACIONAL BRUTA
Mercado nacional
264.161.492
346.172.962 a avaliação do prognóstico de perda no julgamento de cada processo.
Outras receitas
1.099.627
7.328 Este problema, aliado a insuficiência dos controles internos específicos
265.261.119
346.180.290 da área, não nos permitiu concluir quanto a necessidade de ajustes e
(7.334.343) quanto a adequação dos saldos em 31 de dezembro de 2020 apresen(-) Deduções da receita bruta
(7.496.160)
Receitas operacionais líquidas
257.764.959
338.845.947 tados na conta de “Processos cíveis e trabalhistas”, no Passivo não circulante, com valor de R$ 7.832.586 (R$ 6.760.310 em 2019), e os
20. CUSTOS DAS VENDAS
2020
2019 processos com prognóstico de perdas "possíveis", ambos apresentaIndústria
(35.876.331)
(41.397.042) dos na nota explicativa nº 17. Consequentemente não foi possível conCusto dos produtos terceirizados
(129.457.240) (149.098.603) cluirmos sobre os eventuais reflexos decorrente desse assunto, na
Outros custos
(583.445)
(1.048.128) Demonstração do resultado do exercício, na Demonstração das muta(165.917.016) (191.543.773) ções do patrimônio líquido e no Fluxo de caixa. d) Ajustes de exercícios anteriores: A Companhia registrou no Patrimônio líquido, como
21. DESPESAS ADMINISTRATIVAS
2020
2019 ajustes de exercícios anteriores, o valor de R$ (661.584), relativo às ProDespesas com pessoal e serviços
(27.831.716)
(30.269.446) visões para IR e CSLL, imputáveis aos exercícios de 2017 e 2018, nos
Despesas gerais
(13.174.059)
(13.119.510) valores de R$ 16.417 e R$ (645.167), respectivamente. Tal procediDespesas com materiais
(2.998.145)
(3.041.243) mento não está de acordo com o preconizado na NBC TG 23(R2) - Po9.187.352 líticas Contábeis, Mudança de Estimativa e Retificação de Erro – cujo
Despesas transferidas
10.006.580
(35.067.175)
(37.242.847) procedimento aplicável é a reapresentação das demonstrações contábeis cujo erro ocorreu. Caso esse procedimento fosse adotado, os lucros
22. DESPESAS DE VENDAS
2019 líquidos dos exercícios de 2017 e 2018 no valores de R$ 4.320.442 e R$
2020
7.855.616, passariam respectivamente para R$ 4.336.859 e R$
Despesas com pessoal
(6.103.118)
(7.209.436) 7.210.449. Nossa auditoria foi conduzida de acordo com as normas braDespesas gerais
(8.417.446)
(7.832.026) sileiras e internacionais de auditoria. Nossas responsabilidades, em conDespesas com materiais
(1.427.861)
(1.491.681) formidade com tais normas, estão descritas na seção a seguir, intitulada
“Responsabilidades do auditor pela auditoria das demonstrações conReversão (perdas) estimadas líquidas
de crédito de liquidação duvidosa
5.794.500
2.392.131 tábeis”. Somos independentes em relação à Companhia, de acordo com
Outras despesas de vendas
244.765 os princípios éticos relevantes previstos no Código de Ética Profissional
(10.153.925)
(14.385.777) do Contador e nas normas profissionais emitidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, e cumprimos com as demais responsabilidades
23. RESULTADO FINANCEIRO LÍQUIDO
2020
2019 éticas de acordo com essas normas. Acreditamos que a evidência de
auditoria obtida é suficiente e apropriada para fundamentar nossa opinião com ressalva. Principais assuntos de auditoria: Principais asReceitas Financeiras
Rendimentos de aplicações financeiras
1.966.067
1.418.104 suntos de auditoria são aqueles que, em nosso julgamento profissional,
Outras receitas financeiras
1.539.896
549.626 foram os mais significativos em nossa auditoria do exercício corrente.
3.505.963
1.967.730 Esses assuntos foram tratados no contexto de nossa auditoria das demonstrações contábeis como um todo e na formação de nossa opinião
Despesas Financeiras
Juros SELIC
(407.060)
167.178 sobre essas demonstrações contábeis e, portanto, não expressamos
continua...